Международные расчёты в банковской сфере. Учёт средств иностранной валюте

     Во-вторых, можно привлечь внешних инвесторов, как российских, так и иностранных.

     И, наконец, есть третий путь — это  путь слияния и поглощения.

     Кроме того, нужно активнее работать и  с теми немногочисленными иностранными банками, которые уже работают в  России к настоящему времени (Московский народный банк, Евробанк, Ист-Вест Юнайтед бэнк, Донау банк, Ост-ВестХандельсбанк и др.). Этим банкам важно, используя пока еще благоприятную для России конъюнктуру мирового рынка, наращивать свои инвестиции за рубежом, делая акцент на работу с теми отечественными предприятиями, чья продукция пользуется спросом за границей [17].

       Выводы по третьей главе:

     1. Для ограничения себя от всевозможных  рисков при международных расчётах, банкам необходимо собирать как можно больше информации о финансовом положении клиента. Также нужно застраховываться, заключая специальные сделки с банками; устанавливать лимиты на валютные операции; осуществлять взаимный зачет покупки-продажи валюты по активу и пассиву; ну и конечно, хеджирование.

     2. Несмотря на то, что на данном этапе Россия - один из ключевых участников международного общения,  в банковской сфере  достаточно тяжело достигнуть значительных и хороших результатов в международной деятельности. Это связано с тем, что у большинства российских банков нет ни надлежащих технологий, ни достаточно опытных специалистов, ни крупных капиталов. Низкая капитализация и соответственно высокая рискованность — одна из основных причин низкой конкурентоспособности российских банков. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВЫВОДЫ  И ЗАКЛЮЧЕНИЕ

     Значительную  часть внешнеэкономических отношений  составляет внешняя торговля. Международные  расчеты охватывают расчеты по внешней  торговле товарами и услугами, а  так же некоммерческим операциям, кредитам и движению капиталов между странами, в том числе связаны со строительством объектов за границей и оказанием  помощи, развивающимся странам.

     От  выбора форм и условий расчетов зависят  скорость и гарантия получения платежа, сумма расходов, связанных с проведение операций через банки. Поэтому внешнеторговые партнеры в процессе переговоров  согласовывают детали условий платежа  и затем закрепляют их в контракте.

     Формы международных расчетов, которые  разработаны международной практикой, отличаются друг от друга механизмом, степенью гарантированности и формой участия в расчетах банков. Поэтому необходимо выбрать такую форму расчета, которая независимо от экономической и политической стабильности страны-контрагента давала бы возможность защитить интересы, как экспортера, так и импортера.

     В данной курсовой работе в связи с поставленными целью и задачами была раскрыта сущность международных расчетов; рассмотрены применяемые в настоящее время основные формы международных расчетов; определён порядок отражения международных расчетов по счетам бухгалтерского учета; выявлены риски при работе на внешнем рынке; определены перспективы развития деятельности банков при международных расчётах.

     Мною  были сделаны следующие выводы:

     1.В соответствии со сложившейся практикой в настоящее время применяются следующие основные формы международных расчетов: банковский перевод, банковские чеки, документарное инкассо и аккредитивная  форма расчётов.

     2.Наиболее сложными и требующими высокой квалификации соответствующих специалистов являются расчеты по международным торговым контрактам.

     3.Международные расчеты регулируются международными банковскими правилами и обычаями.

     4. Кредитные организации, получив лицензию на совершение операций в иностранной валюте, становится уполномоченными банками и могут совершать расчеты по экспорту и импорту товаров на международном уровне. В мировой практике международной торговли огромное значение имеет форма расчета за поставленную продукцию, выполненные работы или услуги. Стороны внешнеторговой сделки сами выбирают форму расчетов, в которой будут производиться платежи по внешнеторговому контракту.

     5.Для ограничения себя от всевозможных  рисков при международных расчётах, банкам  необходимо собирать как можно больше информации о финансовом положении клиента. Также нужно застраховываться, заключая специальные сделки с банками; устанавливать лимиты на валютные операции; осуществлять взаимный зачет покупки-продажи валюты по активу и пассиву; ну и конечно, хеджирование.

