Автор работы: Пользователь скрыл имя, 14 Августа 2012 в 17:28, отчет по практике
По состоянию на 31 декабря 2010 года доля Банка на рынке товарного кредитования составила 29%, доля на рынке кредитных карт – 6,2%. Региональная сеть Банка представлена в 80 регионах России - на 31 декабря 2010 года действовало 87 представительств, 1 филиал, 97 офисов. Банк сотрудничает более чем с 29 тыс. магазинов-партнеров в 1 200 городах России. Клиентами Банка являются около 17 млн человек.
Кредитная линейка Банка включает более 100 кредитных продуктов, среди которых потребительские кредиты, наличные в кредит, кредитные карты, автокредиты и ипотека. Банк активно реализует стратегию перехода от монолайновой кредитной организации к универсальному розничному банку. В 2008 году Банк объявил о приеме срочных вкладов от населения.
За анализируемый период на рост уровня иммобилизации оказали влияние такие факторы, как фонды, амортизация основных средств, основные средства и капитальные затраты:
Ф=-12,81 – изменение фондов снизило уровень иммобилизации на 12,81 пункта
А= - 0,28 – изменение амортизации снизило уровень иммобилизации на 0,28 пункта
ОС =1,9 – рост ОС повысил уровень иммобилизации на 1,9 пункта.
КЗ =6,36 – наиболее существенным фактором, повлиявшим на повышение коэффициента иммобилизации во втором периоде, явился рост капитальных затрат. За счет этого фактора уровень иммобилизации повысился на 6,36 пункта.
К = -4,77 – рост капитала банка во втором периоде снизил уровень иммобилизации на 4,77 пункта.2
Анализ коэффициента иммобилизации
раскрыл причины существенного
расхождения сумм собственных средств-брутто
и нетто и указал, какие меры
необходимо было принять для качественного
улучшения использования
Таблица 4 – Показатели качества собственных средств Банка
Наименование статьи |
Значение, в % |
Рекомендуемое значение | |||
01.01.10 |
01.04.10 |
01.07.10 |
01.10.10 | ||
Ква |
213,87% |
225,57% |
269,70% |
288,90% |
>100% |
Н1 |
11,20% |
10,60% |
10,80% |
11,00% |
10% |
Дк |
8,26% |
9,57% |
11,93% |
9,64% |
>4% |
Кэ |
15,74% |
15,34% |
15,07% |
14,70% |
|
КссБП |
38,27% |
2,50% |
6,89% |
9,05% |
|
Коэффициент покрытия внеоборотных
активов Банка Ква представляет
собой соотношение собственных
средств банка и его
Ква=СС/ВА, (3)
где ВА – внеоборотные активы банка (основные средства банка)
СС – собственные средства.
Данный показатель определил, финансировались ли долгосрочные инвестиции в основные средства за счет капитала или же для этой цели использовались другие источники (например, какая-то часть привлеченных средств).
Банковской практикой определено рекомендуемое значение по данному коэффициенту: он равен или больше 1.
На 1.01.2010 г. значение указанного показателя составляло 213,87 %, на 1.01.2010 г. – 288,90 %, что свидетельствует о высоком уровне возможных вложений собственных средств банка во внеоборотные активы, а также позволило заключить, что внеоборотные активы банка преимущественно могли бы формироваться за счет собственных средств.
Анализ депозитного портфеля Банка представлен в таблице 5.
Таблица 5 – Анализ депозитного портфеля (по срочности вложений)
№ п/п |
Наименование статьи |
Сумма, в тыс. руб. |
Структура, в % | ||||||
01.01.10 |
01.04.10 |
01.07.10 |
01.10.10 |
01.01.10 |
01.04.10 |
01.07.10 |
01.10.10 | ||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Депозиты (Д) всего, в т.ч.: |
4290310 |
6001380 |
6689470 |
8552901 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
100,00 |
I |
Депозиты до востребования (Двостр), всего |
24 899 |
28 228 |
39 213 |
20 141 |
0,58 |
0,47 |
0,59 |
0,24 |
II |
Срочные депозиты (Дс), всего |
4265411 |
5973152 |
6650257 |
8532760 |
99,42 |
99,53 |
99,41 |
99,76 |
1. |
на срок до 30 дней |
2 820 |
0 |
30 000 |
0 |
0,07 |
0,00 |
0,45 |
0,00 |
2. |
на срок от 30-90 дней |
34 692 |
1156671 |
1231127 |
50 550 |
0,81 |
19,27 |
18,40 |
0,59 |
3. |
на срок 91-180 дней |
104 703 |
114 070 |
231 602 |
2193491 |
2,44 |
1,90 |
3,46 |
25,65 |
4. |
на срок от 181 дня до 1 года |
1681808 |
2136797 |
1843869 |
1871164 |
39,20 |
35,61 |
27,56 |
21,88 |
5. |
на срок от 1 года до 3-х лет |
1783008 |
1866669 |
3004709 |
3563745 |
41,56 |
31,10 |
44,92 |
41,67 |
6. |
на срок свыше 3-х лет |
658 380 |
698 945 |
308 950 |
853 810 |
15,35 |
11,65 |
4,62 |
9,98 |
|
ПДС/ПС |
17,64% |
22,61% |
17,91% |
20,15% |
Анализ портфеля депозитных средств (ПДС) показывает, что срочные депозиты составили практически 100% всего депозитного портфеля: на 1.01.2010 срочные депозиты составили 99,42% в общей структуре депозитов, а к 1.10.2009 уже 99,76%. С точки зрения стоимости привлечения ресурсов можно говорить, что на 99% эти ресурсы «дорогие».
Определение значений и динамики ликвидности активов Банка приведено в таблице 6.
На данном этапе оцениваются сами значения нормативов Н2, Н3, Н4, а также динамика и состояние их расчетных частей.
Таблица 6 – Показатели ликвидности Банка
Наименование показателя |
Значение показателя |
Рекомендуемое значение норматива | |||
01.01.10 |
01.04.10 |
01.07.10 |
01.10.10 | ||
Н2 |
106,60% |
41,90% |
57,40% |
48,90% |
≥15% |
Н3 |
118,80% |
59,20% |
73,30% |
60,50% |
≥50% |
Н4 |
80,20% |
96,10% |
81,70% |
82,20% |
≤120% |
Н5 |
29,77% |
19,32% |
17,68% |
14,91% |
≥20% |
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулировал риск потери Банком ликвидности в течение одного операционного дня и определял минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Этот норматив (Н2) рассчитывался по следующей формуле:
(4)
где ЛАМ – высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и(или) могут быть незамедлительно востребованы банком и(или) в случае необходимости реализованы Банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в том числе средства на корреспондентских счетах Банка в Банке России, в банках стран из числа «группы развитых стран», касса банка.
ОВМ – обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении.
Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулировал (ограничивал) риск потери Банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определял минимальное отношение суммы ликвидных активов к сумме пассивов по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Он рассчитывался по следующей формуле:
(5)
где Лат – ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены Банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки.
ОВТ – обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства Банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней.
Норматив долгосрочной ликвидности Банка (Н4) регулировал (ограничивал) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определял максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. Он рассчитывался по следующей формуле:
(6)
где КРД – кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней;
ОД – обязательства (пассивы) Банка по кредитам и депозитам, полученным Банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам Банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней.
