Основные экономические характеристики безналичного денежного оборота

                        рис.6 Расчеты переводным векселем

1 -  товар  или услуги;2 – тратта (счет, вексель)  для акцепта;3 – акцептует тратту;4 – передает акцептованный вексель;5 – товар или услуги;6 – передает  вексель;7 – ожидает уплаты векселя;8 – предъявляет к оплате вексель;9 – оплачивает вексель.

      Вексель выполняет важные экономические  функции как инструмент кредита  и денежных расчетов. В вексельном обороте может участвовать неограниченное количество лиц. Большинство векселей погашается путем взаимозачета, тем  самым снижается потребность  оборота в наличных деньгах, что  способствует экономии издержек обращения.

      Следует упомянуть об одной операции, имеющей  всемирное распространение: учет векселей.  Учет векселей – операция покупки или дисконтирования векселей у своих клиентов. Дисконтом векселей в банковской практике называется учетный процент, взимаемый банками при учете векселей.

      Если  проследить динамику учета векселей ,то можно выявить следующие тенденции:

• объем учтенных векселей с номиналом в рублях превышает на несколько порядков объем учтенных векселей с номиналом в иностранной валюте;
• на протяжении 1998г. и первого полугодия 1999г. динамика учета и тех и других векселей происходила одинаковыми темпами, т.е. если при учете рублевых векселей на протяжении 1 полугодия 1998г. не наблюдалось темпов роста, то такую же картину можно увидеть при учете иностранных векселей. Далее происходит рост учета как рублевых, так и иностранных векселей в 3 квартале 1998, и потом опять никаких изменений до 3 квартала 1999г.;
• в 3 квартале 1999г. наметилась тенденция сокращения учета векселей с номиналом  в иностранной валюте при росте учета рублевых векселей. Одной из причин таких изменений является падение курса рубля, и поэтому более выгодно учитывать рублевые векселя, тогда как по векселям с номиналом в иностранной валюте более выгодно ждать оплаты, чем учитывать их.

     К недостаткам этой формы расчетов относятся: трудоемкость расчетов, длительный срок их завершения, возможность выписки необеспеченных векселей.

2.1 Безналичный  оборот  в 1996-1999 гг.

        Основа безналичных расчетов  – межбанковские  расчеты.  В настоящее время они строятся на основе системы межфилиальных оборотов и расчетов по корреспондентским счетам (корсчетам). Через систему межфилиальных оборотов (МФО) рассчитываются в основном учреждения ЦБ РФ, которые имеют свой счет МФО.  Корсчета открываются каждому коммерческому банку в ЦБР. На местах ЦБР представлен расчетно-кассовыми центрами (РКЦ).  РКЦ для коммерческого банка – это как бы коммерческий банк для предпринимателя. Проведем анализ структуры безналичных расчетов в 1996-1998 гг.

      В 1997г. ЦБ в соответствии со стратегией развития платежной системы направляет деятельность на совершенствование расчетной системы, проведение мероприятий по улучшению качества обслуживания кредитных и других организаций. Банковские расчеты, как и в предыдущие годы, осуществлялись по следующим основным направлениям: через расчетную сеть ЦБ, через корсчета, через счета межфилиальных расчетов, а также через клиринговые организации. Наиболее динамично в 1997г. развивались внутрибанковские расчеты, а именно расчеты многофилиальных банков между головным банком и его филиалами и между филиалами банков. Удельный вес расчетных операций, отраженных по счетам межфилиальных расчетов, составил 36,5% в общей сумме межбанковских расчетов (28,1% - в 1996г.).

      Развитию  внутрибанковских расчетов способствовал  продолжающийся процесс консолидации корсчетов на уровне головных кредитных  организаций и региональных филиалов крупных кредитных организаций.

      Расчеты кредитных организаций по собственным  платежам и платежам их клиентов через расчетную сеть ЦБ устойчиво росли, что обусловлено бесперебойным функционированием расчетной сети ЦБ и ускорением сроков совершения платежей. В то же время темпы роста платежей кредитных организаций через расчетную сеть ЦБ в 1997г. оказались ниже темпов роста расчетных операций по счетам межфилиальных расчетов. Их доля в общем объеме уменьшилась до 51,7% против 56,3% в 1996г.

      При росте объема платежей, проходящих через корсчета, их удельный вес в общем объеме уменьшился и составил 11,7% против 15,5% в 1996г. Причина такого изменения в том, что расчеты через корреспондентские отношения менее защищены от платежных рисков, чем расчеты через расчетную сеть ЦБ и систему внутрибанковских расчетов. Доля платежей через клиринговые организации в общем объеме, также как и в 1996г., не превышала 0,1%.

