Финансы учреждений организаций непроизводственной сферы

Широкое распространение специализированные кредитно-финансовые учреждения получили в сферах ипотечного и потребительского, а также сельскохозяйственного  кредита. Они занимаются привлечением мелких сбережений населения, инвестированием капитала, размещением ценных бумаг и др.

Отдельные специальные кредитные институты  существовали на территории Казахстана до революции и в годы НЭПа и  коллективизации сельского хозяйства  в виде кредитных товариществ, общества взаимного кредита, кредитных союзов и др. Сейчас к небанковским учреждениям можно отнести кассы взаимопомощи, ломбарды, а также финансово-расчетные центры, создаваемые в ассоциациях крестьянских хозяйств, в крупных агропромышленных объединениях.

В отношении  сберегательных касс можно говорить особо. В состав кредитной системы  бывшего СССР входили учреждения Государственных трудовых сберегательных касс (Госсберкасс СССР). Они выполняли  функции привлечения сбережений населения во вклады, свободно обращающиеся государственные займы и денежно-вещевые лотереи, занимались расчетно-кассовым обслуживанием населения, бюджетных, общественных организаций, а также принимали паевые взносы жилищно-строительных кооперативов (ЖСК). Сберегательные кассы были массовым типом учреждений и находились почти во всех административных районах, колхозах и совхозах. Их насчитывалось на территории Казахстана более 4,8 тыс. После реформы в кредитной системе в 1988 г. произошла как структурная перестройка, так и перестройка самих основ деятельности сберегательных касс. Создан акционерно-коммерческий банк — Сбербанк. В результате сберкассы стали банковскими учреждениями, особо не отличающимися от других коммерческих банков,

Обострение  конкуренции между банками привело к резкому сокращению роли Сбербанка в привлечении средств населения. В начале 1993 г. на Сбербанк приходилось менее 40% вкладов населения (раньше почти 100%) и менее 10% общего объема вкладов. В известной степени начало разукрупнению Сбербанка было положено потерей активов в результате распада СССР. Сокращение масштабов деятельности банка будет продолжаться еще более быстрыми темпами по мере усиления частных коммерческих банков и небанковских кредитных учреждений, которые конкурируют со Сбербанком в деле привлечения сбережений населения. В связи с этим некоторые отделения Сбербанка на местах можно преобразовать в кредитные кооперативы.

Перевод экономики на рыночные рельсы требует  развития небанковских институтов, которые  могут играть важную роль в кредитной системе.

Взаимосберегательные  банки организованы по типу "взаимных" предприятий, управляет ими попечительский совет. Они мобилизуют вклады населения  и инвестируют их в закладные  под недвижимость и ценные бумаги, а также предоставляют коммерческие и потребительские ссуды.

Ссудо-сберегательные ассоциации занимаются тоже вкладными  операциями сбережений населения и  используют их для покупок недвижимости (2/3 актива на покупку жилья).

Кредитные ссуды — сберегательные учреждения кооперативного типа, организуемые профсоюзами, крупными предприятиями, церквями. Ресурсы аккумулируются за счет продаж и долевых акций, которые могут быть в любой момент выкуплены кооперативом. Они в основном используются для выдачи мелких ссуд своим членам.

Страховые компании занимаются примерно теми же операциями, что и наши страховые организации. Их пассивы состоят из страховых взносов и доходов от активных операций, их используют кроме выплаты страховых полисов в долгосрочные ценные бумаги на определенные сроки и как закладные под жилые строения.

Частные и государственные пенсионные фонды, мобилизуя вклады населения, располагают  крупным капиталом и вкладывает его в покупку акций и облигаций  корпораций, выдают мелкие ссуды.

Взаимные  фонды денежного рынка аккумулируют инвестиционный капитал путем продажи паев депозитных сертификатов, казначейских векселей и направляют его на формирование портфеля активов из краткосрочных ценных бумаг, обращающихся на рынке. Доходы от ценных бумаг выплачиваются акционерам.

В кредитной  системе Великобритании к небанковским институтам относятся строительные общества, учетные дома, система Национального Сбербанка, страховые компании, пенсионные фонды, инвестиционные траст-фонды и трастовые компании.

Они также  занимаются приемом депозитов от населения и предоставлением потребительского и коммерческого кредитов. Кроме того, они постоянно расширяют круг операций по оказанию различных финансовых услуг: посреднические операции с ценными бумагами, лизинг, факторинг и др.

В Великобритании специальные кредитно-финансовые институты, в отличие от американских, могут  привлекать депозиты и предоставлять  кредиты, но, как правило, их деятельность ограничена определенной сферой (например, строительной, потребительского кредита). Другими словами, они имеют отраслевую направленность, узко специализированы.

В Германии к специализированным небанковским кредитным учреждениям относятся  ипотечные учреждения, жилищные ассоциации, кредитные товарищества, инвестиционные компании.

Таким образом, небанковские учреждения являются необходимой составной частью кредитной системы любого государства. Они возникли для того, чтобы взять на себя те услуги, которые не выполнялись коммерческими банками. Характерная черта небанковских институтов — накопление ресурсов в основном путем привлечения сбережений населения. Этим они отличаются от коммерческих банков, которые в основном формируют свои пассивы путем привлечения временно свободных средств юридических лиц. А Закон "О банках в Республике Казахстан" категорически запрещает другим учреждениям, кроме банков, принимать депозиты, это говорит о том, что вряд ли в нашей Республике получат развитие небанковские институты, которые функционируют на основе привлечения вкладов населения.