Норматив общей ликвидности
Банка (Н5) регулировал (ограничивал) общий
риск потери Банком ликвидности и
определял минимальное
(7)
где А – общая сумма всех активов
РО – обязательные резервы банка
Основной и наиболее стабильной составляющей чистой прибыли Банка является чистая процентная маржа (ПМЧ), дающая возможность определить эффективность использования платных ресурсов в размещаемых под процент активах. Процентную маржу можно определить следующим образом:
(8)
где Дп – процентные доходы банка = 37 291 517
Рп – процентные расходы банка = 12 238 884
ПП – процентная прибыль = 25 052 633 (Дп-Рп)
АПД – активы, приносящие доход = 1 068 353 266
Спрэд (S) – это разница
между чувствительными к
(9)
СПРЭД 2007=
СПРЭД 2006=
Таблица 7 – Анализ структуры и динамики активов банка по уровню доходности
Наименование статьи |
Сумма, в тыс. руб. |
Структура, в % | ||
01.10.09 |
01.10.10 |
01.10.09 |
01.10.10 | |
Активы, приносящие доход («работающие» активы (РА)), всего, в т.ч. |
728912860 |
1068353266 |
100 |
100 |
Вложения банка ценные бумаги |
185071984 |
262601542 |
25,7 |
24,6 |
Кредиты предоставленные |
543840876 |
805751724 |
74,3 |
75,4 |
В анализируемом периоде произошло увеличение работающих активов, темп роста за весь анализируемый период составил 46,56%. Такое увеличение показателя было вызвано ростом доли предоставленных кредитов в работающих активах. Темп роста данной статьи составил 48,1 %. Удельный вес кредитов в портфеле активов, в среднем, за анализируемый период составлял 70 - 76%, что, в целом, соответствовал рекомендуемому значению в 40%-65%.
В целом, тенденция к увеличению доли работающих активов заслуживает положительной оценки, и тем не менее, следует учесть возможное увеличение рисков Банка, связанных с вложениями в активы, приносящие доход (прежде всего, риск потери ликвидности, кредитный, валютный, инвестиционный, рыночный риски и др.).
В целом, говоря о результативности анализа структуры активов по степени доходности, следует отметить, что идеальной структурой активов Банка по уровню доходности являлась структура, представленная следующим образом: величина неработающих активов стремиться к 0%; величина работающих активов – к 100%.
Показатели доходности портфеля активов Банка представлены в таблице 8.
Таблица 8 – Показатели доходности портфеля активов Банка
Наименование показателя |
Значение показателя |
Рекомендуемое значение | |
01.10.09 |
01.10.10 | ||
К1=РАґ100%/СК |
209,62% |
90,42% |
|
К2=РАґ100%/ПС |
64,00% |
140,05% |
≥100% |
К3=РАґ100%/ЗС |
139,72% |
198,66% |
|
К4=НРАґ100%/ ПСВОСТР |
64% |
57% |
40-50% |
К5=КАґ100%/ ПСВОСТР |
11,9% |
28,7% |
20-30% |
К6=РВПґ100%/НРА |
14,35% |
26,45% |
|
Да = Д/А |
48,40% |
38,30% |
|
Дра = Д/РА |
69,57% |
45,26% |
|
Доходность активов
Да=Прибыль/Средние суммарные активы*100
Средняя ставка обслуживания пассивов рассчитывалась по формуле
Рп=Расходы/средние пассивы-
Разница между Да и Рп
составила среднюю маржу
В данном случае это представлено в таблице 9.
Таблица 9 – Расчет средней маржи Банка
1 год |
2 год | |
Доходность активов |
20,720793 |
26,5744524 |
Средняя ставка обслуживания пассивов |
23,066133 |
24,5282647 |
Средняя маржа доходности банка |
-2,34534 |
2,04618762 |
Таким образом каждый рубль актива принес Банку прибыли на 2,04 рублей больше, чем на начало анализируемого периода. При этом средняя стоимость активов возросла, но стоимость обслуживания пассивов росла быстрее.
С экономической точки зрения отрицательные доходности конечно же выгодны Банку, поскольку чем ниже ставки по депозитам, тем меньше издержки Банка и выше его маржа. Однако, в долгосрочном плане такая стратегия Банка может привести к оттоку клиентов.
Информация о работе Отчет по практике в ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»