Финансы учреждений организаций непроизводственной сферы

Таким образом, получить прибыль можно  только в случае, если возможности  понести потери (риски) будут предусмотрены заранее (взвешены) и подстрахованы. Поэтому проблемам экономических рисков в деятельности коммерческих банков должно уделяться значительное внимание. К основным из них относятся разработка классификации банковских рисков, основной оценки и методов расчета экономических, политических и других рисков банка, отдельного заемщика, группы предприятий, отрасли.

Наиболее  важными элементами, положенными  в основу классификации банковских рисков, являются:

1.   тип или вид коммерческого банка;

2.   состав клиентов;

3.   сфера влияния или возникновения  банковских рисков;

4.   метод расчета рисков;

5.   степень банковского риска;

6.   распределение риска во времени;

7.   характер учета риска;

8.   возможность управления банковскими  рисками.

По времени  риски распределяются на ретроспективные, текущие и перспективные. Анализ ретроспективных рисков, их характера  и способов их снижения дает возможность  более точно прогнозировать текущие  и перспективные риски.

По степени (уровню) банковские риски можно разделить на низкие, умеренные и полные.

В процессе своей деятельности банки сталкиваются с совокупностью различных видов  рисков, отличающихся между собой  по месту возникновения, совокупности внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень и, следовательно, по способу их анализа и методам их описания. Кроме того, все виды рисков взаимосвязаны и оказывают влияние на деятельность банков. Изменения одного вида риска вызывают изменения почти всех остальных видов. Все это, естественно затрудняет выбор метода анализа уровня конкретного риска и принятия решения по его оптимизации, ведет к углубленному анализу множества других рисковых факторов. Поэтому выбор конкретного метода анализа их уровня, подбор оптимальных факторов очень важны.

Приведенные выше элементы классификации банковских рисков весьма важны и по принципу проявления имеют свою характеристику. Рассмотрим кратко каждый элемент в отдельности.

1.Тип  или вид банковского риска.   Специализированные, отраслевые, универсальные  коммерческие банки имеют различный набор рисков, при этом, если это инновационный банк, то повышенный риск связан с кредитованием новых технологий. Отраслевой банк – с риском предприятий конкретных отраслей, холдинговые банки встречаются с рисками по операциям с ценными бумагами. Универсальные коммерческие банки подвержены любому риску от своих многочисленных видов операций, но имеют большую возможность покрывать свои потери от  них операций доходами от других.

2.Состав  клиентов и возникновение рисков. Мелкие и крупные кредиты в разрезе заемщиков по-разному влияют на банковские риски. Мелкие заемщики больше зависимы от случайности в экономике или крупные кредиты одному или группе заемщиков одной отрасли, региона, страны могут  сильно повлиять на ликвидность, возврат банку кредитов. Выбор заемщиков. Определение их кредитоспособности, наблюдение за финансовой устойчивостью своих клиентов является важной функцией в менеджменте банков. Показатель   задолженность на одного (группу) заемщика относится для банка к пруденциальным нормативам, установленным Нацбанком Республики Казахстан.

3. Сфера  возникновения и влияния банковских  рисков. Сфера возникновения рисков  представлена в трех группах:  риск стран (страны); риск финансовой  надежности самого банка (недостаточность  капитала, несбалансированность ликвидности, недостаточности обязательных резервов); риск отдельных видов операций – это риск неплатежа, не возмещения, риск банковской гарантии.

4.По  методу расчета банковских рисков. В условиях рыночной экономики  в странах Центральным банком (Нацбанком) разрабатываются и устанавливаются для коммерческих банков нормативы ликвидности. Методы расчета рисков бывают комплексные (при оценке и прогнозировании величины риска банка и соблюдения всех нормативов ликвидности), частный риск основывается на создании шкалы коэффициентов риска по отдельным или группе банковских операций.             

5.Степень  взвешивания риска. Степень банковского  риска характеризуется вероятностью  события, ведущего к потере  банком средств по данной операции, и выражается в процентах или конкретных коэффициентах. К каждой группе активов присваиваются поправочные коэффициенты, которые снижают степень риска. От возможности гарантирования один и тот же риск может иметь различную степень взвешивания риска.

6.Характер  учета операции и риски. Это риск по балансовым и за балансовым операциям.

7.Возможности  управления банковскими рисками.  Здесь риски делятся на открытые, которые вообще не подлежат  регулированию и закрытые –  по ним вводятся ограничения,  они регулируются.

Таким образом, по характеристике элементов, положенных в основу классификации банковских рисков можно сделать вывод, что в банке должна быть выработана система оценки всех видов рисков, причин их вызывающих и возможности управления в совокупности всеми рисками. Экономическая классификация банковских рисков очень многообразна в своей сути, глубине проникновения в деятельность банка. 

Литература 

1. Балабанов  И.В. Финансы и государство,  Мн.: Экономика, 2007г., 320 с. 

2. Сергеев  А.С. Финансы и право, Мн: БГЭУ, 2008 г., 210с. 

3. Пархачев  А.Г., Е. Финансы государства, Мн.: Новое знание, 2007г. 190 с.