Пенсионный фонд РФ: понятие, задачи и функции

3. Бюджет  Пенсионного фонда РФ.²

 

     Средства  бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации являются федеральной собственностью, не входят в состав других бюджетов и изъятию не подлежат.

     Бюджет  Пенсионного фонда Российской Федерации  составляется страховщиком на финансовый год с учетом обязательного сбалансирования доходов и расходов этого бюджета.

     При формировании бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации на очередной финансовый год устанавливается норматив оборотных денежных средств.

     Бюджет  Пенсионного фонда Российской Федерации  и отчет о его исполнении утверждаются ежегодно по представлению Правительства Российской Федерации федеральными законами в порядке, определяемой Бюджетным кодексом Российской Федерации.

     Бюджет  Пенсионного фонда Российской Федерации  является консолидированным.

     В составе бюджета Пенсионного  фонда Российской Федерации отдельно учитываются суммы страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, средства, направляемые на инвестирование, выплаты за счет средств пенсионных накоплений, а также расходы бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации, связанные с формированием и инвестированием средств  пенсионных накоплений, ведением специальной части индивидуальных лицевых счетов и выплатой накопительной части трудовой пенсии.

     Денежные  средства обязательного пенсионного  страхования хранятся на счетах Пенсионного фонда Российской Федерации, открываемых в учреждениях Центрального банка Российской Федерации, а при отсутствии учреждений Центрального банка Российской Федерации на счетах, открываемых в кредитных организациях, перечень которых определяется Правительством Российской Федерации в порядке, предусмотренном Федеральным законом от 21 июля 2005 года №94-Ф3 «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд».

     Доходы  бюджета Пенсионного фонда РФ формируются за счет следующих источников:

     - страхование взносов работодателей;

     - страховых взносов граждан, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью;

     - страховых взносов других категорий  работающих граждан;

     - ассигнований из федерального  бюджета РФ на выплату государственных пенсий и пособий военнослужащим и приравненным к ним по пенсионному обеспечению гражданам, их семьям социальных пенсий, пособий на детей в возрасте старше полутора лет, на индексацию этих пенсий и пособий, а также на предоставление льгот в части пенсии, пособий и компенсации гражданам, пострадавшим от чернобыльской катастрофы, на расходы по доставке и пересылке пенсий и пособий;

     - средств, возмещаемых пенсионному  фонду РФ Государственным фондом  занятости населения РФ в связи  с назначением досрочных пенсий  безработным;

     - средств, взыскиваемых с работодателей и граждан в результате предъявления регрессных требований;

     - добровольных взносов физических  и юридических лиц;

     - доходов от капитализации средств фонда;

     - других поступлений.

     Расходы бюджета Пенсионного фонда обеспечивают:

     - выплату государственных пенсий, в то числе гражданам, выезжающим за пределы РФ;

     - выплату пособий по уходу за  ребёнком в возрасте старше  полутора лет;

     - оказание органам социальной  защиты населения материальной  помощи престарелым и нетрудоспособным гражданам;

     - финансовое и материально- техническое обеспечение текущей деятельности фонда и его органов;

     - финансирование других статей  в соответствии с законом.    

     Для обеспечения в среднесрочной  и долгосрочной перспективах финансовой устойчивости системы обязательного пенсионного страхования в случае возникновения профицита  бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации создается резерв.

     Размер  этого резерва, а также порядок его формирования и расходования определяются федеральным законом о бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации.

     Контроль  за использованием средств бюджета  Пенсионного фонда Российской Федерации  осуществляется Счетной платой Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также наблюдательным советом страховщика, создаваемым в порядке, определенном Правительством Российской Федерации.

4. Управление Пенсионным фондом.

 

Управление  Пенсионным фондом обязательного страхования  осуществляется централизованным органом  – Правлением, возглавляемым Председателем. В задачи Правления входит стратегическое, тактическое и оперативное управление средствами обязательного пенсионного страхования, а также обеспечение распоряжение данными средствами в соответствии с действующим законодательством.

     Государственная управляющая компания. Согласно Постановлению Правительства РФ от 22.01.03 №34 государственной управляющей компанией назначен ВнешэкономБанк. Денежные средства в государственную управляющую компанию поступают в том, случае если гражданин РФ не сделал выбор в пользу другой управляющей компании. Таким образом, в государственную управляющую компанию денежные средства поступают по умолчанию.

     Внешэкономбанк  приступил к выполнению обязанностей Государственной УК, основываясь на ряде Федеральных законов, нормативных актов субъектов исполнительной власти, а также договоре с Пенсионным фондом. При этом Банк находится под контролем ФСФР, Пенсионного фонда и Банка РФ.

     В соответствии с принципами, главным  из которых является приоритет интересов  учредителя, Банк реализует свою главную цель: обеспечивает сохранность средств пенсионных накоплений граждан. Для этого управляющая компания имеет право инвестировать средства в различные типы ценных бумаг, в число которых входят государственные (обязательства по которым выражены как в рублях, так и в иностранной валюте) и ипотечные ценные бумаги, а также вносить денежные средства в рублях и иностранной валюте на счета кредитных организаций.

