Автор работы: Пользователь скрыл имя, 14 Августа 2012 в 17:28, отчет по практике
По состоянию на 31 декабря 2010 года доля Банка на рынке товарного кредитования составила 29%, доля на рынке кредитных карт – 6,2%. Региональная сеть Банка представлена в 80 регионах России - на 31 декабря 2010 года действовало 87 представительств, 1 филиал, 97 офисов. Банк сотрудничает более чем с 29 тыс. магазинов-партнеров в 1 200 городах России. Клиентами Банка являются около 17 млн человек.
Кредитная линейка Банка включает более 100 кредитных продуктов, среди которых потребительские кредиты, наличные в кредит, кредитные карты, автокредиты и ипотека. Банк активно реализует стратегию перехода от монолайновой кредитной организации к универсальному розничному банку. В 2008 году Банк объявил о приеме срочных вкладов от населения.
В таблице 10 представлен расчет уровня достаточности капитала, величины резервов на покрытие сомнительных резервов и иных активов Банка
Таблица 10. – Уровень достаточности капитала, величины резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов на 01.01.2010 года
NN |
Наименование показателя |
Данные на отчетную дату |
Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
Собственные средства (капитал), тыс. руб. |
5325426 |
3580564 |
2 |
Фактическое значение
достаточности собственных |
12,1 |
12 |
3 |
Нормативное значение
достаточности собственных |
10 |
10 |
4 |
Расчетный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб. |
1901806 |
1240981 |
5 |
Фактически сформированный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб. |
1901806 |
1240981 |
6 |
Расчетный резерв на возможные потери, тыс. руб. |
95022 |
61510 |
7 |
Фактически сформированный резерв на возможные потери, тыс. руб. |
95022 |
61510 |
Наибольшая доля в структуре активов приходилась на чистую ссудную задолженность (64%) и вложения в государственные и корпоративные ценные бумаги (13%).
Пассивы Банка были представлены, в основном, средствами юридических лиц (депозиты, остатки на расчетных счетах, собственные векселя банка) – 48% и вкладами физических лиц – 36%.
В соответствии со структурой активов, наибольшую долю в структуре доходов Банка занимали доходы от кредитования корпоративных и частных клиентов (61 % в структуре доходов), от операций с государственными и корпоративными ценными бумагами (19 %), а также комиссионные доходы за расчётно-кассовое обслуживание и прочие услуги (15 %).
Наибольшее влияние на финансовый результат Банка оказывали следующие статьи расходов: административно-управленческие расходы – 50% в структуре совокупных расходов Банка в 2009 г., проценты, уплаченные за привлечённые средства клиентов (в т.ч. по выпущенным долговым обязательствам) - 43%.
3. Анализ финансовой безопасности Банка
Для финансовой безопасности
значение имеют не сами показатели,
а их пороговые значения, т. е. это
предельные величины, несоблюдение значений
которых приводит к финансовой неустойчивости,
препятствует нормальному ходу развития
различных элементов
Для разработки системы пороговых значений финансовой безопасности Банка, необходимо определить показатели, характеризующие безопасность и выявить их количественные значения.
Состояние финансовой безопасности Банка, можно оценить с помощью системы показателей. К ним относятся финансовые коэффициенты, состояние дебиторской и кредиторской задолженности, темпы роста прибыли, реализации продукции, активов (таблица 11).
Таблица 11. – Индикаторы финансовой безопасности Банка
Показатели |
Пороговое значение |
Примечания |
1 |
2 |
3 |
1. Коэффициент покрытия (Оборотные средства / краткосрочные обязательства) |
1,0 |
Значение показателя должно быть не менее порогового |
2. Коэффициент
автономии (Собственный |
0,3 |
Значение показателя должно быть не менее порогового |
3. Уровень
финансового левериджа ( |
3,0 |
Значение показателя должно быть не более порогового |
4. Коэффициент
обеспеченности процентов к |
3,0 |
Значение показателя должно быть не менее порогового |
5. Рентабельность активов (Чистая прибыль / валюта баланса) |
i инф. |
Значение показателя должно быть не менее порогового (i инф. - индекс инфляции) |
6. Рентабельность собственного капитала (Чистая прибыль / собственный капитал) |
15 % |
Значение показателя должно быть не менее порогового. |
7. Средневзвешенная стоимость капитала (WACC) |
Рентабельность инвестиций |
Значение показателя должно быть не менее порогового |
8. Показатель развития компании (Отношение валовых инвестиций к амортизационным отчислениям) |
1,0 |
Значение показателя должно быть не менее порогового |
9. Временная структура кредитов |
Кредиты, сроком до 1 года < 30 %; Кредиты, сроком свыше 1 года < 70 % |
Значение показателя должно быть не менее порогового |
10. Показатели
диверсификации: - диверсификация покупателей
(доля в выручке одного |
10 % |
Значение показателя должно быть не более порогового |
11. Темпы
роста прибыли, реализации |
Темпы роста прибыли > темпов роста реализации продукции > темпов роста активов |
|
12. Соотношение оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности |
Период оборота дебиторской задолженности > период оборота кредиторской заложенности |
Посредством экономических
нормативов регулируется, во-первых, абсолютный
и относительный уровень
Для соблюдения указанных экономических нормативов в Банке создаётся система анализа и контроля. Подобной работой занимается группа аналитиков, для которой разрабатываются специальные методики анализа.
