Построение финансовых прогнозов

 
 

      Таблица 3.1.7. Объемы предстоящих капитальных вложений, млн. руб. 

3.2.Составление бюджетов

 

      Составим  бюджет прямых затрат на материалы. Порядок  составления бюджета:

      определение объема производства V_произв = З_{ГП на кп} + V_прод – З_{ГП на нп}

      определение потребления материалов = V_произв ∙ Н_{рм на ед}

      определение стоимости материалов = Потребление  материалов ∙ Ц_м

      Затраты_{с и м} = ∑V_произв ∙ Н_рм ∙ Ц_м 
 

      Таблица 1. Бюджет затрат на приобретение сырья  и материалов 

 
 

      10,56 млн. руб. затрачивает предприятие  на покупку сырья и материалов, необходимых для обеспечения запланированного выпуска (объема производства).

      Составим  бюджет прямых затрат на оплату труда.

      З _от = Трудозатраты ∙ ОТ _{за 1чел/ч}

      Трудозатраты = V_пр-ва (Необх.выпуск) ∙ Трудоемкость _{ед.прод}

      З _от = ∑V_пр-ва ∙ Трудоемкость _{ед.прод} ∙ ОТ _{за 1чел/ч} 
 

      Таблица 2. Бюджет затрат на производственную рабочую силу (прямую оплату труда) 

 

      21,472 млн. руб. – затраты, которые  несет предприятие на прямую  оплату труда, чтобы обеспечить запланированный выпуск продукции.

      Составим  бюджет накладных расходов.

      Накладные расходы (НР): переменные НР и постоянные НР.

      Перем. НР = V_пр-ва ∙ У_{перем НР на ед} 

      Таблица 3. Бюджет накладных расходов, млн. руб. 

 

Определим средние  переменные затраты на единицу продукции:

СиМ = Н_рм ∙ Ц_мат

ОТ = ТЕ ∙ ОТ _{за 1чел/ч}

 НР = Уровень переменных накладных расходов 

      Таблица 4. Средние переменные затраты, тыс. руб. / шт. 

 

      Определим величину запасов сырья и материалов на конец периода.

      З_{с и м на кп[ден.выр.]} = ∑З_{ГП на кп[натур.выр.]} ∙ Н_рм ∙ Ц_м

      З_{ГП на кп[ден.выр.]} = ∑З_{ГП на кп[натур.выр.]} ∙ Средн. перем. затраты _{на ед} 

      Таблица 5. Запасы на конец планового периода, млн. руб. 

 

       Рассчитаем себестоимость  реализованной продукции.

      Таблица 6. Себестоимость реализованной продукции 

      в плановом периоде, млн. руб. 

      Определим прогнозируемую выручку от реализации.

Таблица 3.1.8. Прогнозируемая выручка от реализации, млн.руб.

 
 

      Спрогнозируем величину денежных потоков и остатка  денежных средств на предприятии.

      Остаток _{дс на кп} = Остаток _{дс на нп} + Поступления – Выбытия 

      Таблица 7. Бюджет движения денежных средств  предприятия, млн. руб.