В этой связи кредитному потребительскому кооперативу не только разрешено осуществлять предпринимательскую деятельность, но и предоставлено право распределять полученные от такой деятельности доходы между членами.

      Таким образом, потребительский кооператив занимает как бы промежуточное положение  между коммерческими и некоммерческими  организациями, поскольку в нем  объединены черты и тех, и других. Кроме того, потребительский кооператив, в отличие от большинства других некоммерческих организаций, может быть в судебном порядке признан банкротом, если не сможет удовлетворить требования кредиторов и будет отвечать признакам несостоятельности. [3]

5. Общая схема финансовых  взаимоотношений

     Общая схема финансовых отношений кредитного потребительского кооператива граждан, рассмотренных выше, приведена на рисунке 1.

  Рисунок 1 – Схема финансовых отношений кредитного потребительского кооператива граждан

6. Пример кредитного потребительского кооператива

      Ассоциация кредитных союзов Алтая существует с апреля 2000 года и представляет собой объединение  кредитных потребительских кооперативов граждан (КПКГ). Создана для того, чтобы регулировать движение кредитной кооперации, защищать интересы потребительских кооперативов, а также укреплять экономический и социальный статус потребительских союзов для повышения доступности финансовых услуг населению. [6]

      В КПКГ "Кредитный Союз" объединены около 700 жителей города Жуковского и близлежащих населенных пунктов. Членство в кооперативе позволяет  им получить доступный заем на потребительские  и иные цели, а также сохранить  свои денежные сбережения от инфляции и накопить их на различные нужды. [4]

      ОАО «Россельхозбанк» в конце 2005 года разработало  технологии своего участия в формировании и функционировании сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов.

      По  состоянию на 2008 год в 40 российских регионах под эгидой Лиги кредитных союзов действует 225 кредитных потребительских кооперативов, насчитывающих в сумме 400 тысяч пайщиков. Суммарный вклад в эти кооперативы по оценкам Лиги составляет около 8 миллиардов рублей. [7]

      В настоящее время в России все более актуальным становится такая форма организации граждан как строительная сберегательная касса (ССК). В европейских странах ССК являются одним из главных инструментов приобретения жилья наравне с ипотекой, их деятельность поддерживается государством. В Думе РФ уже обсуждается законопроект «о строительных сберегательных кассах» (ССК). В связи с этим в ближайшей перспективе КПКГ могут быть реорганизованы в строительные сберегательные кассы, что заметно облегчит условия выдачи займов благодаря государственной поддержке.

Заключение

     Сегодня кредитные кооперативы являются неотъемлемой частью рынка заемно-сберегательных услуг России. Мировой опыт показывает, что эта форма вполне отвечает современным задачам инвестирования и развития производительных сил. Кредитные кооперативы привлекают людей одним неоспоримым преимуществом понятным, надежным, основанном на самоконтроле механизмов функционирования. Они полностью реализуют идею самоактивности, саморегулирования и самофинансирования граждан.

     Деятельность кредитного кооператива основана на принципах демократичности. Члены кредитного кооператива сами решают, каким быть их кооперативу, самостоятельно определяют, какие услуги и на каких условиях должен предоставлять кредитный кооператив, избирают своих руководителей и контролируют их работу, принимают все жизненно важные для кредитного кооператива решения.

Список  использованных источников

1. «Гражданский  кодекс Российской Федерации (часть  первая)» от 30.11.1994 г.  № 51-ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.10.1994).
2. Федеральный закон от 12.01.1996 г. № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях».
3. Федеральный закон от 18.07.2009 г. № 190-ФЗ «О кредитной кооперации».
4. КПКГ «Кредитный союз». Режим доступа: http://www.credit-soyuz.ru/01-about.html
5. Финансы и их сущность. Режим доступа: http://continent.makeevka.com
6. Ассоциация кредитных союзов Алтая. Режим доступа: http://www.aks-altai.ru/
7. Кредитный потребительский кооператив граждан. Режим доступа: http://ru.wikipedia.org/wiki