Имущественное страхование – условие успешной деятельности предприятий в условиях рыночной экономики

ustify">     3) Факс – 5300 рублей.

     4) Телефон беспроводной – 1700 рублей.

     5) Стол – 6400 рублей.

     6) Стол – 3500 рублей.

     7) Стулья 4 штуки – общая стоимость  2400 рублей.

     8) Кресло – 5300 рублей.

     9) Шкаф для одежды – 9300 рублей.

     10) Шкаф для книг – 7400 рублей.

     11) Жалюзи – 9300 рублей.

     12) Картина настенная – 1500 рублей.

     13) Часы настенные – 2300 рублей.

     14) Сейф несгораемый – 17000 рублей.

     15) Ксерокс – 6400 рублей.

     16) Внутренняя отделка помещения на общую сумму 350000 рублей.

     В первую очередь необходимо определить те риски, которым подвержено перечисленное  выше имущество и наступление  которых наиболее вероятно в условиях города Калининграда. Далее определяются мероприятия, которые способствуют уменьшению вероятности наступления страхового случая. И конечно же изучается вопрос о необходимости страхования конкретного имущества от наступления конкретного страхового случая.

     Проведём  анализ страхования имущества ООО  «Галсис» с точки зрения одной из страховых компаний г. Калининграда – филиала ООО «Страховая Компания «Росгосстрах».

     ООО «Страховая Компания «Росгосстрах» успешно ведет свою деятельность на страховом рынке уже более 18 лет. Внутренняя политика Компании позволяет уверенно удерживать высокие позиции на страховом рынке и ежегодно увеличивать число страхователей.

     Наличие разветвленной филиальной сети позволяет Компании осуществлять страховую защиту имущественных интересов клиентов практически на всей территории Российской Федерации.

     СК  «Росгосстрах» осуществляет следующие виды страхования в отношении имущества предприятий:

     1) Страхование имущества от огня и других опасностей.

     2) Страхование убытков от перерыва в хозяйственной деятельности.

     3) Страхование машин и механизмов от поломок (аварий).

     4) Страхование электронного оборудования.

     5) Страхование строительно-монтажных работ.

     6) Страхование грузов.

     Данная  компания по всем параметрам подходит для предприятия «Галсис», так как имеется возможность застраховать все возможные для предприятия риски, а именно:

     1) от огня и других опасностей;

     2) страхование электронного оборудования.

     Рассмотрим  порядок страхования по перечисленным  видам, который установлено в  СК «Росгосстрах».

     Объектами страхования имущества от огня и других опасностей могут быть не противоречащие законодательству РФ имущественные интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом. Под «имуществом», принимаемом на страхование, понимается имущество, в отношении которого Страхователь (Выгодоприобретатель) имеет основанный на законе, ином правовом акте или договоре интерес в его сохранении. 
По договору на страхование может быть принято движимое и/или недвижимое имущество, в том числе:

     1) Здания (производственные, административные, социально-культурного назначения и общественного пользования);

     2) Сооружения (башни, мачты, рекламные щиты, агрегаты и иные производственно-технологические установки);

     3) Оборудование (коммуникации, системы, аппараты, станки, передаточные и силовые машины, а также иные механизмы и приспособления производственно-технологического назначения);

     4) Продукция и товары на складе;

     5) Сырье, материалы и другие товарно-материальные ценности;

     6) Мебель, отделка зданий (помещений).

     По  выбору страхователя, договор страхования заключается по всем рискам, перечисленным ниже, или их комбинации:

     1) Пожар - возникновение ущерба (убытка) вследствие уничтожения (гибели), повреждения, утраты застрахованного имущества в результате неконтролируемого процесса горения, причиняющего материальный ущерб юридическим лицам в результате следующих факторов пожара: пламя и искры, повышенная температура окружающей среды, дым.

     2) Залив - возникновение ущерба (убытка) у лица, в пользу которого заключен договор страхования,  вследствие уничтожения (гибели), повреждения, утраты застрахованного имущества в результате воздействия жидкости или ее паров. Под термином «залив» подразумевается неконтролируемый процесс проникновения жидкости или ее паров в места для того не предназначенные.

     3) Механическое воздействие - возникновение ущерба (убытка) у лица, в пользу которого заключен договор страхования,  вследствие уничтожения (гибели), повреждения, утраты застрахованного имущества в результате механического воздействия внешних сил.

     4) Противоправные действия третьих  лиц - возникновение ущерба (убытка) у лица, в пользу которого заключен договор страхования, вследствие уничтожения (гибели), повреждения, утраты застрахованного имущества в результате незаконного посягательства (имеющего признаки преступления в соответствии с Уголовным кодексом РФ) третьих лиц на застрахованное имущество.

     5) Терроризм - возникновение ущерба (убытка) у лица, в пользу которого заключен договор страхования, вследствие акта, по которому проводится официальное уголовное расследование, возбужденное на основании ст. 205 «Терроризм» УК РФ.

