Перспективы развития факторинговых операций в Республике Казахстан

       Платы за обслуживание. Она рассчитывается  обычно,  как  процент   от суммы  счета-фактуры.  Её   величина   зависит   от   объёма   и   структуры производственной    деятельности    поставщика,    кредитоспособности    его покупателей,  оценки  отделом  трудоёмкости  выполняемой    работы степени кредитного риска,  а также от  специфики  и  конъюнктуры  рынка,  финансовых услуг той или иной страны. В большинстве стран он находится в пределах  0,5-3,0%. При наличии регресса  делается  скидка на  0,2-0,5%.  Плата за  учет (дисконтирование) счетов  – фактур  составляет  0,1-1,0%  годового  оборота поставщика. Процента, взимаемого  при  досрочной  оплате  переуступаемых  долговых требований. Его размер определяется за  период  между  досрочным  получением платежа и датой поступления платежа от  плательщика  на  основе  ежедневного дебетового сальдо по счету поставщика у факторингового отдела. Обычно он  на 2-4%превышает текущую банковскую  ставку,  используемую  при  краткосрочном кредитовании клиентов с  аналогичным  оборотом  и  кредитоспособностью, что обусловлено необходимостью компенсации дополнительных затрат и риска.

      Обычно  банк оплачивает единовременно  80-90%  стоимости счета-фактуры;

10-20%-резерв, который  будет возвращен после погашения дебитором всей  суммы долга. Например, сумма факторинговой  операции  составляет  200  тыс.  дол., аванс -90%, комиссия фактора - 3% плюс ежемесячный процент за  аванс  -  2%.

Фирма получит:

    200 тыс.  дол. (общая сумма счетов) - 20 тыс. дол. (резерв) -  6 тыс. дол. (комиссия фактора) - 4 тыс. дол.= 170 тыс. дол.

          Стоимость  внешнеторгового  факторинга  выше,  чем  внутреннего,  т.к. расходы при проведении операций за пределами своей страны значительно  выше.

Кроме того, размер платы  зависит от конкретной страны –  импортера.

     Стоимость   конфиденциальных    операций    факторинга    выше,    чем конвенционных, и значительно дороже других банковских кредитов,  т.к. никто из контрагентов поставщика не осведомлен о кредитовании его продаж. 

     Подкупая  своей внешней простотой, факторинг  несет в себе ряд проблем, связанных  с денежным обращением. Продукция  только после «перепроверки» рынком становится товаром. А при факторинге средства за отгруженную продукцию продавец получает до оценки ее объема и качества покупателем. Отсюда идет угроза образования ложных доходов и увеличения денежной массы за счет оплаты ненужной или некачественной продукции и просто бестоварных расчетов.

     От  факторинга следует отличать цессию.

     Цессия (лат. Cessio - уступка) – передача или переуступка кредитором своего права требования денег, вещей или иных ценностей другому лицу.

     Термин  «цессия» имеет разное содержание применительно  к страхованию и денежным расчетам.

     В страховании  цессия означает процесс передачи рисков в перестрахование.

     В системе  расчетов цессия – уступка кредитором своего права требования третьему лицу права (требования) на получение долгов с должника за определенное вознаграждение. В этом смысле цессию можно рассматривать  как денежный суррогат.

     Если  факторинг – это договорное обязательство, то цессия – обязательство, переданное по сделке.

     При цессии уступается право, которое в  момент заключения сделки о его уступке  уже принадлежит кредитору на основании обязательства. При факторинге может уступаться право на получение  денежных средств, которое возникает  в будущем, т.е.  будущих требований.

     Форфетирование (фр. Fortai – целиком, общей суммой) представляет собой форму кредитования экспорта банком или финансовой компанией путем покупки ими без оборота на продавца векселей и других долговых требований по внешнеторговым операциям. Форфетирование, как правило, применяется при поставках машин, оборудования на крупные суммы с длительной рассрочкой (до 7 лет).

     Величину  дисконта и сумму платежа форфетора  продавцу долговых обязательств можно  определить тремя способами:

1. По формуле дисконта;
2. По процентным номерам;
3. По среднему сроку форфетирования.

     Овердрафт (англ. overdraft) представляет собой отрицательный баланс на текущем счете клиента банка. Овердрафт – это форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется путем списания банком средств со счета клиента сверх остатка денег на счете. В результате такой операции образуется отрицательный баланс, т.е. дебетовое сальдо – задолженность клиента банку. Банк и клиент заключают между собой соглашение, в котором устанавливаются максимальная сумма овердрафта, условия предоставления кредита, порядок погашения его, размер процента за кредит. При овердрафте в погашение задолженности направляются все суммы, зачисляемые на текущий счет клиента. Поэтому объем кредита изменяется по мере поступления средств, что отличает овердрафт от обычной ссуды.