      В 1998 г. продолжалось дальнейшее совершенствование платежной системы России с целью повышения эффективности и надежности расчетного обслуживания участников расчетов. Как и в предыдущие годы, большая часть безналичных платежей – 59% всего объема платежей, совершенных кредитными организациями по поручениям клиентов, собственным платежам, а также клиентам ЦБ, не являющимися кредитными организациями (за 1997г. – 51,7%), - проведена через расчетную сеть ЦБ.

      Объемы  платежей, проведенные за 1998г. через  системы расчетов кредитных организаций  – внутрибанковские системы расчетов, расчеты кредитных организаций  по корсчетам, через расчеты клиринговых  организаций, - составили соответственно 31,7%, 9,1% и 0,2% всего платежного оборота.

      Объемы  платежей, проводимых через различные  системы расчетов, из-за сложившихся  экономических условий в течение  года подвергались колебаниям. После  роста в первой половине 1998г. в  августе платежи уменьшились  и достигли своего минимума в сентябре. В период кризиса банковской системы, когда кредитные организации  испытывали трудности в проведении платежей, ЦБ увеличил количество обслуживаемых  счетов, открываемых юридическим  лицам. Начиная с сентября 1998 показатели объема проводимых платежей приобрели  положительную динамику. В декабре 1998г. платежи, осуществляемые через  все системы расчетов, возросли по сравнению с декабрем 1997г.

      В 1998г. отмечались позитивные изменения  в общей структуре платежей, осуществляемых через расчетную сеть ЦБ :

• доля электронных платежей в общем объеме возросла с 3,5% в 1997г. до 55,3% в 1998г.;
• доля электронных платежей сокращенного формата (т.е. содержащие только обязательные реквизиты по счетам) сократилась на 44,4% с 1997г.;
• доля телеграфных платежей уменьшилась с 9,1% в 1997г. до 4,5% в 1998г.;
• доля почтовых платежей  упала с 4,5% в 1997г. до 1,7% в 1998г.

     Значительное  расширение сферы электронных платежей, позволяющих проводить расчеты  в более короткие сроки, было обеспечено за счет создания нормативной базы и расширения круга территориальных  учреждений и подразделений расчетной  сети ЦБ.

       Также при анализе безналичного  оборота необходимо проследить  динамику денежной массы в 1997-1999гг., а в частности безналичных средств (Приложение, рис.2). В соответствии с «Основными направлениями единой государственной денежно-кредитной политики на  1997г.» прирост денежной массы должен был составить 22-30% в целом за год. Темпы прироста денежной массы М2 составили 31,5% за год, в том числе  безналичных средств - 32%.

       Динамика безналичных средств  в течение года была неравномерной:  темпы их прироста были достаточно  высокими до августа (за 7 месяцев рост 20,6%) и заметно более низкими в оставшуюся часть года. Прирост безналичных средств составил 59,2 млрд. руб. Доля средств на счетах нефинансовых предприятий и организаций в общем объеме денежной массы М2 увеличилась с 24,4% до 29%. Удельный вес вкладов населения в составе денежной массы М2 уменьшился с 40,4% до 37,4%.

     Достигнутый темп прироста денежной массы М2 в  целом за 1998г. практически соответствовал целевым параметрам, тем не менее вследствие экономического кризиса динамика денежных показателей в течение года характеризовалась как позитивными, так и негативными изменениями. Искусственное поддержание завышенного курса рубля усилило девальвационные ожидания и отток капитала. В этих условиях произошло резкое сокращение спроса на деньги М2. В течение первых 8 месяцев денежная масса М2 уменьшилась на 2,1%.  В последние месяцы года после введения плавающего обменного курса рубля произошел рост денежного агрегата М2 на 25%, причем как можно увидеть рост этот произошел за счет роста наличной составляющей, в то время как безналичные средства сократились на 23% в целом за год и составили на 1.01.99г. 187,8 млрд. руб. Причина этого в следующем: несмотря на рост процентных ставок по вкладам физических лиц, процесс оттока средств частных вкладчиков со счетов в банках  привел к абсолютному уменьшению объемов вкладов населения.

     В 1999г. в структуре денежной массы М2 можно отметить положительные тенденции уменьшения доли наличных денег (с 41,9% на начало года до 36,6% на начало октября) и рост доли депозитов. Их увеличение частично объясняется инфляцией: платежи за поставку осуществляются через банковскую систему, и вследствие этого рост номинальных цен ведет к увеличению количества денег на вкладах в коммерческих банках. Рост безналичных средств происходил в основном за счет увеличения средств на счетах нефинансовых предприятий, удельный вес которых в объеме безналичных средств вырос с 41,8% до 45%. Фактором, ограничивающим темпы роста вкладов населения, в 1999г. был низкий уровень реальных доходов. Удельный вес вкладов населения в объеме безналичных средств упал с 58,2% до 54,4% .

