Государственный финансовый контроль

3.5 Федеральная служба финансово-бюджетного надзора

  Федеральная служба финансово-бюджетного надзора (Росфиннадзор) — федеральный орган исполнительной власти, находящийся в ведении  Министерства финансов. Осуществляет функции по контролю и надзору в финансово-бюджетной сфере, а также функции органа валютного контроля.

Основные  функции- 1) проведение ревизий и проверок правомерности и эффективности использования средств федерального бюджета, средств государственных внебюджетных фондов и материальных ценностей, находящихся в федеральной собственности на территории РФ и за рубежом, а также осуществление таких ревизий и проверок по мотивированному обращению руководителей правоохранительных органов федерального уровня и субъектов РФ; 2)  проведение мероприятий по предупреждению, выявлению и пресечению нарушений законодательства РФ в финансово-бюджетной сфере;                            3)  осуществление надзора за исполнением законодательства РФ о финансово-бюджетном контроле и надзоре органами финансового контроля федеральных органов исполнительной власти, органов государственной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления; 4)осуществление в пределах своей компетенции контроля за соответствием проводимых в РФ резидентами и нерезидентами (кроме кредитных организаций и валютных бирж)валютных операций законодательству РФ, условиям лицензий и разрешений, а также за соблюдением ими требований актов органов валютного регулирования и валютного контроля; 5) организация с участием агентов валютного контроля, правоохранительных, контролирующих и иных органов исполнительной власти проверок полноты и правильности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов, осуществляемым в валюте РФ; 6)  организация, формирование и ведение единой информационной системы контроля и надзора в финансово-бюджетной сфере. 
 

3.6 Федеральная служба по финансовому мониторингу.

   Не последнее место в области финансового контроля занимает Федеральная служба по финансовому мониторингу, уполномоченная принимать меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и координирующая деятельность в этой сфере иных федеральных органов исполнительной власти.

Федеральная служба по финансовому мониторингу  в соответствии с возложенными на неё задачами выполняет следующие функции:

1) осуществляет  сбор и обработку информации  об операциях (сделках) с денежными  средствами или иным имуществом, подлежащих контролю в соответствии  с законодательством РФ о противодействии  легализации 
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

2) осуществляет  в установленном порядке проверку  полученной информации;

3) выявляет  признаки, свидетельствующие о том,  что операция (сделка) с денежными  средствами или иным имуществом  связана с легализацией 
(отмыванием) доходов, полученных преступным путем или финансированием терроризма;

4) координирует  деятельность федеральных органов  исполнительной власти в сфере  противодействия легализации (отмыванию)  доходов, полученных преступным  путем, и финансированию терроризма;

5) направляет информацию по операциям (сделкам) с денежными средствами или иным имуществом в правоохранительные органы в соответствии с их компетенцией при наличии достаточных оснований, свидетельствующих о том, что операция (сделка) связана с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем или финансированием терроризма; 

6) направляет  в правоохранительные органы  по их запросам необходимую  информацию;

7) осуществляет  контроль за выполнением юридическими  и физическими лицами требований  законодательства РФ о противодействии легализации 
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части соблюдения порядка фиксирования, хранения и представления информации об операциях (сделках) с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, а также организации внутреннего контроля;

8) осуществляет  иные функции в сфере финансового  мониторинга. 
 
 
 

Заключение

   Организация  и функционирование эффективной  системы финансового контроля - обязательный и непременный элемент государственной финансовой политики. Государственный финансовый контроль, играя существенную роль в обеспечении функционирования государства, одновременно может квалифицироваться как функция социального управления и правового регулирования.

   Сегодня  назрела необходимость должного  правового регулирования организации  и деятельности органов государственного  контроля, так как контрольная  деятельность в России пока  малоэффективна.

   В  связи с этим необходимо дальнейшее  совершенствование действующего законодательства, призванное способствовать развитию методологической базы, терминологического единообразия и механизма формирования и функционирования системы финансового контроля. Важным является устранение незавершенности в вопросах формирования правовой базы государственного контроля. Нужно законодательно закрепить задачи, права, сферу действия каждого органа финансового контроля.

   Принципиально  значимым представляется достижение  в деятельности органов муниципального  финансового контроля, региональных контрольно- счетных органов и Счетной палаты Российской Федерации такой меры взаимосогласованности, которая исключала бы обособленность, самозамкнутость финансового контроля на любом из уровней исполнительной власти. Лишь после решения соответствующих задач можно будет говорить об успешном формировании целостной системы финансового контроля в России.

   Совершенствование  государственного финансового контроля  в России позволит целесообразно  и эффективно использовать государственные финансовые ресурсы страны, а также движение финансовых потоков от отправителя к адресату. Снизится вероятность, что денежные средства будут использованы с нарушениями законодательства и будет уверенность, что данные денежные  

средства  будут использованы по целевому назначению. Совершенствование финансового контроля будет препятствовать и нарушению законности финансовой деятельности хозяйствующих субъектов, обнаружению и раскрытию противоправных деяний, выявлению и устранению причин и условий, способствующих такого рода действиям.

   Весьма  своевременным является предоставление  в законодательном порядке широких  полномочий Счетной палате, являющейся  во всех развитых странах высшим  судебным и независимым органом  контроля за формированием и  использованием государственных средств.

Федеральный конституционный  закон от 17 декабря 1997 г. N 2-ФКЗ "О 
                         Правительстве Российской Федерации"

 Федеральный  закон от 11 января 1995  г. N 4-ФЗ "О Счетной палате 
Российской Федерации" (с изменениями от 30 декабря 2001 г., 10 июля, 24 декабря 2002 г., 30 июня, 23 декабря 2003 г.)

 Указ  Президента РФ от 9 марта 2004 г. N 314"О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти"

Структура федеральных органов исполнительной власти (в ред. Указа 
Президента РФ от 28.07.2004 № 976) утверждена Указом президента РФ от 20 мая 2004 г. № 649

Указ Президента РФ от 16 марта 1996 г. N 383 "О Главном контрольном управлении Президента Российской Федерации" (с изменениями от 27 июня 2000  г., 25 ноября 2003 г.

 Постановление  Правительства РФ от 9 апреля 2004 г. N 206 "Вопросы 
Федеральной службы по финансовым рынкам"

 Постановление  Правительства Российской Федерации  от 06.03.1998 (ред. от 
18.06.1999) «Об Утверждении Положения о Министерстве Финансов Российской 
Федерации»

 Грачева  Е.Ю., Соколова Э.Д., Финансовое право:  Учебное пособие. – М.: 
Юристъ , 2001. – 384 с.

 Карасева  М.В., Финансовое право. Общая часть:  Учебник. – М.: Юристъ, 
2000. – 256 с.

 Андрюшин  С.А. Дадашев А.З. Научные основы организации системы общегосударственного финансового контроля. // Финансы. – М., 2002. - №4. – с. 59-63.

 Шевлоков  В.З. Финансовый контроль как  функция финансового управления. // 
Финансы. – М., 2001. - №1. – с. 55-56.