     Акцептный кредит – кредит, предоставляемый  банком в форме акцепта переводного  векселя (тратты), выставляемого на банк экспортерами. При этой форме  кредита экспортер получает возможность  выставлять на банк векселя, гарантируя тем самым их оплату должником  в установленный срок.

     Термин  «акцептный кредит» применяется  обычно в тех случаях, когда банки акцептируют тратты только экспортеров своей страны. Разновидностью акцептного кредита является акцептно-рамбусный кредит.

     Рамбус (фр. rembouser) в международной торговле означает оплату купленного товара через посредство банка в форме акцепта банком импортера тратт, выставленных экспортером. Термин «акцептно-рамбусный кредит» применяется в тех случаях, когда банки акцептируют тратты, выставленные на них иностранными коммерческими банками. Эти банки играют вспомогательную роль и принимают на себя ответственность перед банками-акцептантами по своевременному переводу (рамбусированию) на их счета валюты, необходимой для оплаты акцептованных тратт. 
 
 

      
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Финансовые  показатели факторинговых операций

    ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

    к годовому отчету АО "Банк "Казкоммерцбанк"

    за 2006 год. 

      

1. АО «Банк  «Казкоммерцбанк» (далее Банк) – это коммерческий банк, созданный в форме акционерного общества. Банк работает на основании лицензии на осуществление банковских операций № 1896, выданной Центральным Банком Республики Казахстан.

      По  состоянию на 31 декабря 2006 года численность  персонала Банка составила 110 человек.

      2. Годовой бухгалтерский отчет  ЗАО "Банк "Казкоммерцбанк" за 2006 год составлен в соответствии с Указанием Банка Казахстана от 17.12.2004 г.

      Анализ финансового состояния  Банка показал, что основные  операции Банка, оказавшие наибольшее  влияние на формирование финансового  результата в 2006 году  сосредоточены  на рынках:

    - прямого кредитования юридических  и физических лиц,

    - привлечения ресурсов в виде  депозитов юридических, физических  лиц и межбанковских кредитов,

• оказания услуг финансовой аренды (лизинга);
• осуществления расчетно-кассового обслуживания клиентов;
• осуществления операций по доверительному управлению имуществом.

    Сравнительные данные по структуре доходов Банка  по их видам за 2005 и 2006 годы представлены в таблице:

 

   По данным таблицы мы наблюдаем значительный рост доходов от проведения факторинговых  операций на 206% что благотворительно влияет на банк, это означает что  клиенты стали больше узнавать о  факторинговых операциях о его  преимуществах, что выгодно как  для банка так и для клиента  в целом. Что делает с каждым годом  более перспективней совершение факторинговых операций. 
 
 
 
 
 

                                     ЗАКЛЮЧЕНИЕ 
        В качестве заключения делаем вывод, что факторинг выгоден и 
поставщику, и покупателю, и фактору. С его помощью поставщик может 
следующее: 
      увеличить объем продаж, число покупателей и конкурентоспособность, 
предоставив покупателям льготные условия оплаты товара (отсрочку) под 
надежную гарантию; 
получить кредит в размере до 90% от стоимости поставляемого товара, что 
ускорит оборачиваемость средств. 
Покупатель может: 
получить товарный кредит (продавец поставляет товар с отсрочкой платежа под 
гарантии в среднем до 3 месяцев); 
избежать риска получения некачественного товара; 
увеличить объем закупок; 
улучшить конкурентоспособность, ускорить оборачиваемость средств. 
Основными доходами фактора (как уже говорилось выше) являются: 
проценты по кредиту; 
комиссионное вознаграждение. 
Таким образом, можно выделить главные экономические достоинства 
факторинга, как особой формы кредитования: 
увеличение ликвидности, рентабельности и прибыли; 
превращение дебиторской задолженности в наличные деньги; 
возможность получать скидку при немедленной оплате всех счетов поставщиков; 
независимость и свобода от соблюдения сроков платежей со стороны дебиторов; 
возможность расширения объемов оборота; 
повышение доходности; 
экономия собственного капитала; 
улучшение финансового планирования; 
уменьшение рисков неплатежей. 
            Факторинг является рискованным, но высоко прибыльным видом 
кредитования, эффективным орудием финансового маркетинга, одной из форм интегрирования банковских операций, которые наиболее приспособлены к современным процессам развития мировой экономики.

К сожалению, нужно  отметить, что в Казахстане, в настоящее время, когда в 
экономике страны происходят различные финансовые потрясения, факторинг развивается медленно. И в первую очередь это связано с тем, что банки, несут повышенный риск, который в условиях нестабильности неоправдан. А вторая причина это недостаточное развитие реального сектора Казахстанской экономики, в котором применение факторингового кредитования наиболее эффективно. Но у экономики есть серьёзные тенденции к стабилизации и потенциал для развития всех отраслей производства. И конечно же, хотелось бы верить, что вместе со стабилизацией экономики будет бурно развиваться факторинг, как особая форма кредитования предприятий, такая привлекательная для всех сторон, принимающих в нём участие!