Общая теория финансов

Чаще  всего в эк-ке предпринемательство  относится к эк-ке малых  форм, проводится в рамках небольших коллективов  от 1 до 100-200 человек. Это единоличное  вледение, товарищество и АО.1.) Частный собственник- создает уст кап-л,полностью отвечает всем своим имущ-ом за положение дел.Недостаток-ограниченность фин ресурсов, масштаба бизнеса, большая зависимость от внешней среды.  2) Полное товарищество- личное участие партнеров в делах общества. Имущество формируется за счет вкладов участников, получаемых доходов идр источников Налоги взымаются с доходов каждого из участников. Прибыль делится.3)ООО-участники вносят определенный  паевой взнос в уст кап-л и несут ограниченную ответственность в пределах своего велада. ООО отвечает по своим долгам только тем имущ-ом, кот есть в его активе(формируется за счет вкладов учас-ов,доходов)4) АО- ср-ва за счет выпуска и размещения акций. АО  несет исключительно имущественную ответственность перед кредиторами. Имущество АО полностью обособленоот имущества отд акционеров. 

28. Финансы семьи…

    Домашнее хоз-во – основная структурная еденица, функцио нирующая в потребительской сферк эк-ки. Она может состоять из 1  или более человек.в рамках дом/хоз-ва потребляются конечные продукты сферы мат пр-ва и сферы услуг. ДХ-во я-ся собствен никами и поставщиками факторов пр-ва в рын эк-ке. Фин ресурсы семьи состоят из доходоа, получ семьями в процессе трудовой дея-ти и осуществления др выплат. Среди факторов оказ влияние на величену доходов населения, кроме размеров з/пл, выступает динамика розничн цен, степень насыщенности потреб рынка товарами.Номинальные ден доходы населения формируются из: факторные доходы; ден поступления по линии гос программ помощи в виде выплат и льгот; поступления от фин системы-Кб и др. налогообложение населения выступает в кач-ве рычага формирования и распределения доходов, как одно из направлений соц пол-ки. (нал на наследство, налоги с продаж…) Сущ-т и страхование семейных доходов. Фин семьи принимают активное участие в той части фин отношений общества, кот связана с гос. кредитом.Т.к. в  сферу гос.кредита попадает часть доходов, сформированных на стадии первичного распрнделенич, в т.ч. временно свободные ден ср-ва населения. (образуются прежде всего в связи с неравномерным получением доходов по найму, выплаты гонораров, премий…) население может сознательно ограничивать текущие потребности из-зи необходимости накопить.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

БАНКИ И БАНКОВСКАЯ

            ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ 

1.Банк  Росии.Статус,функции,орг.структ…

 Цб  заним особое место  в банк  сис-ме, а его правовое положение  отлич существенными особенностями.  Это главный банк РФ, он я-ся  гос федеральной собственностью.  Правовыми основами я-ся Закон “О Центр. банке РФ (Банке России)” принятый 12.04.95г и “О банках и банковской деятельности” принятый 7.07.95г.Закон о Банке России определяет правовой статус ЦБ РФ. Имущество банка наход. в соб-ти гос-тва, и в своей деятельности он подотчетен законодат. и исполнит. органам гос. власти. Банк представляет собой юр.лицо, самостоятельно выполняет свои функции и в текущей деятельности независим от органов гос. управления эк-кой. Высшим органом Банка я-ся Совет директоров, кот. руководит деятельностью ЦБ по реализации денежно-кредитной пол-ки прав-ва. Пред-ль банка и члены Совета назначаются Гос.Думой по представлению Президента.  Закон опре деляет осн. функции, направления и виды деят-ти ЦБ. (эмиссия нал. денег, осуществл. контроля за деят. КБ и лицензирование их деят., устанавл. образцы форм  и порядок отчетности и осуществл. Платежей, проведение ден.-кредит.пол-ки страны  и организация нал.-ден. обращения и т.д.). Законом предусмотрена и отчетность ЦБ предоставляемая Гос.Думе и публикуемая в печати. Методы ден-кред регулирования:Ден.кредитное регулир. на макроуровне заключ. в проведении единой ден.-кредитной пол-ки. В условиях нормю разв-ся эк-ки ден.-кред. Рег-ие обеспечивает расширение кредитов и увеличение ден. массы (в обращении и на счетах в банках). Ден.-кред-ое регул-ие на более короткие периоды предпол-ет сдерживание инфляции путем определения норм обязат. Резе рвов,  четных ставок по кредитам, установление эк.нормативов для банков, проведение операций с цен./бум. и валютой.

