Автор работы: Пользователь скрыл имя, 27 Января 2011 в 11:16, курсовая работа
Цель данной работы проанализировать теорию банковских рисков, определить виды рисков, определить методы управления и оценки рисков. Выделить наиболее эффективные методы управления рисками, применение этих методов в банковской системе современной России. Выявить проблемы управления рисками, связанные с профессиональной банковской и российской общегосударственной спецификой, выявить методы совершенствования банковских методик, а также определить перспективы банковского менеджмента в управлении рисками.
Введение 5.
1.Риск как объективная экономическая категория.
1.Сущность, содержание и виды рисков 7.
2.Способы оценки степени риска 16.
3.Организация управления рисками 17.
2.Анализ управления рисками в коммерческом банке.
1.Организационно-экономическая характеристика 20.
2.Управление активами банка 33.
3.Методы совершенствования управления рисками в коммерческом банке.
1.Секьюритизация банковских займов и других активов 38.
2.Формирование фонда страхования кредитного риска 41.
Заключение 48.
Список используемых источников 50.
Задача банка–
эффективно разместить привлеченные средства.
Коэффициент использования
3. Методы совершенствования управления рисками в коммерческом банке.
3.1.Секьюритизация
банковских займов
и других активов.
Секьюритизация банковских займов и других активов в целях формирования новых средств - настолько простая идея, что удивляет, почему она до сих пор не получила такого широкого применения в России.
Средства, полученные от продажи ценных бумаг, направляются на предоставление новых кредитов и других активов банка |
Б А Н К
Кредиты для организаций и предприятий |
Дополнительные
займы
для клиентов |
Долговые
расчеты,
подтверждающие получение займа Продажа ценных бумаг, выпущенных под предоставленные кредиты |
Долговые расписки от должников, объединяемые в пакет займов одними и теми же условиями, а также ценные бумаги, обеспечиваемые этими пакетами и продаваемые инвесторам |
Дополнительные средства, полученные от продажи ценных бумаг, возвращаются в банк | |
Инвесторы: финансовые учреждения и частные лица |
Рис.10. Секьюритизация банковских займов.
При секьюритизации происходит оформление части доходных активов векселями и долговыми расписками клиентов с последующей продажей таких ценных бумаг на открытом рынке.
По мере оплаты доходных активов поток дохода устремляется к держателям ценных бумаг. Другими словами, банковские займы трансформируются в свободно продаваемые на фондовом рынке ценные бумаги.
Банк со своей
стороны, возвращает денежные средства,
затраченные на приобретение активов,
и использует новые средства для
предоставления новых займов или
для покрытия операционных расходов.
В сущности, секьюритизация - это
процесс превращения
Ценные бумаги, обеспеченные займами, выгодны как для инвесторов, их получающих, так и для финансовых учреждений, их выпускающих, но при этом существует определенный риск. Неожиданно высокий удельный вес займов может привести к тому, что они могут быть не выплачены, вопреки ожиданиям, вследствие чего снизится планируемый поток прибыли, выплаты по основной сумме капитала, а также ожидаемые доходы инвесторов.
Секьюритизация активов характеризуется риском особого рода, называемым риском платежа. Если основная часть пакетирования займов оплачена досрочно, то это может создать проблему для инвесторов, так как досрочные платежи обычно происходят при падении процентных ставок и, следовательно, инвестор будет вынужден дополнительно инвестировать эти средства на рынке с меньшими доходами.
Секьюритизация
может повысить уровень конкуренции
между банками за депозиты, так
как опытные депозиторы могут
обнаружить, что они могут получить
больший доход, покупая ценные бумаги,
обеспеченные займами, чем при покупке
банковских депозитов. Секьюритизация
позволяет многим корпорациям обходить
свои банки в получении займов
и находить кредиты на открытом рынке
посредством продажи ценных бумаг,
тем самым снижая рост займов - основного
источника доходов для
3.2.Формирование
фонда страхования
кредитного риска.
Одним из наиболее эффективных методов защиты от кредитного риска является изучение кредитоспособности клиента. Однако всегда существует риск ухудшения качества кредита и как крайний случай риск невозврата кредита и процентов по нему. С целью снижения влияния таких непредвиденных ситуаций на стабильность функционирования банка создаются страховые резервные фонды.
Кредиты делят на пять видов по степени кредитного риска: стандартные, под контролем, субстандартные, сомнительные, безнадежные. По каждому из этих видов определены размеры отчислений на создание резерва (стандартные - 2%, под контролем - 5%, субстандартные - 20%, сомнительные - 50%, безнадежные - 100%).
