Основные экономические характеристики безналичного денежного оборота

      

                                          1

                                             5                                    

4. 2

                                                3 

Рис. 2 Расчеты платежными поручениями при предварительной оплате.

1 – заключение  договора с предварительной оплатой; 2 – передача платежного поручения  в банк и списание средств  со счета покупателя; 3 – перевод  средств в банк поставщика  и зачисление средств на счет  получателя; 4 – сообщение поставщику  о зачислении средств на его  банковский счет; 5 – поставка  товара (оказание услуг).

      Платежные требования-поручения

      Платежное требование-поручение представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающий банк плательщика  расчетных и отгрузочных документов, стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных  услуг.  Платежные требования-поручения  выписываются поставщиком и вместе с документами направляются в  трех экземплярах в банк покупателя, который передает требование-поручение  плательщику. (Рис.3). Плательщик обязан представить в банк платежное  требование-поручение в течение  трех дней со дня поступления его  в банк плательщика. Платежное требование-поручение принимается при наличии средств на счете плательщика.

      Об  отказе полностью или частично оплатить платежное требование-поручение  плательщик уведомляет обслуживающий  его банк в течение этих трех дней. Требования-поручения вместе с приложенными отгрузочными документами и извещением об отказе в оплате возвращаются непосредственно  поставщику. При согласии оплатить полностью или частично платежное  требование-поручение плательщик оформляет  его подписями лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, и оттиском печати на всех экземплярах, и сдает  их в обслуживающий банк.

      К преимуществам этой формы относится то, что инициатором предъявления в банк расчетного документа является поставщик, т.е. сторона, заинтересованная в ускорении расчетов. А недостатки – нет гарантии своевременности платежа, трудоемкость расчетов.

                                    

                                     1 

      

       5                                           1а              2        3

                                         4

                                     

Рис.3 Расчеты платежными требованиями-поручениями.

1 – поставка  товара (оказание услуг);1а – передача  платежного требования-поручения  в банк покупателя;2 – расчетные  документы передаются покупателю  для акцепта;3 – акцептованные  расчетные документы возвращаются  в банк, где производится списание  средств со счета покупателя;4 – перевод средств в банк  поставщика и зачисление средств  на счет поставщика;5 – сообщение  поставщику о зачислении средств  на его банковский счет.

      Аккредитивы.

      Аккредитив  представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие  платежи при условии представления  им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива. (Рис. 4).

        Если банк, выставивший аккредитив (банк-эмитент), по поручению плательщика  (покупателя) переводит средства  в другой банк – банк поставщика, то для осуществления платежа  при выполнении всех условий,  предусмотренных в аккредитиве,  в банке поставщика открывается  отдельный балансовый счет «Аккредитивы».

      В соответствии с Положением в нашей  стране могут открываться следующие  виды аккредитивов: покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные); отзывные или безотзывные.

      Покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставленный ему кредит в распоряжение банка поставщика (исполняющий банк) на отдельный балансовый счет «Аккредитивы к оплате» на весь срок действия обязательств банка-эмитента.

      При установлении между банками корреспондентских  отношений непокрытый (гарантированный) аккредитив может открываться в исполняющем банке путем предоставления ему права списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.

      Каждый  аккредитив должен ясно указывать, является ли он отзывным или безотзывным. При  отсутствии такого указания аккредитив является отзывным. Отзывной аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с поставщиком (например, в случае несоблюдения условий, предусмотренных договором, досрочного отказа банка-эмитента гарантировать платежи по аккредитиву).

      Безотзывный аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он открыт. Поставщик может досрочно отказаться от использования аккредитива, если это предусмотрено условиями аккредитива.

      В России аккредитив может быть предназначен для расчетов только с одним поставщиком  и не может быть переадресован. Выплата  с аккредитива наличными деньгами не допускается.

      Срок  действия и порядок расчетов по аккредитиву  устанавливается в договоре между  плательщиком и поставщиком.

      Положительной стороной аккредитива является твердое и надежное обеспечение платежа. Кроме того, поставщик может получить платеж максимально быстрым способом, в ряде случаев даже до прибытия товара в пункт назначения.  Эта форма расчетов имеет также ряд недостатков: средства покупателя в сумме аккредитива отвлекаются из его оборота на срок действия аккредитива; замедляется товарооборот, так как поставщик до извещения об открытии аккредитива не может отгрузить уже готовую продукцию и несет дополнительные затраты по ее хранению. 