 Инструменты денежно-кредитной  политики ЦБ России:

• учетная процентная ставка;
• операции на открытом рынке с ценными бумагами;
• установление экономических нормативов для банков.

2. Банковская сист. РФ. Закон “О банк.и банк.деят.”

      Закон “О б.и банк.деят.”(07/07/95) дает опред. понятиям банк, кредитная организация, небанковская кредитная организация и иностранный банк., определяет порядок и формы образования банков и условия для их регистрации в ЦБ РФ, дает определение банк. опер., явл-ся осн. видами банк. деят-ти, и операциям кот. банки могут совершать помимо них, устанавл. порядок предоставле ния банк. отчетности и порядки обеспечения стабильности банк. системы, защиты прав, интересов вкладчиков и кредиторов креди. организаций, порядок  и методы осуществл. контроля ЦБ РФ за деят-ю кредит. организаций, . их взаимоотношения между гос-вом и друг другом. Отдельно в законе оговорены порядки открытия филиалов, представительств и дочерних организаций на территории иностранных государств и сберегательное дело.Современная российская банковская система. в декабре 1990 приняты законы “ О ЦБ” и “ О банках и банковской деят-сти”. Создана двухуро вневая банковская система. В наст. время практически во всех странах с рыночной эк-кой развивается двухуровневая банковская система. На первом уровне функционирует ЦБ, выполняющий эмиссионную функцию, законотворческую, надзорную и проч. На втором уровне функционируют коммерческие и прочиеЦБ России выполняет функции эмиссионного центра, отвечает за поддержание стабильности банковской системы, осуществляет денежно-кредитное регулирование экономики, выполняет законо творческую функцию и функцию кредиторов последней инстанции ( функцию банка банков ). На втором уровне банковской системы развивают свою деятельность коммерческие банки. 
 

3. Банкковское регулирование и надзлр. Основные      нормативы …    

   Банк РФ осуществл надзор за деятельностью КБ и др кред уч-ий, принемает меры по защите интересов вкладчиков, для обеспечения стабильности банк.системы создает страховой фонд за счет обязат отчислений КБ на условиях и в порядке, определяемых Уставом Банка РФ. С помощью эк нормативов ЦБ воздействует на деятел-сть КБ и др кред учр-ий. ЦБ в праве давать КБ обязательное для исполн предписание об устранениинарушений законодательства РФ о банках и установл эк нормативов. В случае неисполнения предписаний, нарушен эк нормативов,непредоставление отчетности и др ЦБ предьявляет к учредителям требования:1) о проведении мероприятий по фин оздоровлению банка, в т.ч. по увеличению его кап-ла и изменения активов 2) о реорганизации банка 3) о замене руковод ителей 4) о ликвидации банка. Основные эк нормативы: 1)Min размер уст кап-ла (в завис от вида банка и темпов итфляции) 2) Предельное соотношение уст кап-л/ сумм активов (с учетом риска) 3) ликвид ность баланса (активы / обязат-ва) 4)Min размер обяз резервов 5)Max размер риска на 1 заемщика 6)ограничение размеров валютного и курсового риска 7) грничение использования привлеч депозитов для приобретения акций ю/л.        
 

4. Кассовые операции банков.   

