Организация кредитной системы

      • на увеличение капитала (производственных фондов);

      • на временное пополнение средств (торгово-посреднические нужды):

      • на потребительские цели населению, или потребительский кредит.

      Первые  выдаются в основном юридическим  лицам для приобретения производственных фондов и производственной деятельности. Торгово-посредническими кредитами  пользуются торговые и снабженческие  организации, а также другие предприятия, организации и частные лица для приобретения и продажи товаров. Потребительские ссуды получают физические лица для приобретения товаров личного потребления.

      По  степени риска различают ссуды  с наименьшим, повышенным и предельным риском, а также нестандартные ссуды;

      Различные категории кредиторов и заемщиков  предполагают разделение банковских ссуд на кредиты акционерным компаниям  и частным предприятиям, кредитно-финансовым учреждениям, населению, а также  правительству и местным органам власти.

      Экономическое содержание способствует выделению  четырёх видов ссуд.

      • Коммерческие кредиты, предоставляемые  предприятиям для пополнения временной  нехватки оборотного капитала, вложений в основной капитал, а также расширения производства и т. д.

      • Ссуды посредникам фондовой биржи, которые выдаются под обеспечение  ценными бумагами и предназначены  для использования в биржевых операциях.

      • Сельскохозяйственные кредиты, подразделяемые, в свою очередь, на ипотечные ссуды  для покрытия крупных капитальных затрат и краткосрочные ссуды на временные нужды.

      • Особый вид кредитов – кредитование конечного потребления, имеющее  три формы: под залог жилых  строений, на покупку потребительских  товаров с погашением в рассрочку  и ссуды с разовым погашением;

      По  критерию назначения банковские кредиты делят следующим образом: кредиты торговым и промышленным предприятиям, частным лицам, финансовым учреждениям, фермерам, ссуды на приобретение или хранение ценных бумаг, т. е. кредиты брокерам и дилерам по операциям с ценными бумагами, а также ссуды под недвижимость и т. п.;

      В зависимости от отраслевой принадлежности заёмщика выделяют ссуды в промышленность, сельское хозяйство, транспорт, торговлю;

      Способ  взимания процента также выделяет несколько  видов кредитов. При этом вид кредита зависит от того, каким способом происходит выплата процента - процент удерживается в момент предоставления ссуды, в момент её погашения или равномерными частями на протяжении всего срока действия ссуды.

      Существуют  и другие критерии выделения различных видов банковских ссуд. Например, по источникам происхождения кредитных ресурсов, по порядку возвращения основного долга, по объектам кредитования, по сфере функционирования, по видам оформляемых документов и т. д.

      Разнообразие  видов выдаваемых тем или иным коммерческим банком кредитов помогает наиболее полно удовлетворить потребности каждого отдельного клиента в заёмных средствах. Однако не только нужды клиентов влияют на состав предоставляемых коммерческими банками кредитов. Перечень предоставляемых ссуд формируется в основном на основе изучения финансовой надёжности и других характеристик клиента, а также возможностями и интересами самого банка.

      Кроме рассмотренных выше, важное значение имеет разделение банковских кредитов по следующим критериям.

      В зависимости от источников привлечения  различают внешние и внутренние ссуды. Под внешними понимают кредиты, привлечённые от финансовых учреждений-нерезидентов. Их связывают с обслуживанием  внешнеэкономических связей клиентуры  банка, необходимостью рефинансирования кредитов, предоставленных соответствующим банком другим экономическим структурам в иностранной валюте. Внутренние ссуды предназначены для поддержания ликвидности и доходности банка в национальной валюте и финансового обеспечения его деловой активности.

      По  статусу кредитора банковские ссуды  классифицируют следующим образом: официальные, неофициальные, смешанные  кредиты, а также кредиты международных  организаций. Официальные кредиты  предоставляются из государственного бюджета за счёт или под гарантию правительства. Они могут быть материально обеспеченными или бланковыми, с плавающей или фиксированной процентной ставкой, среднесрочными или долгосрочными, с любой формой погашения. Официальные ссуды обычно подчинены законодательству страны- кредитора и имеют синдицированную форму организации. Для банка такой вид кредита не несёт почти никакого риска, так как его требования к заёмщику либо не включатся в собственный баланс, либо будут компенсированы собственно правительством. Неофициальные кредиты также могут быть практически любых форм и видов. Подобные кредиты предоставляются неправительственным организациям либо самими банками, либо через них за счёт других кредиторов. Смешанные ссуды представляют собой совместное участие государственных и неправительственных организаций в рефинансировании одного проекта и являются редко встречающимся видом кредита.  