Анализ экономических нормативов в Банке осуществляется по следующим направлениям; сравнение фактических значений показателя с нормативным, рассмотрение динамики изменения анализируемого показателя, выявление факторов, оказавших влияние на показатели.
На первом этапе составляется
таблица, характеризующая фактический
уровень экономических
На следующем этапе в Банке проводится пофакторный анализ существенных отклонений при устойчивой отрицательной тенденции. Такой анализ осуществляется в Банке на ряд дат, чтобы выявить причины отклонений.
Анализ состояния капитала рассматривается во взаимосвязи с анализом достаточности капитала.
Коэффициент достаточности капитала (Н1) обусловлен двумя его составляющими: объёмом собственного капитала и суммой совокупного риска активов. Воздействие этих компонентов на рассматриваемый нормативный коэффициент противоположно: коэффициент достаточности капитала возрастает при росте объёма собственного капитала и снижается при увеличении риска активов.
Анализ коэффициентов ликвидности в Банке начинают с показателя Н2. Его уровень зависит от объёма общей суммы ликвидных активов (денежные средства и активы до 30 дней) и суммы обязательств по счетам до востребования и на срок до 30 дней.
Наряду с показателем
текущей ликвидности (Н2), в соответствии
с Инструкцией ЦБ РФ № 1, вводится
показатель мгновенной ликвидности (Н3),
определяемый в виде отношения высоколиквидных
(денежные средства в наличной и
безналичной форме) активов к
быстрооборачивающимся
Долгосрочную ликвидность Банка характеризует показатель Н4. Он рассчитывается в Банке в виде отношения долгосрочных кредитов (сроком свыше одного года) к собственному капиталу и обязательствам Банка сроком погашения свыше одного года. Максимальное значение установлено в пределах 120 %.
Показателем ликвидности в Банке является также и норматив Н5, характеризующий долю ликвидных активов в общей сумме реальных активов.
Одним из методов регулирования деятельности Банка, получившим развитие в последнее время, явилось ограничение крупных по величине рисков. В этой связи Банк использует ряд показателей, предусмотренных Инструкцией ЦБ РФ № 1 (Н6, Н7, Н8, Н9, Н10, Н11), с помощью которых в Банке регулируются максимальные размеры осуществления отдельных активных, пассивных, забалансовых операций.
Коэффициент Н 6 характеризует
для Банка максимальный размер риска
на одного заёмщика, а также группу
экономически или юридически связанных
между собой заёмщиков. Он рассчитывается
в виде отношения совокупной суммы
кредитов, выданных Банком одному заёмщику
или группе связанных заёмщиков,
а также гарантий, предоставленных
одному заёмщику (группе связанных
заёмщиков) к объёму собственных
средств Банка. При этом Банк может
увеличить максимальный размер кредита,
выдаваемого одному клиенту или
группе взаимосвязанных клиентов, если
он в тот или иной момент имеет
более крупную сумму
Коэффициент Н 7 ограничивает для Банка максимальный риск всех крупных кредитов, т. е. совокупной ссудной задолженности одного заёмщика или группы взаимосвязанных заёмщиков с учетом 50 % сумм забалансовых обязательств, превышающая 5 % собственного капитала Банка. Этот показатель Банка определяется в виде отношения суммы всех крупных кредитов, находящихся в его портфеле, к объёму его собственного капитала.
Впервые в банковской практике России Инструкция № 1 ввела регулирование максимального размера риска на одного кредитора (вкладчика), т. е. норматив Н8. Он определятся в виде соотношения величины вклада или полученного кредита, полученных гарантий и поручительств исследуемого Банка, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и собственных средств Банка.
Коэффициенты Н9 и Н10 ограничивают в Банке максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставляемых своим участникам (акционерам). Показатель Н9 отражает максимальный риск на одного акционера (пайщика) Банка, а показатель Н10 - максимальный риск на своих инсайдеров, т.е. физических лиц, являющихся или акционерами (имеют более 5 %акций), или директорами и членами совета, членами кредитного комитета и т.д.. и имеющих или имевших ранее отношение к вопросам выдачи кредитов.
Показатель Н9 рассчитывается в Банке в виде отношения совокупной суммы требований Банка в рублях и иностранной валюте (в том числе и забалансовых) в отношении одного акционера (пайщика) к собственному капиталу. Показатель Н10 определяется Банком как отношение совокупной суммы своих требований (в том числе и забалансовых) в рублях и иностранной валюте в отношении одного инсайдера Банка и связанных с ним лиц к собственному капиталу.
В целях усиления ответственности
перед вкладчиками - физическими
лицами Банк рассчитывает введенный
ЦБ РФ показатель Н11, ограничивающий объём
привлекаемых денежных вкладов (депозитов)
населения суммой собственного капитала
Банка. Он рассчитывается как процентное
соотношение общей суммы
Впервые в России введен
показатель, ограничивающий долю использования
собственного капитала Банка для
приобретения долей (акций) других юридических
лиц. Таким показателем стал норматив
Н12, рассчитываемый в Банке в виде
отношения размера
Информация о работе Отчет по практике в ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»