   Кассовые операции- совокупность материально-техничкских процедур, заключ в приеме, хранении  и выдаче н/д. Кассир- сотрудник банка в функции кот входит: принимать вклады, выдавать наличность и сообщать клиенту необходимую информацию. Кассир обязан сортировать и вводить в соответствующие файлыквитанции о приеме вкладов и выдаче денег, проверять подлинность подписи клиентов, контролировать остатки на счетах и, по крайней мере, один раз в день определять остаток своей кассы. Порядок открытия, ведения и закрытия счетов в рублях и ин вал устанавливается Броссии в соответствии с инстр Госбанка СССР от 30.10.86. 

5. Кредит:сущность, функции и формы.

Кредит - предоставление денег или товаров  в долг, как пра-вило, с уплатой  процен-тов; стоимостная экономическая  категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений . Возник-новение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собствен-ники, готовые вступить в эко-номические отношения.Кредит -  это экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, предаваемой во временное пользование.В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции: а) аккумуляция временно свободных денежных средств;б) перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата;в) создание кредитных орудий обращения (банкнот и казначейских билетов) и кре-дитных операций;г) регулирование объема совокупного денежного оборота.Основными принципами кредита являются возмездность, срочность и возврат-ность. Роль кредита в различных фазах эк/ цикла не одинакова. В условиях эк/подъема, достаточной экономической стабильности кредит выступает фактором роста. Перераспределяя огромные ден. и товарные массы, кредит питает предприятия дополнительными ресурсами. Его негативное воздействие может, однако, проявиться в условиях перепроизводства товаров. Особенно заметно такое воздействие в условиях инфляции. Новые платежные средств, входящие посредством кредита в оборот, увеличивают и без того избыточную массу денег, необходимых для обращения.Кредит вне зависимости от своей социальной стороны выполняет определенные функции, такие как регулирование объема совокупного денежного оборота, перераспределение ден. средств на условиях их последующего возврата, аккумуляция временно свободных денежных средств.На рынке реализуются в основном следующие формы кредита:

а) коммерческий;б) банковский;в) потребительский;г) ипотечный;д) государственный;е) международный.Они  отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента, сферой функционирования и т. д.  

6. Условия кредитной сделки. Порядок  оформления…

 Банк  кредит (ссуда)- важный источник заемных  ср-в пр-ий. Кредиты предоставляются  пр-иям, состоящим на хозяйственном  расчете, имеющим самостоятельный  баланс и собственные оборотные ср-ва, как правило под укрупненные объекты кредитования. Учреждения банков выдают кредиты на условиях возвратности, срочности , платности  и под обеспечение. Все вопросы, связ с выдачей и погашением кредитов, регулируются правилами банков и кред договорами между пр-ием-заемщиком и КБ на договорной основе посредством заключения кред договора. В нем фиксируются: объекты кредитования и срок кредита, условия и порядок его выдачи и погашения, формы обеспечения обяз-в, права и ответ-ть сторон по выдаче и погашению кредита, перечень док-ов и периодичность их предоставления банку и др условия. Решение о необходимости и размере займа принимается управляющим финансами пред-ия,кот обращается в банк. Кб должен быть уверен в финансовой прочности своего клиента, а пред-ль в банке. Предприятие направл КБ  обоснованное заявление с приложе7ием копий учредительных док-ов,подтверждающих обеспеченность возврата кредита. КБ анализирует платежеспособность пр-ия и при положительном решении вопроса разрабатываются условия кред.соглашения. 

7. Кредитная пол-ка банков.

