Порядок формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам

1

ПЛАН

Введение

Сберегательный  банк РФ и его кредитная политика

1.1 Кредитная политика СБ РФ

1.2 Сущность и функции кредита

1.3 Принципы кредитования

1.4 Виды кредитов и общие условия  кредито-

вания населения

Организация кредитования населения в учреждениях  СБ РФ

2.1. Виды кредитов, выдаваемых населении их характеристика (краткосрочные и долгосрочные кредиты)

2.2.Порядок  предоставления кредитов

2.3.Порядок  погашения кредитов и уплаты 

процентов

Порядок формирования и использования резерва  на возможные потери по ссудам.

3.1.Оценка  кредитных рисков по выданным

ссудам

3.2.Порядок  формирования и использования 

резерва на возможные потери по ссудам

Заключение

Список  литературы

Введение.

Кредитные операции - самая доходная статья банковскогобизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.

Банки предоставляют кредиты различным  юридическим и физическим лицам  из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; межбанковского кредита; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем  выпуска долговых ценных бумаг и  т.д.

В первой главе основное внимание уделено  сущности кредита, рассмотрены функции  кредита и основные принципы кредитования.

Во  второй главе рассматривается организация  кредитования населения в учреждениях  Сберегательного банка Российской Федерации 

Здесь освещаются такие вопросы как:

виды  кредитов, выдаваемых населению;

порядок предоставления кредитов;

порядок погашения кредитов и уплаты процентов.

Рассмотрена методика определения платежеспособности заемщика и поручителей, этапы определения  максимального размера кредита. Подробно изложены вопросы, касающиеся анализа кредитной заявки, условий  выдачи кредита, методы тщательного  отбора заемщиков, контроля над финансовым состоянием заемщика и его способностью погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление кредитов.

Здесь же представлена схема взаимоотношений  между подразделениями отделения  Сберегательного банка при оформлении документов и выдаче кредитов населению.

В третьей главе раскрываются вопросы, связанные с оценкой кредитных  рисков по выданным ссудам, показана классификация  ссуд по качеству обеспечения, уделено  внимание теоретическим формулировкам  основных исследуемых понятий - «обеспеченная  ссуда», «недостаточно обеспеченная ссуда» и «необеспеченная ссуда». Рассматривается порядок формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам.

С целью подробного изложения данной темы мною были использованы статьи и  материалы, отражающие суть данной проблемы на современном уровне.

СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЙ  БАНК РФ И ЕГО КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА.

Кредитная политика СБ РФ

Сберегательный  банк Российской Федерации является одним из крупнейших банков страны и по ряду экономических показателей  занимает ведущие позиции в кредитной  системе. Ему нет равных среди  коммерческих банков по числу филиалов, территориальных банков и агентств.

По  организационной структуре Сберегательный банк РФ является акционерным коммерческим банком. Он учрежден Центральным Банком России как акционерное общество открытого типа и зарегистрирован  в ЦБ РФ 20 июня 1991 г. Органы управления Сберегательного банка включают:

общее собрание акционеров.

Совет банка 

Совет директоров банка 

Президента  Сберегательного банка

Компетенция органов управления банка определена в его уставе.

Благодаря своим ведущим позициям в банковской системе и, исходя из решаемых им задач, Сберегательный банк РФ является учредителем  ряда других кредитно-финансовых учреждений.

Уставный  капитал Сберегательного банка  РФ как акционерного общества формируется  путем выпуска и размещения обыкновенных и привилегированных именных  акций (т.е. имя владельца регистрируется в специальном реестре, ведущемся  в банке).

Сберегательный  банк РФ - это универсальный коммерческий банк. Он предоставляет своим клиентам более 100 разнообразных услуг, как  традиционных, связанных с привлечением средств во вклады, кредитованием, расчетно-кассовым обслуживанием, так и сравнительно новых для банка - дилинговых, операций с фондовыми ценностями, посреднических и т. д.

Наиболее  важными направлениями размещения средств СБ РФ являются ссуды и инвестиции .

