Закон о противодействии легализации  доходов содержит критерии объема, операций, подлежащих обязательному  контролю, их перечень, а также  определяет организации, осуществляющие  операции с денежными средствами  или иным имуществом, которые обязаны информировать уполномоченный орган об этих операциях, в число которых в том числе входят кредитные организации.

        Учитывая многообразие путей  и способов "отмывания" капиталов,  на такие организации, возложена  обязанность проведения внутреннего контроля с целью выявления операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, относительно которых у этих организаций возникли подозрения, что указанные операции осуществляются с целью легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

        При этом в Законе о противодействии  легализации доходов предусмотрено,  что представление уполномоченному  органу сведений и документов  организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом в порядке, предусмотренном данным Федеральным законом, не является нарушением служебной, банковской, налоговой и коммерческой тайны.

        Основанием принятия Закона о  противодействии легализации доходов послужила Конвенция об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности, заключенная в г. Страсбурге (Франция) и ратифицированная Федеральным законом от 28 мая 2001 года № 62-ФЗ.

        В целях укрепления доверия  к банковской системе со стороны населения и роста организованных сбережений населения, а также снижения рисков банков при формировании долгосрочной ресурсной базы был принят Федеральный закон от 23 декабря 2003 года № 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации".

        Данный Федеральный закон устанавливает  правовые, финансовые и организационные  основы функционирования системы  обязательного страхования вкладов  физических лиц в банках Российской  Федерации, компетенцию, порядок  образования и деятельности организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов (далее - Агентство по страхованию вкладов), порядок выплаты возмещения по вкладам, регулирует отношения между банками, Агентством по страхованию вкладов, Банком России и органами исполнительной власти Российской Федерации в сфере отношений по обязательному страхованию вкладов физических лиц в банках.

        Федеральным законом определены  основные принципы формирования  и функционирования обязательной  системы страхования вкладов физических лиц в Российской Федерации, а именно:

        - обязательность участия банков  в системе страхования вкладов; 

        - сокращение рисков наступления  неблагоприятных последствий для  вкладчиков в случае неисполнения  банками своих обязательств;

        - прозрачность деятельности системы страхования вкладов;

        - накопительный характер формирования  фонда обязательного страхования  вкладов за счет регулярных  страховых взносов банков –  участников страхования вкладов. 

        Установлены два страховых случая, когда физическое лицо имеет право на получение от Агентства по страхованию вкладов выплаты возмещения:

        - отзыв (аннулирование) у банка  лицензии Банка России на осуществление  банковских операций;

        - введение Банком России моратория  на удовлетворение требований кредиторов банка.

        Логически дополнил создаваемую  в Российской Федерации систему  страхования вкладов Федеральный  закон от 29 июля 2004 года № 96-ФЗ "О выплатах Банка России  по вкладам физических лиц  в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации".

        В связи с проведением мероприятий  по организации системы страхования  вкладов финансовое положение  банков, не участвующих в системе  страхования вкладов, может быть дестабилизировано вследствие оттока вкладов в банки-участники системы страхования вкладов и снижением доверия со стороны клиентов и потенциальных инвесторов к первым.

        Таким образом, в целях укрепления  доверия к банковской системе  в целом, данный Федеральный закон распространил на вкладчиков банков, не вошедших в систему обязательного страхования вкладов, гарантии, аналогичные тем, которые существуют в рамках системы обязательного страхования вкладов. В качестве источника выплат вкладчикам банков, не вошедших в систему обязательного страхования вкладов, в соответствии с законом, используются средства Банка России.

        В целях обеспечения реализации  единой государственной валютной  политики, а также обеспечения  устойчивости валюты Российской  Федерации и стабильности внутреннего валютного рынка Российской Федерации как факторов прогрессивного развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества был принят Федеральный закон от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".

        Федеральный закон "О валютном  регулировании и валютном контроле" пришел на смену действовавшему  с 1992 года Закону Российской  Федерации "О валютном регулировании  и валютном контроле".

        В новом Федеральном законе  уточнено понятие валютных операций, в частности, исключено деление валютных операций на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала. Кроме того, Федеральный закон предусматривает разграничение полномочий по регулированию валютных операций между Правительством Российской Федерации и Банком России.

        С целью либерализации валютного  законодательства закон устанавливает  запрет на требования о получении  индивидуальных разрешений. В соответствии  с Федеральным законом, в отношении валютных операций могут быть установлены ограничения только в целях предотвращения существенного сокращения золотовалютных резервов, резких колебаний курса валюты Российской Федерации, а также для поддержания устойчивости платежного баланса Российской Федерации.