      По  форме предоставления различают  налично-денежную ссуду, рефинансирование и переоформление. Средства, привлекаемые для возможного расширения деятельности банка, увеличения его доходности, улучшения ликвидности называют налично-денежной ссудой. Привлечение подобных ресурсов увеличивает обязательства заёмщика по разделу привлечённых средств и повышает активы. Увеличение баланса банка, когда статье обязательств соответствует контрстатья по активу, происходит, благодаря рефинансированию, т. е. услуге банка, оказываемой клиенту и не связанной с улучшением ликвидности или значительным ростом эффективности деятельности. Переоформление долга может производиться двумя способами:

      1. Путем реструктуризации, т. е.  предоставлением клиенту на взаимовыгодных  условиях отсрочки платежа в  связи с кризисом ликвидности  или неплатёжеспособностью дебитора. Реструктуризация долга государства  нуждается в специальном одобрении со стороны валютных властей соответствующей страны;

      2. Путем предоставления нового  кредита. В этом случае кредитор  и заёмщик подписывают соглашение  о предоставлении заёмщику кредита  при условии погашения им всей  суммы ранее полученных у кредитора  займов. Кредитор, как правило, увеличивает цену кредита против условий первоначального соглашения, что делает его активы на сомнительного заёмщика в сравнении с другими займами более привлекательными. Операция такого рода может быть проведена без движения средств по корреспондентским счетам банков. Выгода заёмщика состоит в уменьшении величины своей просроченной задолженности, а со стороны кредитора выгода в том, что при отсутствии реального увеличения размера требований сокращается общая сумма безнадёжных активов.

      Следующая классификация – по валюте привлечения. Доминирование доллара США в  качестве мирового платёжного средства привело к появлению практики предоставления кредитов в американской валюте. В странах с неустойчивой экономикой используется также предоставление кредитов в валюте третьих стран. Кредиты в ЭКЮ и СДР обеспечивают большую стабильность, чем кредит в валюте некоторых стран. Мультивалютные кредиты возникают при конверсии валюты, в которой исчисляется и фиксируется размер кредита, в несколько валют. В этом случае в тексте соглашения должна быть мультивалютная оговорка и указание нормы пересчёта реальной суммы кредита в зависимости от курса котировки валюты задолженности к валюте привлечения. Как правило, допускается отклонение общей суммы основного долга от номинальной суммы кредита в 5 % в пересчёте по курсу на заранее оговоренную дату. Если предел суммы задолженности нарушается в большую сторону, заёмщик переводит в пользу кредитора нетто-разницу. А в случае превышения номинальной суммы кредита недополученные заёмщиком средства возмещаются кредитором.  

      Форма привлечения кредита делит ссуды  на двусторонние и многосторонние. Первые, предоставляемые одним банком другому, обычно незначительны по объёмам, средний срок их предоставления принят в мире не более 5 лет, а ставка процента по нему выше, чем по синдицированным кредитам.

      Разновидностью  многосторонней ссуды является синдицированный  кредит, хотя зачастую под ним понимают все виды многосторонних кредитов. Это ссуда, как правило, на значительную сумму, выданная синдикатом банков. Один из таких банков берёт на себя функции управляющего и платёжного агента и получает за это агентские комиссионные, которые, в свою очередь, являются компенсацией издержек по выполнению агентских функций.

      Среди многосторонних кредитов бывают также консорциальные кредиты. Отличие консорциального кредита состоит в том, что при этом два или более банков являются соорганизаторами и соуправляющими по кредиту. Консорциальные кредиты получили наибольшее распространение в Японии и Германии и обычно заключаются на суммы от 300 млн. долларов США и выше. Права и обязанности агента, соуправляющих и других кредиторов, а также заёмщика отдельно оговариваются в соответствующем соглашении.