     Необходимо  отметить, что существует строгое  разграничение деятельности Внешэкономбанка в качестве государственной управляющей компании и собственных операций. В связи с приобретение статуса Государственной УК,  Внешэкономбанке было создано новое подразделение, в задаче которого вошло планирование, организация, координация и контроль процесса вложения средств пенсионных накоплений. Данное подразделение получило название Комитета по доверительному управлению средствами. В частности комитет разрабатывает стратегию вложения денежных средств, после чего формирует инвестиционный портфель. В дальнейшем, в его функции входит работа с портфелем, изменение его структуры. Помимо этого, комитет обеспечивает контроль за инвестированием денежных средств, а также за сохранением конфиденциальности сведений об операциях в рамках доверительного управления.

     Помимо  комитета по доверительному управлению средствами пенсионного накопления, был образован Департамент доверительного управления, который реализует разработанную стратегию, то есть осуществляет сделки со средствами накоплений. Кроме того, на Департамент возложены функции по подготовке отчётов по итогам операции, а также проверке на соблюдение требований действующего законодательства при заключении сделок с использованием средств пенсионных накоплений.

     Частные управляющие кампании. Частные управляющие кампании осуществляют работу с накопительной частью пенсии. Вопрос о выбор частной управляющей кампании появляется, в случае ели граждан РФ желает передать накопительную часть своих пенсионных отчислений в доверительное управление частным управляющем компании, а не оставлять под управлением государственной управляющей компании. Таким образом, перевод накопительной части пенсии в частную управляющую кампанию рассчитан на получение дополнительного дохода от доверительного управления. Достижение этого результата осуществляется путем различия в инвестиционных стратегиях управляющих компаний.

     Граждане  РФ имеют право передать накопительную  часть своей пенсии в доверительное  управление частных управляющих  компаний. В результате этого, доходность подобного вложения будет гораздо  выше по сравнению с государственной управляющей компанией. Многие не желают сотрудничать с частными управляющими компаниями, поскольку опасаются возможных рисков банкротства, однако вероятность такого исхода минимальна, так как правом распоряжаться накопительной частью пенсии граждан обладают компании, прошедшие строгий отбор. На сегодняшний день существую лишь  55 управляющих компаний, имеющих право распоряжаться пенсионными отчислениями. При этом они осуществляют свою деятельность компании под строгим контролем государства. Для того, чтобы частная управляющая компания получило право на доверительное управление накопительной частью пенсии, она должна соответствовать целому ряду требований:

     - активы управляющей компании  должны составлять не менее 200 млн.рублей, и более;

     - профессиональная ответственность должна быть застрахована;

     - в компании несколько сотрудников,  включая и руководителя, должны  обладать квалифицированными аттестатами   ФСФР, по направлению «доверительное управление ценными бумагами, активами Паевых инвестиционных фондов (ПИФ), инвестиционных фондов и Негосударственных пенсионных фондов (НПФ)»;

     - управляющая компания обязана иметь под своим управлением два ПИФа, два  НПФа  или по одному представителю из вышеуказанных фондов;

     - управляющая компания не должна  иметь задолженностей перед учредителями и бюджетом;

     -  у руководителя, как и компании  в целом, не должно быть административных правонарушений в вопросах финансов и ценных бумаг, по крайне мере, последние два года ко дню подачи заявки на приобретение права распоряжаться пенсионными отчислениями граждан.

     Минимизация рисков деятельности частных управляющих  компаний обусловлена ещё и тем, что законодательством строго регламентировано, в каких направлениях и каких объемах компания может производить вклады пенсионных отчислений. Так частные управляющие компании имеют право на вклады в следующие виды ценных бумаг:

     - облигации: государственные облигации  РФ, облигации субъектов РФ и  муниципалитетов, а также корпоративные  облигации отечественных эмитентов;

     - акция отечественных эмитентов;

     - ипотечные ценные бумаги;

     - рублевые депозиты и вклады  иностранной валюты в кредитные  организации;

     - паевые инвестиционные фонды;

     - вклады в государственные ценные  бумаги других государств;

     - облигации и  акция  иностранных эмитентов.

При этом вклады в иностранные ценные бумаги не могут составлять более определенного процента (традиционно не более 5%).

     В заключении хотелось бы отметить, что  управляющие компании, будь то частные  или государственные, осуществляют только временное управление финансовыми средствами будущих пенсионеров, а к тому моменту, как гражданин достигает пенсионного возраста, накопленные финансовые средства передаются в Пенсионный фонд РФ, где и осуществляется расчет самой пенсии.

     Специализированный  депозитарий. В процессах реализации пенсионной реформы конкурс на хранение ценных бумаг, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, также контроль за их использование, выиграла «Объединенная депозитарная компания», принадлежащая «Внешторгбанку».

     Специализированный депозитарий выполняет функции по хранению ценных бумаг, в которые вложены средства пенсионных накоплений. Необходимо отметить, что в соответствии с постановлением Минфина РФ, ЗАО «Объединенная депозитарная компания» будет осуществлять деятельность специализированного депозитария вплоть до 2010.