Экономическое содержание, структура и назначение платёжного баланса

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение высшего профессионального образования Тверской государственный университет (ФГОБУВПО ТвГУ)   Кафедра финансов         КУРСОВАЯ РАБОТА по финансам   Тема: Экономическое содержание, структура и назначение платёжного баланса                                                                                        Автор: Королев Арсений Артурович, 080100.62 Экономика, 2-й курс, 25 группа, дневная форма обучения   Научный руководитель: к. э. н., доцент,                                                                            Гуляева Ольга Станиславовна                                                                                      Тверь 2012

 

 

Оглавление

Введение……………………………………………….……………………………....3

Глава 1. Теоретическая сущность платёжного баланса………………………5

1.1. Понятие платёжного  баланса 5

   1.2. Назначение и структура платёжного  баланса 6

Глава 2. Сальдо платёжного баланса…………………………………..………11

2.1 Понятие сальдо платёжного  баланса 11

   2.2 Дефицит платёжного баланса 12

Глава 3. Проблемы и особенности платёжного баланса России на современном этапе 16

Приложение 23

Заключение 27

Список использованной литературы 29

 

Введение

Актуальность этой темы никак нельзя преувеличить, потому что  платёжный баланс – это зеркальное отражение экономического состояния государства. В современных условиях весьма трудно активно участвовать в международной валютно-финансовой системе, если чётко и реально не сбалансирован платёжный баланс. Объективно обусловленные устремлённости для роста взаимовлияний экономики развитых стран требует тщательного подхода к разработке платёжного баланса.

На сегодняшний день степень зависимости российской экономики от конъюнктуры мировых товарных и финансовых рынков достигла критической отметки и рассмотрение вопросов, которые связаны с урегулированием внешнеэкономического сектора, приобрело особую актуальность.

Целью данной курсовой работы является изучение экономического содержания платёжного баланса и анализа его проблем, а также особенностей на современном этапе.

Основная часть курсовой работы состоит из трёх глав, в которых необходимо разобрать и решить следующие задачи:

• дать понятие платёжного баланса, его назначения и структуры;
• дать понятие и изучить сальдо и дефицита платёжного баланса;
• провести анализ проблем платёжного баланса России на современном этапе.

В приложении представлено аналитическое представление платёжного баланса РФ за 2011 год. А так же в заключении курсовой работы даётся роль и значение платёжного баланса.

При написании данной курсовой работы наиболее часто использовались  учебные пособия и учебники многих известных авторов. Среди использованных литературных источников хотелось бы отметить учебное пособие под редакцией Киреева А.П, в котором наилучшим образом рассматриваются теория и особенности платёжного баланса. А также учебник Г.Б. Поляка. Стоит также отметить учебник Сергеева Е.Ю. «Международные экономические отношения», в том числе и учебное пособие «Международные финансы» под редакцией Института Научной Информации по Общественным Наукам РАН, а также остальные научные труды известных авторов.

 

Глава 1. Теоретическая сущность и структура платёжного баланса государства

 

1.1 Понятие и назначение платёжного баланса

Платёжный баланс – это статический отчёт, в котором в систематическом виде приводятся суммарные данные о внешнеэкономических операциях данной страны с другими странами мира за определённый период времени1.

Различают платёжный баланс на определённую дату и за определённый период (год, месяц, квартал).

Исследование динамики платёжного баланса страны особенно важно для анализа проблем внешнеэкономического равновесия.

Платёжный баланс имеет дело с потоками, а также с изменениями в реальных и финансовых активах и пассивах, происходящими за базисный период. Составление платёжного баланса предназначено для выполнения как учётных, так и аналитических задач, которые тесно взаимосвязаны. Анализ платёжного баланса позволяет сделать выводы о том, насколько эффективно страна способна управлять своей внешнеэкономической деятельностью и, соответственно, служить основой для принятия решений в области внешнеэкономической политики.

Таким образом, платёжный баланс даёт обобщающую характеристику положения страны на международных финансовых рынках, что позволяет руководящим органам страны разработать систему мероприятий, необходимых для поисков источников финансирования инвестиций в экономику.

Платёжный баланс на дату не фиксируется в форме публикуемых статистических показателей, но он отражает изменения со дня на день соотношений платежей и поступлений, которые подлежат исполнению на определённую дату.

Платёжный баланс активен, если валютные поступления превышают платежи, и пассивен, если платежи превышают поступления. Платёжный баланс всегда составляется с целью учёта результатов внешнеэкономической деятельности страны.

 

 

 

1.2 Структура платёжного баланса

 

Между направлением изменений в ресурсах страны, а также его отражением в платёжном балансе, наблюдается определённое противоречие: уменьшение активов обозначается знаком «+», а увеличение активов – знаком «– ». Но это объясняется тем, что в платёжном балансе фиксируются не сами внешнеэкономические операции, а их фактический или предполагаемый денежный результат.

Увеличение активов обязательно требует денежных затрат – отсюда знак «минус» в платёжном балансе. Уменьшение активов сопровождается поступлением денег – поэтому «плюс».2

Аналогично, увеличение обязательств обычно сопровождается притоком денежных средств («+»), а уменьшение  обязательств может быть достигнуто только при расходовании денег («–»).

Внешнеторговые сделки, показывающие поступление валюты в какую-либо страну, в платёжном балансе всегда отражаются со знаком «+», а платежи и расходы за рубежом – со знаком «-».