Многоуровневость  и сложность взаимосвязей внутри данной структуры создает возможности для ее широкого использования, позволяет своевременно вводить в действие большой набор различных кредитно-денежных рычагов регулирования, воздействовать на экономический механизм как на систему. Из чего следует комплексный характер кредитной политики. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3. Банковские риски

Формирование  рынка и рыночной инфраструктуры, новых механизмов установления хозяйственных  связей и развития предпринимательства  и конкуренции, повышение суверенитета республик требует разработки теории экономических рисков, методов их оценки и регулирования на всех ступенях хозяйствования: страновом, республиканском, региональном, местном, а также на уровне каждой хозяйственной единицы независимо от вида и форм собственности.

Главенствующая  роль в решении этих проблем принадлежит  банковской системе. Это определяется возрастанием роли кредитных отношений  и банков в условиях неустойчивости экономики страны и развития рыночных отношений. Банки не только формируют рынок ссудного капитала, ценных бумаг, валютный рынок, принимают участие в создании и функционировании товарных бирж и новых хозяйственных структур, но и  по существу, являются единственным владельцем необходимой информации о финансовом состоянии предприятий и организаций, коньюктуре товарных, ссудных и валютных рынков, экономическом положении региона. Последнее свидетельствует о важности изучения банками внешних и внутренних коммерческих и политических рисков своих клиентов.

Ведущим принципом в работе коммерческих банков в условиях рыночных отношений является стремление  получению большей прибыли. Оно ограничивается возможностью понести убытки.

В любой  хозяйственной деятельности всегда существует опасность денежных потерь, вытекающих из специфики тех или иных хозяйственных операций. Опасность таких потерь представляет собой финансовые риски.

Риск  – это ситуативная характеристика деятельности любого производителя. В  том числе банка, отображающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные последствия в случае неуспеха.

Риск  выражается вероятностью получения  таких нежелательных результатов, как потери прибыли и возникновение  убытков вследствие неплатежей по выданным кредитам, сокращения ресурсной базы, осуществления выплат по за балансовым операциям. Но в  то же время чем ниже уровень риска. Тем ниже и вероятность получить высокую прибыль. Поэтому, с одной стороны, любой производитель старается свести к минимуму степень риска и из нескольких альтернативных решений всегда выбирает то, при котором уровень риска минимален: с другой стороны, необходимо выбирать оптимальное соотношение уровня риска и степени деловой активности, доходности.

Уровень риска увеличивается, если:

Проблемы  возникают внезапно и вопреки  ожиданиям;

Поставлены  новые задачи, не соответствующие прошлому опыту банка (что особенно актуально в наших условиях, где институт коммерческих банков только начинает развиваться);

Руководство не в состоянии принять необходимые  и срочные меры, что может привести к финансовому ущербу (ухудшению возможностей получения необходимой и дополнительной прибыли);

Существующий  порядок деятельности банка или  несовершенство законодательства мешает принятию некоторых оптимальных  для конкретной ситуации мер.

Риску подвержены почти все виды банковских операций. Анализируя риски коммерческих банков Казахстана на современном этапе, надо учитывать:

1. кризисное  состояние экономики, которое  выражается не только падением  производства, финансовой неустойчивость. Многих организаций. Но и уничтожением  ряда хозяйственных связей.

незавершенность формирования банковской системы.

отсутствие  или несовершенство некоторых основных законодательных актов, несоответствие между базой и реально существующей ситуацией;

инфляцию. 

Данные  обстоятельства вносят существенные изменения в совокупность возникающих банковских рисков и методов их исследования. Однако это не исключает наличия общих проблем возникновения рисков и тенденций динамики их уровня.

Риски образуются от отклонений действительных данных, от оценки сегодняшнего состояния и будущего развития. Эти отклонения могут быть позитивными и негативными.

Риск  - это сложное, системное явление, имеющее множество не совпадающих, а иногда и противоположных оснований. Риск понимается по-разному:

Мера  возможной опасности или неудач.

Деятельность, совершаемая в надежде на удачный  исход.

Вероятность ошибки или успеха того или иного  выбора в ситуации с несколькими  альтернативами. Эти понимания риска  содержат в себе указание на ту или  иную важную черту риска. Согласно теории, риску присущи:

неопределенность;

необходимость выбора альтернативы;

возможность оценить вероятность осуществления  альтернативы.

Указанные элементы определяют, что риск связан с деятельностью конкретного  лица, которое принимает решение  в определенной рисковой ситуации. Соответственно, риск существует на стадии принятия решения и его реализации.

Риск  характеризуется такими чертами, как  противоречивость, альтернативность, неопределенность.

Противоречивость  проявляется в следующем. С одной  стороны. Риск направлен на получение положительного результата. С другой стороны, он ведет к субъективизму и игнорированию объективных вещей.

Альтернативность  предполагает выбор из двух или нескольких возможностей, вариантов, действий. Если нет выбора, то нет и риска. Альтернативность обладает различной степенью сложности.

Неопределенность  – это, прежде всего незнание достоверного, отсутствие однозначности.

Различают две концепции риска – субъективную и объективную. Объективная концепция  исходит из того, что риск – это  то, относительно чего неизвестно, наступит  оно или нет. Субъективная концепция основывается на том, что риск – это выбор вариантов поведения с учетом опасности. Угрозы и возможных последствий.