                                         1

                                               5

      4       6                                                       8       2

                                               3

                                       7

      Рис.4Аккредитивная форма расчетов

1 – заключение  договора;2 – передача в банк  заявления на открытие аккредитива,  платежного поручения о депонировании  средств, а затем списание средств  со счета покупателя;3 – перевод  средств в банк поставщика  и зачисление средств на счет;4 – сообщение поставщику об  открытии аккредитива;5 – поставка  товара (оказание услуг);6 – расчетные  документы направляются в банк  поставщика, и осуществляется списание  средств со счета и зачисление  средств на счет поставщика;7 –  сообщение об использовании аккредитива  направляется в банк покупателя;8 – сообщение покупателю об  использовании аккредитива.

                  Закрытие аккредитива в банке  получателя средств производится:

• по истечении срока аккредитива;
• по заявлению получателя средств об отказе от дальнейшего использования средств аккредитива до истечения срока. Банку-эмитенту направляется соответствующее уведомление исполняющим банком;
• по заявлению плательщика.

     Чеки

     Согласно  определению чека, содержащемуся  в ст. 34 Основ гражданского законодательства (1991г.), «…чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное  распоряжения чекодателя банку уплатить держателю чека указанную в нем  сумму». (Рис.5).

      Чеки  используются как физическими, так  и юридическими лицами, являются платежным  средством и могут применяться  при расчетах во всех случаях, предусмотренных  законами Российской Федерации. Не допускаются  расчеты чеками между физическими  лицами.

      Допускается прием чеков во вклады граждан  на их лицевые счета в банках на условиях, определенных банком-эмитентом  или банком-корреспондентом.

      Чек удобен для расчетов в случаях:

      когда плательщик не хочет совершать платеж до получения товара, а поставщик  – передать товар до получения  гарантии платежа;

      когда продавец заранее не известен.

      Расчетный чек, эмитированный российским банком, имеет хождение только на территории Российской Федерации. Чек является ценной бумагой. Бланки чеков являются бланками строгой отчетности.

      В зависимости от того, кто указан получателем платежа, чеки делятся  на именные, ордерные, предъявительские. Платеж по именному чеку может быть совершен только в пользу лица, указанного в чеке, по ордерному – как в пользу лица, указанного в чеке, так и по его приказу (оформленному на обороте чека) другому лицу, по предъявительскому – в любого лица, предъявившего чек в банк. Именные чеки передаче не подлежат. Предъявительские – могут передаваться другому лицу путем простого вручения, ордерные – путем оформления передаточной надписи (индоссамента).

      «Положение  о безналичных расчетах» несколько  ограничило возможность их использования. Это выразилось в том, что:

• чекодателю запрещен индоссамент чека;
• чекодатель не может передать чеки поставщику путем индоссамента.

      Положительные стороны чека – гарантируется платеж поставщику, отрицательные моменты – средства отвлекаются из хозяйственного оборота на достаточно длительный срок.

                                           3

                                                     3а

                        4                                        1        2 
 

      Рис 5. Расчеты чеками

1 – покупатель  направляет в банк заявление  на выдачу чековой книжки;2 –  банк выдает ему чековую книжку (или разовый чек);3 – отгрузка  товара или оказание услуг;3а  – оплата товара чеком;4 – поставщик  предъявляет чек в банк к  оплате и последний списывает  средства со счета покупателя  и зачисляет их на счет поставщика.

     Векселя

     Вексель – письменное долговое обязательство  строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по наступлении  срока требовать от должника (векселедателя  или акцептанта) уплаты указанной  денежной суммы. Существуют простые  и переводные векселя.

     Простой вексель представляет собой ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить по наступлении срока определенную сумму денег держателю. Переводной вексель содержит приказ кредитора – векселедателя  заемщику об уплате в срок указанной суммы третьему лицу (ремитенту) или предъявителю, если вексель не именной, а предъявительский. (Рис. 6).

                                            4

                                          1

                                                   2

                  5              6                      9        8 

                                                                    7