3. Проблемы организации  и перспективы  развития           безналичного оборота

      В настоящее время наиболее сложной  стала проблема налаживания расчетно-платежной  системы  и проблема неплатежей в  экономике. Неплатежи являются одной  из причин увеличения дефицита бюджета.

      На 1 января 1999г. суммарная просроченная задолженность по обязательствам предприятий  и организаций достигла 1309 млрд. руб.³ За 1998г. она составила 34% к ВВП против 31% в 1997г. (в 1996г. – 24%).

      За  последние годы, однако, темпы роста  неплатежей снизились. Если в 1996г. суммарная  просроченная задолженность росла  достаточно высокими темпами (6,6% в месяц  при среднемесячном темпе инфляции 1,65%), то в 1998г. темп прироста составил 3,1% (что меньше среднемесячного темпа  инфляции). Стабилизация темпов роста  неплатежей обусловлена прежде всего  резко увеличившейся долей бартерных  операций.  В январе-феврале 1999г. произошло дальнейшее снижение темпов роста неплатежей (до 1% в среднем  за месяц), прежде всего под воздействием частичного восстановления платежно-расчетной  системы и относительно меньшего «денежного голода». Экономика вошла  в своего рода «равновесный», но нездоровый режим функционирования. В данных условиях совершенствование безналичных  расчетов, разработка их норм и способов – одна из главных задач российской экономики.

      Остановимся подробнее на следующих проблемах: задержки расчетов банками, предприятиями, РКЦ; скорость совершения платежей; очередность  платежей; проблемы вексельного обращения.

      Задержки  расчетов банками  и РКЦ. С введением расчетов банков через корсчета появляется много проблем: сбои и задержки расчетов в РКЦ, связанные в основном с большим потоком бумажных носителей с финансово-денежной информацией; нарушения в расчетах по вине самих КБ.

      Представив  в банк платежное поручение о  перечислении средств в трех экземплярах, предприятие получает от банка третий экземпляр с распиской в приеме поручения и штампом банка. Затем  предприятие по выписке из своего лицевого счета может удостовериться в списании со счета перечисленной  суммы. Но если банк ведет расчеты  через РКЦ, такие бухгалтерские  проводки – лишь предпосылки межбанковских  платежей, которые совершаются РКЦ  и начинаются в тот момент, когда  там производится списание средств  с корсчета банка. В документообороте иногда происходят заминки. Известно, что некоторые банки задерживают  платежные поручения на стадии передачи их в РКЦ и в течение какого-то времени используют средства, предназначенные  для перевода, в качестве кредитного ресурса. И наоборот, поступившим  через РКЦ на счет предприятия  средствам банк может задержать  бухгалтерскую проводку по их зачислению на расчетный счет предприятия. Такие  факты не единичны. Владельцы счетов далеко не во всех случаях используют свое право требовать от банка  уплату 0,7% несвоевременно зачисленной (списанной) суммы за каждый день просрочки.

      Проблема  скорости совершения платежей. Скорость платежа в значительной мере обусловлена его срочностью. Предположим, что при сроке оплаты обязательства 20 июня и сроке зачисления средств на счет получателя 28 июня фактически обе стадии платежа совершены в эти сроки. Но при этом средства находились в течение недели в расчетах, т.е. были изъяты из полезного хозяйственного оборота.

      Современная электронная техника и особенно автоматизированные каналы связи придают  новое качество понятию срочности  платежа: создается возможность  соединить сроки отдельных стадий платежа воедино. Например, при расчетах за товар скорость платежа определяется взаимозависимыми показателями времени  получения товара покупателем, срока  его оплаты и времени зачисления средств на счет поставщика. Оптимальная  скорость безналичных расчетов достигается  совпадением трех перечисленных  показателей.

      Сокращение  времени прохождения платежей достигается  рядом коммерческих банков путем  внедрения технологий, новых платежных  инструментов, активизации внедрения  электронного документооборота и др.

      Очередность платежей. Регулирование очередности платежей – один из острых вопросов денежно-кредитной политики. Существуют различные мнения  по проблеме очередности платежей. Внешне создается впечатление, что очередность платежей по усмотрению плательщиков, укрепляя их самостоятельность, в наибольшей мере соответствует условиям рынка. Однако такая очередность может наносить ущерб ряду кредиторов, требования которых, несмотря на их длительность, откладываются плательщиком.