При экспорте товаров будет отражаться в доходной части платёжного баланса, поскольку в этом случае имеет место уменьшение товарных активов страны, которое как результат продажи должно сопровождаться поступлением денег. Наоборот, импорт товаров всегда фиксируется расходной части платёжного баланса, так как при этом происходит увеличение товарных ресурсов страны, а это требует затраты определённой суммы денег.

Денежный приток в иностранной валюте из-за границы имеет место в результате нижеперечисленных поступлений:

• Односторонних трансфертов3 или переводов;

• Дивидендов или процентов от международных ценных бумаг, которые принадлежат юридическим лицам данного государства;

• Займов, которые предоставлены другими странами и иностранными фирмами;

• Доходов от действующих за рубежом организаций;

• выручки от реализации ценных бумаг за границей;

 

Отток валюты из государства происходит при импорте товаров и услуг, а также денежных переводов за границу и фирмам покупке иностранных ценных бумаг.

Самая существенная особенность платёжного баланса состоит в том, что в нём учитываются только те валютные операции, которые совершаются между субъектами валютных отношений разных стран – лицами и учреждениями данной страны (резидентами) и лицами и учреждениями зарубежных государств (нерезидентами).4

Резидентом считается домашнее хозяйство или юридические лица, которые находятся в стране более года и имеют в ней центр своего экономического интереса5.

Структура платёжного баланса состоит из двух разделов:

1. счёт движения капиталов и финансовых ресурсов

Отражает движение:

• нефинансовых активов, которые приобретаются за границей или которые реализуются в ходе экономических операций (купля-продажа предприятий, иных материальных объектов, их строительство и прочее изменение в их стоимости);

• финансовых активов (купля-продажа акций, облигаций и всех иных ценных бумаг, предоставление торговых кредитов и авансов, ссуд и займов, движение наличной валюты и пр.)

2. счёт текущих операций

В нём фиксируются экспорт и импорт товаров и услуг, чистый доход от инвестиций и чистый объём трансфертных платежей.6

Платёжный баланс включает в себя:

1. Торговый баланс

Показатели внешней торговли традиционно занимают важное место в платёжном балансе. Соотношение стоимости экспорта и импорта товаров образует торговый баланс. Так как большая часть внешней торговли осуществляется в кредит, существуют различия между показателями торговли, платежей и поступлений, фактически произведённых за соответствующий период. Экономическое значение актива или дефицита торгового баланса применительно к конкретной стране зависит от её положения в мировом хозяйстве, характера её связей с партнёрами и общей экономической политики. Пассивный торговый баланс считается нежелательным и обычно оценивается как признак слабости внешнеэкономических позиций страны.

 

 

 

 

Таблица 1

Величина Торгового баланса Российской Федерации7

(млрд. долл. США)

	2009	2010	2011	2012
Экспорт Импорт Сальдо	303,38 191,80 111,53	400,63 248,63 159,94	522,01 323,83 198,18	390,42 240,37 150,05

 

 

2. Баланс услуг и некоммерческих платежей

Баланс услуг включает платежи и поступления по транспортным перевозкам, страхованию, телефонной, почтовой, электронной, телеграфной и другим видам связи. По международному туризму, обмену научно-техническим и производственным опытом, экспертным услугам, содержанию дипломатических, торговых и иных представительств за границей, передаче информации, культурным и научным обменам, различным комиссионным сборам. Услуги представляют собой активно развивающийся сектор мировых экономических связей.

3. Баланс движения капиталов и кредитов

Баланс движения капиталов и кредитов выражает соотношение ввоза и вывоза частных и государственных капиталов, предоставленных международных кредитов. Такие операции делятся на две категории: международное движение предпринимательского и ссудного капитала.

Международное движение ссудного капитала, как правило, классифицируется по типу срочности: долгосрочные, среднесрочные и краткосрочные.

К долгосрочным и среднесрочным операциям можно отнести государственные и частные кредиты и займы, которые предоставляются на срок более года, а краткосрочные операции включают международные кредиты сроком до одного года.

Предпринимательский капитал включает прямые зарубежные инвестиции - приобретение и строительство предприятий за границей, а также портфельные инвестиции - покупка ценных бумаг заграничных компаний.

 

Глава 2. Сущность сальдо платёжного баланса.

 

2.1. Понятие сальдо  платёжного баланса.

С бухгалтерской точки зрения платёжный баланс всегда находится в равновесии. Но по его основным разделам имеет место либо активное сальдо, когда доходы  превышают расходы, либо пассивное - если расходы превышают доходы8.

Сальдо платёжного баланса – (от итал. saldo – остаток) – разность между поступлениями из-за границы и платежами за границу.

Положительное сальдо платёжного баланса означает превышение всех платежей в страну над платежами из страны, а отрицательное сальдо – превышение платежей из страны над платежами в страну. Обычно международные платежи осуществляются в долларах США или евро.

Отрицательное сальдо платёжного баланса постепенно уменьшает валютные резервы страны. Требуется пополнение резерва за счёт продажи товаров за валюту или получения стабилизационных займов. Но этого не происходит, при условии того, что платежи производятся в национальной валюте страны.9

При определении сальдо платёжного баланса его статьи подразделяются на: основные и балансирующие. В числе основных статей – операции, которые влияют на сальдо платёжного баланса и обладают относительной самостоятельностью: движение долгосрочного капитала и текущие операции.