      Третий  вид многосторонней ссуды – «зеркальный  кредит». Он представляет собой предоставление ссуды через третий банк, при котором происходит рефинансирование первоначальным кредитором официального кредитора на условиях, соответствующих «зеркальному» соглашению между реальным заёмщиком и официальным кредитором. Подобные кредиты внутри страны подчиняются её законодательству, а международные – законодательству страны первоначального кредитора или нормам английского права. Применение «зеркального» кредита обусловлено необходимостью перелива капитала в главную контору и производится обычно в рамках одной финансовой группы.  

      В случае применения так называемого  параллельного кредита несколько  банков договариваются о кредитовании одного заёмщика, но каждый из них заключает  с последним отдельный кредитный  договор и предоставляет ему определённую часть ссуды. Все банки-участники должны придерживаться общей договорённости об условиях кредитных отношений.

      По  технике предоставления или привлечения  ссуд различают:

      • кредиты, привлечённые одной суммой, - это, как правило, межбанковские несвязанные кредиты или ссуды под внешнеторговые контракты, связанные с единовременным платежом поставщику суммы контракта. Величина реального перевода средств поставщику может варьироваться в довольно широких пределах;

      • кредиты в виде открытой кредитной линии. Таким способом привлекаются средства под рефинансирование кредитов в пользу клиентов банка – покупателей товаров. Соглашения об открытых кредитных линиях являются целевыми, связанными, предусматривают неравномерное использование предела кредитной линии при равномерном погашении основного долга. Обычно они имеют фиксированную ставку процентов.

      Различают невозобновляюмую и возобновляемую кредитные линии. Действие первой, так  называемой целевой кредитной линии, прекращается после истечения определённого срока и использования обозначенной суммы денежных средств. При возобновляемой кредитной линии в пределах лимита ссуда выдаётся непрерывно и автоматически погашается, восстанавливая при этом сумму данного лимита. Использование кредитной линии, как правило, осуществляется в форме платежей по инкассо или аккредитивам. С её помощью заёмщик может в любой момент привлечь средства для проведения своих сделок, а кредитор обязуется предоставить необходимые ресурсы по первому требованию заёмщика. Для этого кредитору необходимо отвлечь средства из оперативного и среднесрочного оборота, что влечёт за собой расходы и недополучение прибыли. Последнее компенсируется заёмщиком в виде комиссии за обязательство, которая обычно больше, чем аналогичная комиссия по кредиту «stand-by»;

      • stand-by – это форма кредита, возникающая  как реализация права заёмщика обратиться за получением ссуды к кредитору  в заранее оговорённой сумме, но на условиях, подлежащих более позднему согласованию. Часто этот вид ссуды  используется между головной конторой банка и дочерними институтами, а также служат страховой кредитной линией и скрытой формой перевода капитала;  

      • контокоррентные кредиты связаны  с возникновением текущей потребности  клиента в заёмных средствах  из-за периодически возникающего разрыва между платежами и поступлением выручки. Это краткосрочный кредит, практически предполагающий закрытие расчётного и открытие контокоррентного счёта, являющегося активно-пассивным. Автоматическая выдача подобного кредита происходит при наличии специального договора, охватывающего все стороны взаимоотношений банка и клиента. При этом анализ причин возникновения необходимости в средствах опускается, что делает контокоррентный кредит достаточно рисковым. Однако выдаче кредита предшествует тщательное детальное исследование финансового положения, всех сторон деятельности заёмщика и других его качеств, начиная от личных характеристик руководителей до прогноза поступлений на контокоррентный счёт. Это ограничивает сферу применения ссуды первоклассными заёмщиками с высокой степенью доверия банка. Уровень финансовой надёжности клиента формирует некоторые дополнительные условия кредитования, как-то: предоставление заёмщику права превышать кредитную линию в определённом размере, выдача бланкового кредита, более низкая плата за ссуду. Однако при ухудшении финансового надёжности заёмщика выдача ссуд ограничивается предельной величиной кредитной линии, банк прибегает к использованию залога имущества клиента, регулярно проверяет его сохранность, ежемесячно анализирует кредитоспособность клиента, а также повышает плату за кредит. В России договоры по предоставлению подобных кредитов заключаются преимущественно с органами государственной власти, так как их кредитоспособность должна находиться вне сомнений;