Выдача  ссуд- один из основных и традиционных видов банковских операций. Коммерческие кредиты (или кредиты предприятиям любой формы собственности) предоставляются заемщикам при соблюдении принципов целевого использования: обеспеченности, срочности, платности, возвратности. Основные направления кредитной и процентной политики банка определяются Советом директоров Сберегательного банка РФ в соответствии законодательством РФ, нормативными документами Центрального Банка России. Координацию кредитной работы и принятие решений о выдаче кредитов (или их пролонгации) осуществляет кредитно-инвестиционный комитет - постоянный рабочий орган банка, действующий в соответствии с Положением о кредитно - инвестиционном комитете.

Сберегательный  банк Российской Федерации предоставляет  кредиты заемщикам на цели, предусмотренные  их уставом для осуществления  текущей и инвестиционной деятельности. Приоритет при формировании кредитного портфеля, как правило, имеют акционеры, затем заемщики, имеющие в банке  расчетные счета и совершающие  по ним операции.

Предоставление  банком кредитов основывается на учете  необходимых потребностей заемщиков  в заемных средствах, наличии  достаточных гарантий для своевременного их возврата. Банк предоставляет кредиты  в пределах собственного капитала и  привлеченных средств, обеспечивая  сбалансированность размещаемых и  привлекаемых ресурсов по срокам и  объемам.

Кредитные операции - наиболее рисковые операции банка. Поэтому кредитная политика ориентируется на надежность заранее  проверенных заемщиков, с которыми банк в течение длительного времени  работает и знает их финансовое состояние. Наряду с кредитованием юридических  лиц и межбанковским Сбербанк традиционно предоставляет потребительские  кредиты населению: краткосрочные  и долгосрочные.

Одним из территориальных подразделений  Сберегательного банка РФ является Московский Банк, который имеет 34 отделения  и 755 филиалов

Работа  учреждений Московского банка Сбербанка  России по кредитованию населения в 1998 году, особенно во второй половине года была осложнена финансовой ситуацией  в стране, в связи с чем, дважды в течение года операции по предоставлению кредитов физическим лицам приостанавливались.

В целом кредитованием физических лиц в рублях и в валюте занимаются все отделения Сбербанка России в г.Москве, а рублевые кредиты выдают все филиалы.

Сущность  и функции кредита

Кредит - предоставление денег или товаров  в долг, как правило, с уплатой  процентов; стоимостная экономическая  категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений Возникновение кредита  связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров  противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические  отношения.

Возможность возникновения и развития кредита  связаны с кругооборотом и  оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала происходит высвобождение ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость  переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенное восстановление стоимости основного капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств труда и достаточно крупных единовременных затратах. Аналогичные по своему характеру процессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колебания в кругообороте и обороте проявляют себя более разнообразно. Так, в силу сезонности производства, неравномерных поставок и другого происходит несовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других - их недостаток. Это создаёт возможность возникновения кредит-ных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью, их использования в хозяйстве.

Место и роль кредита в экономической  системе общества определяются, прежде всего, выполняемыми им функциями, как  общего, так и селективного характера:

1.Перераспределительная  функция.

2.Экономия  издержек обращения.

3.Ускорение  концентрации капитала.

4.Обслуживание  товарооборота.

5.Ускорение  научно-технического прогресса.

Перераспределительная функция.

В условиях рыночной экономики рынок  ссудных капиталов выступает  в качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные  финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего  их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль.

Ориентируясь  на дифференцированный ее уровень в  различных отраслях или регионах, кредит выступает в роли стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая удовлетворение потребностей динамично развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако в некоторых случаях практическая реализация указанной функции может способствовать углублению диспропорций в структуре рынка, что наиболее наглядно проявилось в России на стадии перехода к рыночной экономике, где перелив капиталов из сферы производства в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе с помощью кредитных организаций. Именно поэтому одна из важнейших задач государственного регулирования кредитной системы - рациональное определение экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных интересов, а не исключительно текущей выгоды отдельных субъектов хозяйствования.

Экономия  издержек обращения 

Практическая  реализация этой функции непосредственно  вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают, в том числе финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового  капиталов. Временной разрыв между  поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое  распространение получили ссуды  на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми  категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости  капитала, а, следовательно, и экономию общих издержек обращения.