 Кред. пол-ка создает основу процесса управл. кредитами.  Пол-ка определяет объективные  стандарты и параметры для  предоставления займов. Определяет основу действий Совета Директоров, законодателей  и лиц, принимающих стратегические решения, а также предоставляет возможность внешним и внутренним аудиторам оценить степень и качество управления кредитами в банке. Основное содержание - это обеспечить сбор и надежность депозитов и умело ссудить эти средства на основе разумной политики. В банке всегда должно иметься в наличии достаточно средств для удовлетворения требований вкладчиков, желающих изъять их, и желаний заемщиков воспользоваться ими в разумных пределах. Особая роль комм. банков в предоставлении кредитов яв-ся центральной в банковских операциях.. Банк должен определить, какие кредиты он будет предоставлять, сколько кредитов каждого типа, кому он будет предоставлять кредиты и при каких обстоятельствах кредиты будут предоставляться.(формы кредитов: 1) расчеты банк-клиент т.наз контокорентное кред-е 2) «вексельный кредит» 3) кредит ю/л под залог  драг Ме и ц/б) Риск нельзя игнорировать. Все эти важные решения требуют, чтобы целями политики банка было поддержание оптимальных отношений между кредитами, депозитами и др. обязат-ми и собств. капиталом.  Цели кред. политики должны охватывать опред. элементы правового регулирования, доступность средств, степень допустимого риска, баланс кред. портфеля и структуру обязательств по срокам. 

8. Кредитные риски.страх. риска…

 Кредитный риск - непогашение заемщиком основного долга и процентов по кредиту, риск процентных ставок и т. д. Избежать кредитный риск позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Кредитная документация обеспечивает защиту от риска, позволяя банку принимать юридические меры,если заемщик не выполняет запретительные оговорки или нарушает график погашения. Кредитный договор-это контракт между банком и заемщиком,в котором оговариваются права и обязанности каждой стороны по отношению к кредиту. Обеспечение и гарантииОбеспечение -это материальный актив,на который банк имеет право залога. Потенциальные и реально существующие проблемные кредиты требуют применения таких процедур, как :Классификация активов. классифицируют кредитные риски по каждому кредиту в момент его предоставления. Исходный рейтинг позволяет банкам  балансировать риск своих кредитных портфелей и сигнализировать о первоочередных направлениях проверок. При появлении каких-либо проблем,классификация меняется в зависимости от степени риска и вероятности нормального погашения кредитов.Создание резервов по кредитам. После того,как были выявлены проблемные активы, банку следует создать адекватные резервы против возможных убытков. Обычно политика банков такова, что они создают общие резервы по всему кредитному портфелю и специальные резервы по конкретным кредитам.  В банк деле существует  целая система стрхования (хеджирования) финансовых рисков, кот пока еще не популярна в нащей стране. Клиенты видят в страховании лишь средство удорожания кредита.Росс КБ почти не используют форвардные сделки-срочные сделки с клиентом, предусм выплату %% по ставке,зафиксир в момент заключения сделки; опционы- срочные сделки, предусм предоставление тех или иных преимуществ в обмен на право выбора времени расчета или даже отказа от сделки и др. Риск банк дея-ти в РФ опред не через оценку фин положения должников, а через соотношение выданных кредитов с суммой собств ср-в КБ. 

 9. Платежная система РФ.Расчетные  опер.банков.

К расчетным  операциям комм./б  относятся опер. по п/пор, п/треб/, чекам, аккредитивам, векселям и кред.карточкам. Порядок  проведения этих операций включает их документальное оформление, документооборот, учет и контроль. Правила установленные ЦБ РФ, обязательны для предприятий всех форм соб-ти. Задачами ЦБ в организ плат системы страны я-ся: 1)поддержание стабильности фин системы 2) обеспечен эффективного  функ-ния платеж системы. 3) проведение ден-кред пол-ки П/треб. - это расчетный док-т, сод. требование получателя средств плательщику об уплате опред. суммы через банк. Различ. п/т с предварит. и последующим акцептом.П/пор- расчетный документ, содержащий поручение плательщика банку о перечислении с его счета опред .суммы на счет получателя.Расч. чек - документ, содержащий поручение чекодателя банку о перечислении с его счета опред суммы на счет чеко держателя. Аккредитив - поручение банка покупателя банку поставщика за отгруж. товар или оказ. услуги на условиях, предусмотр.в аккредитивном заявлении покупателя. Контроль за правильностью совершения расчетов между хозорганами осуществляют сами коммерческие банки и их учреждения. РКЦ контролирует правильность и полноту завершения расчетов (взаимная выверка счетов).  Для нормального проведения расчетов КБ должны поддерживать кредитовые остатки на своих счетах.