     6.Рассматривая  перспективы российских банков  в международной банковской сфере,  можно отметить, что на данном этапе Россия - один из ключевых участников международного общения. Но, не смотря на это, российским банкам тяжело достигнуть значительных и хороших результатов в международной деятельности. Это связано с тем, что у большинства российских банков нет ни надлежащих технологий, ни достаточно опытных специалистов, ни крупных капиталов. Низкая капитализация и соответственно высокая рискованность – одна из основных причин низкой конкурентоспособности российских банков.

     Прежде  чем осуществить свой первый успешный внешнеторговый контракт, фирма, будь это импортер или экспортер, или банк должны пройти нелегкий путь в своем развитии. Специалисты должны разбираться в формах расчетов, тонкостях законодательства разных стран, специфике работы банков, системах расчета между ними. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 

1. Федеральный Закон  "О валютном регулировании  и валютном контроле" от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 07.02.2011).
2. Федеральный закон «Об основах государственного регулировании внешнеторговой деятельности» от 8 декабря 2003 г. N 164-ФЗ (ред. от 03.11.2010)
3. Инструкция ЦБ РФ от 22.05.1996 №41 «Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками Российской федерации (в ред. Указаний ЦБРФ от 21.02.2000 №744-У).
4. Инкотермс. Международные правила по толкованию торговых терминов; М.: Омега-Л; 2010.
5. Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов; М.: ЭДИ-ПРЕСС; 2002.
6. Унифицированные правила по инкассо; М.: ЭДИ-ПРОГРЕСС; 2002.
7. Бондарева Т.Н.; Учёт в банках: учебное пособие для проф. образования/ Департамент образования г.Москвы. – М.: МГФПШК, 2008.
8. Каджаева М.Р., Дубровская С.В.; Банковскиеоперации;4-е  издание; М.: Издательскийцентр «Академия», 2008.
9. Крахмалев С.В.; Современная банковская практика проведения международных платежей; М.: ГроссМедиа; 2007.
10. Суэтин А.А.Международный финансовый рынок; М.:  КНОРУС; 2009.
11. Шуркалин А.К.; Современные международные валютно-кредитные отношения. Учебное пособие;  М.: Логос; 2009.
12. Универсальная свободная библиотека [Электронный ресурс] –  Режим доступа: http://ru.wikipedia.org
13. Официальный сайт Банка Росси (ЦБ РФ) [Электронный ресурс] –  Режим доступа: http://www.cbr.ru/
14. Статистические данные мировой экономики [Электронный ресурс] – Режим доступа: www.ereport.ru
15. Справочно-правовая система “КонсультантПлюс” [Электронный ресурс] –  Режим доступа:  www.consultant.ru
16. Сети и системы связи [Электронный ресурс] –  Режим доступа: http://www.ccc.ru/
17. Электронная экономическая библиотека [Электронный ресурс] – Режим доступа:  http://www.bibliotekar.ru/index.htm

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ПРИЛОЖЕНИЯ 

Приложение 1. Образец  терминов Международных правил по толкованию торговых терминов ИНКОТЕРМС. 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Приложение 2. Схема проведения банковского  перевода в случае предоплаты.

Банк  импортёра

Банк  экспортёра

 

                                                              2 

Импортёр

(перевододатель)

Экспортёр

(переводополучатель)

                        3                                                                   1 
 

                                                              4 

                                                      Контракт 
 

1— импортер  подает в банк заявление о  переводе; 2 — банк импортера направляет платежное поручение в банк экспортера; 3 — банк экспортера зачисляет сумму на счет экспортера; 4 — экспортер отгружает товар импортеру. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Банк-посредник

(за  границей)

Плательщик

(внутри  страны)

Получатель  платежа

Отечественный банк

Приложение 3. Платёж банковским ордерным чеком. 

                                                                   4

 
 
 
 
 
 

         1                      2                             3        7                    6                       5                        
 
 
 
 
 
 
 

    1 — платежное поручение; 2 — запись  в дебет счета клиента; 3 — выписка чека (отечественный банк выставляет чек на зарубежный банк); 4 — отправка чека получателю платежа; 5 — предъявление чека банку-посреднику; 6 — запись эквивалента в кредит счета; 7 — запись в дебет счета отечественного банка, выписавшего чек. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Приложение 4. Операции при документарном инкассо. 

Банк  импортёра

Импортёр

Экспортёр

Банк  экспортёра

                                                       2

                                                      

                                                                5 

             1                6                                                              4                    3  

                                                    Договор