Вид кредита по степени кредитного риска определяется на основе двух критериев:класса кредитоспособности и характера кредитной истории заемщика.
Кредитная история показывает как заемщик соблюдал требования кредитного договора, а именно: своевременно ли погашались кредиты, были ли просрочки, пролонгации, если были, то на какой срок. По кредитной истории ссуды делят на три группы:
-хорошая - задолженность
по кредиту выплачивалась в
определенные сроки,
-слабая - просроченная
задолженность по кредиту и
процентам по нему составляют
не более 90 дней, или задолженность
по кредиту, пролонгированному
на срок более 90 дней при
своевременной уплате
-неудовлетворительная
- просроченная задолженность по
кредиту и процентам по нему
составляет более 90 дней или
задолженность по
Вторым критерием, определяющим степень кредитного риска по ссуде, является финансовое состояние заемщика. По этому признаку клиентов делят на пять групп:
«А» - финансовая деятельность очень хорошая и дает возможность погашать основную сумму кредита и проценты. Одновременно можно сделать вывод, что финансовая деятельность и в дальнейшем будет осуществляться на таком высоком уровне;
«Б» - финансовая деятельность хорошая и очень хорошая, однако нет возможности поддерживать ее на таком высоком уровне;
«В» - финансовая
деятельность удовлетворительная, однако
наблюдается тенденция к
«Г» - финансовая деятельность плохая и наблюдается ее четкая цикличность на протяжении короткого периода времени;
«Д» - финансовая деятельность свидетельствует об убытках, и, очевидно, ни основной долг, ни проценты уплачены не будут.
Финансовое состояние заемщика определяется рядом объективных и субъективных факторов.
К объективным факторам относят экономические показатели развития предприятия:
-объем реализации;
-размер прибылей и убытков;
-рентабельность;
-ликвидность;
-движение средств на счетах заемщика;
-структура и
динамика кредиторской
-себестоимость продукции.
Среди субъективных
факторов, влияющих на финансовое состояние
заемщика можно выделить: профессионализм
руководства, эффективность управления,
рыночная позиция заемщика, его зависимость
от цикличных и структурных
В АКБ «АКТИВ БАНКЕ» для анализа кредитоспособности заемщика используют приведенную методику, которая основана на исчислении ряда коэффициентов.
Для расчета отчислений в резервный фонд воспользуемся данными, предоставленными агрофирмой «Россия», которой был выдан кредит в сумме 8 тыс. р. сроком на 4 месяца.
На основе данных баланса исчисляют коэффициенты кредитоспособности, которые делятся на три группы: показатели платежеспособности; показатели финансовой стабильности; другие показатели финансового состояния.
Первая группа показателей позволяет дать оценку способности заемщика вовремя погасить долг, вторая группа дает представление об устойчивости предприятия (в какой степени заемщик функционирует за счет собственных средств), третья группа уточняет и дополняет данные первых двух групп.
Табл.7. Показатели кредитоспособности агрофирмы «Россия».
|
Условные обозначения:
А1- первый раздел актива ; П1- первый раздел пассива;
А2- второй раздел актива ; П2- второй раздел пассива;
А3- третий раздел актива ; П3- третий раздел пассива;
ДС- денежные средства; КФВ- краткосрочные фин. вложения;
ВБ- валюта баланса.
В ходе анализа проверяют не только соответствие коэффициентов нормативам, но и изучают их динамику, то есть их рост или снижение за определенный период.
Все коэффициенты платежеспособности не соответствуют нормативам, кроме коэффициента покрытия. Это свидетельствует о том, что заемщик не в состоянии быстро реализовать активы для погашения задолженности. Следует иметь в виду, что чаще всего именно эта причина приводит заемщиков в банк.
Однако показатели финансового состояния фирмы «Россия» свидетельствуют об устойчивом положении предприятия с четкой тенденцией к ее улучшению.
Дальнейшие коэффициенты соответствуют норме.. Кроме того за рассматриваемый год проявился рост отрицательной тенденции. Это плохо сказывается на оценке финансовой деятельности предприятия.
Таким образом,
кредитоспособность заемщика можно
классифицировать классом «В» - финансовая
деятельность удовлетворительная и
наблюдается тенденция к
Кредитную историю заемщика, которая является вторым фактором, определяющим вид кредита, можно считать хорошей, так как пролонгаций кредита не проводилось, просрочки по ссуде не допускались.
Табл.8. Методика определения вида кредита в зависимости от кредитной истории и класса кредитоспособности заемщика.
|
Информация о работе Методы совершенствования управления рисками в коммерческом банке