     Страховая премия (стоимость страхования) зависит  от вида и характеристик имущества, принимаемого на страхование, условий  и особенностей его хранения (эксплуатации), срока страхования, страховых рисков, а также иных факторов и исчисляется согласно тарифам, действующим в Компании.

     Для клиентов, осуществляющих другие виды страхования в Компании, предоставляется скидка в размере 10% (от страхового тарифа). Также, если в течение срока действия договора Страхователь не обращался за выплатой страхового возмещения, то при заключении договора на очередной год предоставляется скидка в размере 5% (от первоначального тарифа). 
Оплаченные премии в части страхования имущества уменьшают налоговую базу страхователя (Налоговый кодекс РФ, часть 2-ая, гл. 25, ст. 263).

     Объектом  страхования электронного оборудования являются не противоречащие законодательству Российской Федерации имущественные интересы, связанные с владением, пользованием, распоряжением электронными устройствами. По договору на страхование могут быть приняты электронные устройства в том числе:

     1) Электронные вычислительные машины (типа MAIN FRAME, мини-ЭВМ, персональные компьютеры, рабочие станции и т.д.), используемые для обработки данных, контроля и управления;

     2) Периферийное оборудование в составе электронно-вычислительных комплексов (принтеры, сканеры, лентопротяжные устройства, стримеры, сетевое оборудование, оборудование для MULTI MEDIA и т.д.);

     3) Электронные и радиоизлучающие медицинские аппараты, а также научная аппаратура (рентгеновские аппараты и установки для диагностики и терапии, излучатели, аппараты типа «искусственные легкие», «искусственная почка», анализаторы, электронные микроскопы и т.п.);

     4) Устройства передачи информации (телетайпы, телефаксы, радиолокационные установки, модемы, вещательные радио- и телепередатчики и т.д.);

     5) Теле-, радио- , кино- и видеотехника (телевизионные устройства, аппаратно-студийные блоки для кино- и телестудий, видеокамеры и т.п.);

     6) Множительная техника (копиры, ризографы);

     7) Внешние носители информации (перфоленты, магнитные ленты и диски, флоппи-диски, оптические диски, CD ROOM-диски и т.п.).

     Страховым риском, на случай наступления, которого проводится настоящее страхование, является предполагаемое событие, связанное с повреждением (гибелью) принятого на страхование имущества в результате следующих причин:

     1) Действия огня из-за пожара, взрыва, удара молнии;

     2) Действия воды из-за проникновения воды из соседних помещений, аварий водопроводной или канализационной сети;

     3) Действия пара из-за аварии отопительной сети;

     4) Аварии энергосети;

     5) Механических повреждений из-за непреднамеренных небрежных (неосторожных) действий третьих лиц, исключая самого Страхователя (его работников, представителей);

     6) Отказа в работе вследствие ошибок в конструкции электронного оборудования - только в случае, если страховое событие произошло до окончания гарантийного срока эксплуатации, установленного производителем или дилером для конкретного оборудования, при неоплаченной Страхователем надбавки за гарантийное обслуживание при покупке этого оборудования;

     7) Похищения (кражи, взлома) и порчи вследствие противоправных действий третьих лиц.

     Страховая премия (стоимость страхования) зависит  от вида и характеристик имущества, принимаемого на страхование, условий и особенностей его хранения (эксплуатации), срока страхования, страховых рисков, а также иных факторов.

     К данному виду страхования так  же применяются перечисленные выше скидки.

     Рассчитаем  страховые премии по страхованию имущества ООО «Галсис».

     Страховая сумма определяется исходя из страховой  стоимости, которая бывает:

     1) действительной (стоимость объекта  на момент страхования);

     2) оценочной (стоимость по заключению оценщика);

     3) балансовой (стоимость по бухгалтерским документам);

     4) восстановительной (стоимость затрат на восстановление объекта);

     5) Для товаров в обороте, запасов сырья и готовой продукции страховая стоимость определяется:

     а) по максимальному или среднему остатку;

     б) по неснижаемому остатку (только для имущества, передаваемого в залог);

     в) по максимальной или средней загрузке склада;

     г) на основе инвентаризации (для имущества, обладающего персональными идентификационными номерами, фиксируемых в учетных документах по каждой единице, например автомобилей, катеров и т.д.).

     Страховая сумма не может быть выше действительной стоимости объекта страхования. В течение периода страхования  страховая сумма может быть изменена.

     Страховая премия рассчитывается в зависимости от различных факторов (стоимости и назначения имущества, конструктивных особенностей здания, использования превентивных мер: охраны и охранных устройств, пожарной сигнализации).

     Таким образом, при расчёте страховой  премии по страхованию имущества  ООО «Галсис», целесообразно выбрать 2 вида страхования:

     1) Страхование имущества от огня  и других опасностей, при этом  внутренняя отделка рассматривается  как отдельный объект страхования,  так как она в большей мере  подвержена воздействию воды, чем  другое имущество.

     2) Страхование электронного оборудования, так как это имущество обладает дополнительными характеристиками и имеет место дополнительный риск его повреждений от аварий в энергосистеме.

     Выбор страхового тарифа осуществлялся исходя из следующих соображений: