Методы совершенствования управления рисками в коммерческом банке

Общий объем  кредитных вложений в экономику  Мордовии по состоянию на 01.01.2002 г. составил 258,2 млн. руб., или увеличился по сравнению  с началом 2001 года почти в 3,7 раза.

В том числе:

— в строительство  — в 33,7 раза;

— в промышленность — в 5,7 раза;

— предприятиям транспорта и связи — в 2,1 раза;

— предприятиям торговли и общественного питания  — в 2,9 раза.

В развитие сельского  хозяйства республики были направлены 6,5% кредитных вложений банка.

Значительно увеличена  доля среднесрочных кредитов (от 1 года до 3 лет), что наиболее полно отвечает потребностям предприятий сферы  материального производства, позволяя им обеспечивать не только своевременное поступление материальных ресурсов для текущей производственной деятельности, но и осуществлять капитальные вложения на реконструкцию, техническое перевооружение и новое строительство объектов производственной базы.

Банк продолжал  активно поддерживать представителей среднего и малого бизнеса. Объем предоставленных им кредитов возрос в 1,2 раза.

Выдача кредитов производится только после тщательного  анализа финансового положения  заемщика, экономической эффективности  кредитуемых проектов и под высоколиквидное  обеспечение. Предлагаемые банком условия  кредитования обеспечивают баланс интересов банка и заемщика по наиболее выгодному для них использованию средств, выданных в кредит.

Взвешенная и  выверенная кредитная политика, проводимая банком, позволила обеспечить высокое  качество кредитного портфеля.

Используя накопленные  опыт и потенциал, АКБ «АКТИВ БАНК»  намерен и в дальнейшем активно  участвовать на рынке банковских услуг, обеспечивать рост своего участия  в развитии экономики Республики Мордовия.

Рис.8 

Рис.9 

Рис.10 

ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ БАНКА

Развитие банка, наращивание его потенциала являются основной стратегической задачей, поставленной акционерами перед коллективом банка.

Банк, тесно взаимодействуя с предприятиями региона, частными предпринимателями и гражданами республики, является проводником банковской культуры и новой банковской технологии. Банковский сектор является авангардом в проведении реформ в экономике России, на который возложены задачи развития поступательного движения экономики.

Банк успешно  справляется с поставленными  задачами, реализуя в жизнь решения акционеров.

Основными целями дальнейшего развития банка являются укрепление его устойчивости, повышение  качества обслуживания клиентов, аккумулирование  денежных средств и направление их в кредиты и инвестиции, укрепление доверия вкладчиков и кредиторов банка, защиты их интересов и сохранности средств.

Практическая  реализация поставленных задач будет  осуществляться в следующих направлениях:

1. Увеличение  уставного капитала банка до 135 млн. руб. (не менее 5 млн. ЕВРО).

2. Развитие сети  дополнительных офисов в Республике  Мордовия в количестве 5 единиц  на ближайшие 2—3 года.

3. Переход с  2004 года на международную систему  стандартов бухгалтерского учета  и финансовой отчетности.

4. Дальнейшее  развитие платежной системы с  применением новейших технологий обработки и передачи платежей в режиме реального времени, в т.ч. интернет-банкинг, платежные карты, в международных системах (в т. ч. Вестерн Юнион).

5. Участие в  системе гарантирования вкладов  граждан.

6. Аккумулирование  средств вкладчиков и направление  их в реальной сектор региона.

2.2. Анализ управления  активами банка.

В активной части  баланса отражается размещение средств  банка. Анализ структуры активных операций имеет большое практическое значение в достижении разумного баланса  между ликвидностью и доходностью.

В структуре  активной части баланса «АКТИВ БАНКА» на долю наличности (касса + корсчет  в НБУ) приходится примерно 4-5%. Такой  уровень вполне может быть признан  удовлетворительным, так как увеличение сумм на этих счетах с целью повышения  ликвидности нецелесообразно ввиду  процентного дохода по этим счетам.

К вторичным резервам банка относятся ценные бумаги, которые делятся на:

1) ликвидные  ценные бумаги, приносящие соответствующий  доход, но приобретаемые для  поддержания ликвидности;

2) инвестиционные  ценные бумаги, которые обеспечивают  получение относительно высокого  дохода, но не могут быть в  короткие сроки реализованы для  удовлетворения требований клиентов.

К сожалению, из-за неразвитости фондового рынка в  Мордовии и практически отсутствия надежных эмитентов, операции по покупке  ценных бумаг для получения прибыли  в рассматриваемом отделении  банка в 2000 году не проводились. Только на начало второго квартала 2001 г. сумма  активов, инвестированных в ценные бумаги составила 62,8 тыс. р.( 5% в общей  сумме активов). В этой сфере видится  перспектива получения дополнительных доходов вследствие улучшения финансового  состояния предприятий и организаций.

Табл.5. Структура  активных операций АКБ «АКТИВ БАНКА». 

Крупнейшим активом  являются кредиты, на которые обычно приходится от половины до трех четвертей  суммарной стоимости всех активов. Но в сегодняшних условиях спада  производства потребность в кредитах слишком мала. Исходя из этих причин, кредиты , выданные на 1.01.01. составляли 45,3% всех активов, однако благодаря  усилиям банка сфера кредитования была немного расширена, в связи  в чем доля кредитов возросла до 57,3% на 1.01.02. Руководству следует  придерживаться данной тактики, так  как предоставление кредитов–самая доходная статья активов.

Дебиторская задолженность  колеблется в пределах 1%. Необходимо избегать возникновения такой статьи, так как она ухудшает ликвидность  и, как правило, не приносит дохода.

Наличие статьи «Ресурсы, проданные в своей системе», говорит о недочетах в размещении средств. Поэтому банку необходимо изыскивать более выгодные пути размещения своих средств, так как доходы от продажи ресурсов в своей системе  относительно невелики.

Основные средства относятся к так называемым второстепенным активам. Суммы средств, вложенных АКБ «АКТИВ БАНКОМ» в этот актив необоснованно высоки по сравнению с мировым опытом, где эта статья составляет 1-2%. Прочие активы составили менее 1% . Величина этой статьи колеблется в одних и тех же пределах в течение всего анализируемого периода.

Для формирования более объективной оценки активных операций целесообразно провести структурный  анализ кредитного портфеля банка, так  как предоставление кредитов–традиционная  банковская услуга. Кроме того, рассматриваемая  операция относится к наиболее доходным по сравнению с прочими активами. Для повышения эффективности  управления кредитами необходимо контролировать состояние заемщиков, а также  качество ссуд, чтобы своевременно принять меры по защите своих интересов. 

Анализ структуры  кредитного портфеля по качеству займов свидетельствует о наличии безнадежной  задолженности на начало 2000 года, которая  составила 6%. Это свидетельствует  о допущенных просчетах при предоставлении кредитов. Во втором квартале этого  года 3,3% составила группа кредитов под контролем.

На начало 2001 года доля кредитов под контролем  составила 2,2%. В этот же период 1,5% в  структуре кредитов заняли субстандартные, а 0,5 % - сомнительные кредиты. Во втором квартале 2001 года все кредиты были стандартными.

Банку необходимо обратить внимание на требования, предъявляемые  к заемщикам, и на тщательность управления кредитами во избежание дальнейшего  ухудшения качества кредитного портфеля, так как это отрицательно сказывается  на доходности банковских операций. Кроме  того, наличие просроченной задолженности  может вызвать ухудшение ликвидности  банка.

Для более детального анализа активных операций в АКБ  «АКТИВ БАНКЕ» применяется следующая  методика.

Табл. 6. Анализ управления активными операциями АКБ «АКТИВ БАНКА».

 

Коэффициент эффективности  использования активов показывает, что на начало 2000 года только 39% всех активов приносили доходы, что  отрицательно сказывалось на доходности. Но, наряду с этим, невысокое значение коэффициента свидетельствует о  низком уровне риска, принимаемого банком. А это–уверенность клиента в  сохранности его средств при  их низкой доходности. В 2001 году банком была выбрана более агрессивная  стратегия, о чем говорит коэффициент  использования активов, который  достиг 53%. Активные операции стали  более рискованными, что обусловлено  ужесточением конкуренции. Однако с  ростом уровня риска возрастает и  доходность активов. В таких условиях банку необходимо особенно тщательно  контролировать высоколиквидные активы, чтобы не стать заложником принятых на себя обязательств.

Коэффициент использования  депозитов показывает, насколько  эффективно банк регулирует два встречных  потока средств. В начале 2000 года на единицу привлеченных депозитов  приходилось 4,87 единиц средств, ссуженных  заемщикам. В 2001 году этот показатель достиг значения 5,46. В сложившейся ситуации банку необходимо увеличить поток  депозитов для удовлетворения потребности  в кредитах.