        Законом предусмотрена возможность  установления требования о резервировании  определенных объемов денежных  средств при проведении валютных  операций. При этом предполагается  резервирование только на определенный  срок, а также установлены предельные размеры резервирования.

        Установлено, что купля-продажа  иностранной валюты и чеков  (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых  указана в иностранной валюте, в Российской Федерации производится  только через уполномоченные  банки. 

        Согласно данному Федеральному закону резиденты, начиная со сроков, установленных указанным Федеральным законом, вправе без ограничений открывать счета в иностранной валюте в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ). В банках, расположенных на территории иных государств, порядок открытия счетов устанавливается Банком России.

        Особое значение для налаживания кредитных отношений и построения современной экономики в целом имеет принятие Федерального закона от 30 декабря 2004 года № 218-ФЗ "О кредитных историях".

        Целью данного Федерального закона  является создание системы раскрытия  информации о добросовестности исполнения заемщиками обязательств перед кредиторами.

        Федеральный закон направлен  на снижение затрат банков  при оценке кредитоспособности  заемщиков и позволит снизить  стоимость выдаваемых кредитов.

        Важную роль в реализации данного Федерального закона играет Банк России, структурное подразделение которого - Центральный каталог кредитных историй - призвано выполнять функцию единого информационного центра, в котором можно будет бесплатно получить информацию о том, в каком бюро кредитных историй находится информация о конкретном субъекте кредитных историй.

        Участниками отношений обмена  информации о добросовестности  исполнения заемщиками обязательств  перед кредиторами, помимо самих  заемщиков и кредиторов, Центрального  каталога кредитных историй выступают кредитные бюро.

        Основная цель бюро кредитных  историй состоит в накоплении  определенного перечня информации, характеризующей платежную дисциплину  заемщика по исполнению договоров  займа (кредита), и в совокупности  составляющей кредитные истории юридических и физических лиц для ее последующей передачи лицам, получившим согласие на получение кредитного отчета для заключения договора займа.

 

2 Общая характеристика источников банковского права в России

 

    Источники банковского права — это совокупность официально определенных внешних форм, в которых содержатся нормы, регулирующие отношения, возникающие в процессе налогообложения, то есть формы внешнего содержания банковского права.

    Система источников банковского права выглядит следующим образом:

    • Конституция Российской Федерации (в ред. от 25.03.2004);

    • нормы международного права и  международные договора Российской Федерации;

    • специальное банковское законодательство, которое, в частности, включает в  себя:

    • Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (в ред. от 29.07.2004);

    • Закон РФ от 02.12.90 № 395-1 "О банках и банковской деятельности" (в  ред. от 29.07.2004);

    • Федеральный закон от 25.02.99 № 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" (в ред. от 20.08.2004).

    • общее банковское законодательство, которое, в частности, включает в  себя иные федеральные законы, содержащие нормы банковского права:

    • Гражданский кодекс Российской Федерации;

    • Уголовный кодекс Российской Федерации  от 13.06.96 № 63-ФЗ (в ред. от 26.07.2004);

    • Налоговый кодекс Российской Федерации  — часть первая от 31.07.98 № 146-ФЗ (в  ред. от 29.07.2004) и часть вторая от 05.08.2000 № 117-ФЗ (в ред. от 22.08.2004);

    • Федеральный закон от 26.12.95 № 208-ФЗ "Об акционерных обществах" (в ред. от 06.04.2004);

    • Федеральный закон от 08.02.98 № 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (в ред. от 21.03.2002);

    • Закон РФ от 09.10.92 № 3615-1 "О валютном регулировании и валютном контроле" (в ред. от 10.12.2003)

    • Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ "О валютном регулировании и  валютном контроле" (в ред. от 29.06.2004) и др.

    • подзаконные нормативные правовые акты по вопросам, связанным с налогообложением и сборам:

    а) акты органов общей компетенции:

    • указы Президента РФ;

    • постановления Правительства РФ;

    б) акты органов специальной компетенции  — ведомственные

    подзаконные нормативные правовые акты ЦБ РФ;

    • решения Конституционного Суда РФ;

    • локальные акты кредитных организаций, акты союзов и ассоциаций кредитных организаций;

    • договоры и обычаи делового оборота, применяемые в банковской практике 

    3.1. Конституция Российской Федерации 

    Конституция Российской Федерации принята всенародным  голосованием 12 декабря 1993 года. Является актом высшей юридической силы на всей территории Российской Федерации.