Финансовые аспекты страховой деятельности

 

 

Введение

 

Современную рыночную модель России невозможно представить себе без разветвленной финансово-устойчивой системы страхования. Сегодня в Российской Федерации страхование становится важнейшим сегментом рыночных экономических отношений. Страховой институт обеспечивает стабильность, безопасность, социальные гарантии в обществе посредством механизма финансовой защиты.

Финансовые потоки страховщика - это движение финансовых ресурсов, связанное с доходом страховщика, и движение финансовых ресурсов, связанное с расходами страховщика. Надо отметить, что движение финансовых ресурсов существует для достижения двух целей: выполнение обязательств перед страхователями по договору страхования; получение прибыли по результатам деятельности.

Отношения между страховщиком и страхователем возникают с момента заключения договора страхования. При этом страхователь уплачивает страховую премию, а страховщик принимает на себя обязательства возместить имущественный ущерб, возникающий при наступлении страхового случая, по заключенным договорам страхования.

Развитие страхового рынка в России в настоящее время осложняется рядом следующих проблем:

• финансовая неустойчивость ряда страховых организаций России;
• недостаток профессиональных кадров в области страхования, грамотных актуариев;
• повышение рентабельности российских страховых компаний;
• неразвитый финансовый рынок и ограниченность в объектах инвестирования негативным образом сказываются на инвестиционной составляющей страхования;
• низкая привлекательность и конкурентоспособность российских страховщиков;
• законодательная база по регулированию страхового рынка остается слабо разработанной и требует своего совершенствования.

Таким образом, актуальность контрольной работы состоит в том, что страхование является исключительно важным направлением социальной защиты, также актуально стоит вопрос управления финансами страховой компании.

Целью контрольной работы показать, что  развитие страхового рынка  является важнейшей задачей для нашей страны, так как страхование - это вид финансовой деятельности, который может принести значительные доходы в бюджет.

Задачи контрольной работы:

• раскрыть теоретические финансовые аспекты страховой компании;
• исследование механизма формирования и использования финансовых ресурсов страховых компаний;

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Теоретические основы  страхования

 

1.1.  История развития страхования

 

Предполагается, что первичные формы страхования встречались за 2 тысячелетия до нашей эры, например в законах вавилонского царя Хаммурапи. В этих нормативных актах предусматривали заключение договора между участниками торгового каравана о том, чтобы вместе нести убытки, постигшие кого-либо из них в пути от кражи, ограбления, нападения разбойников и других случаях.

В дальнейшем страхование строиться на основе регулярных платежей, приводящих к накоплению денежных средств и созданию страхового фонда. Позже в задачи страховых организаций вошло оказание материальной помощи  в несчастных случаях застрахованным лицам, а в случае смерти -  осиротевшим семьям.

       В дореволюционной России, основную часть организаций, занимающиеся страховой деятельностью являлись акционерные общества. Эта форма организации давала капиталистам возможность бесконтрольно распоряжаться средствами от страховых взносов, несопоставимо превышающими их состояние. В 1913 году во всех страховых организациях России было застраховано имущества на сумму 21 миллиард рублей. Русские акционерные общества того времени собрали 129 млн. рублей, земства - 34 млн., взаимные общества около 14 млн. Доля иностранных акционерных страховых обществ составляла 14 млн. рублей1.

Так как в дореволюционной России было распространено страхование от огня, в 1827 году учредили первое страховое общество «Первое российское страховое от огня общество». Позже было открыто в 1835 году «Второе российское страховое от огня общество» и в 1864 году “Саламандра”. В 1874 году заправилы страховых акционерных обществ по страхованию от огня заключают специальное тарифное соглашение, направленное на недопущение возникновения новых страховых предприятий и раздробления операций между ними. Все страховые организации были связанны общим тарифом, но деятельность каждой из них регулировалась собственным полисными условиями и уставом, что приводило к жесткой конкурентной борьбе в погоне за прибылью. В 1913 году уже было около трехсот страховых учреждений, в том числе 13 акционерных обществ.

Впервые было введено в 1894 году страховым обществом «Помощь» страхование стекол от разбития, операции по которым осуществляли в 1913 году 5 акционерных обществ. С 1900 года это общество и крупнейшее по объему операций и по размеру капиталов общество «Россия» начинает проводить страхование от краж с взломом. Всего общество «Помощь» проводило 8 видов страхования на территории Российской Империи и осуществляло страховые операции в Александрии, Афинах, Белграде, Константинополе, Нью-Йорке, Берлине, где имело свои отделения. Размер капитала  “России” в конце 1918 года достигал 109,1 млн. руб.

      Личное страхование  появляется в России в середине 30-х годов прошлого века. В 1835 году было организованно первое акционерное общество по страхованию жизни «Российское общество застрахования капиталов и доходов».

В Советской России сфера страхования была монополизирована Госстрахом. Страхование имело во многом формальный характер, так как в сознании советских людей страхование не фигурировало как обязательный компонент организации жизни, а  многие ничего не знали об этом виде деятельности.

В 1988 году был принят Закон «О кооперации», который ликвидировал монополизм Госстраха СССР и начало развития страхового дела.

В 1990-1992 годах наряду с системой государственного страхования начали функционировать страховые кооперативы. Зарождение и становление страхового рынка в России проходило в обстановке сложных социально-экономических проблем, в сложных условиях инфляции. Развитие экономики России ставило проблему создания крупных страховых предприятий.

Рассматривая нынешнее развитие страховой деятельности в России и за рубежом, следует отметить2:

• в России наблюдается неорганизованный бизнес страхования;
• сегодня российские страховщики предоставляют клиентам не более 40-50% страховых продуктов, в то время как в развитых странах перечень  страховых услуг насчитывает более 300 разнообразных видов;
• в развитии рынка наблюдается большая диспропорция по регионам. К районам с относительно развитым страхованием можно отнести также Санкт-Петербург, Московскую область, Татарию, Башкирию и Краснодарский край. В целом на крупные центры приходится более 60% совокупной страховой премии.;
• нестабильность финансово-экономической  и социально-политической ситуации в стране, отсутствие четкой государственной политики в области страхования.

 

1.2 Сущность, значение и функции страхования

 

Страхование - отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых или страховых взносов3.

Объект страхования - юридические лица любой, определенной законодательством организационно-правовой формы, имеющие лицензию на проведение операций страхования, ведающие созданием и расходованием средств страхового фонда, которых называют страховщиками, а субъект - юридические и физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона, называемые страхователями.4 Страховщиками могут выступать государственные страховые организации, акционерные и страховые общества, общества взаимного страхования и перестраховочные компании.

Взаимодействие сторон, заинтересованных в заключение страховых соглашений и достижение результативности страховых операций, происходит на страховом рынке. Страховой рынок - сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи является страховая услуга, формируются предложение и спрос на нее.

Современный страховой рынок РФ заполняется страховщиками различных форм собственности и организационно-правового статуса, установленных Гражданским кодексом РФ и правовыми нормами общего законодательства. Специфические страховые отношения регулируются Законом РФ «О страховании», Указами Президента РФ и постановлениями Правительства РФ по вопросам страхования, нормативными актами Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью  (Росстрахнадзора).

Понятие договора страхования имеется в статья 15 закона “О страховании”. Договор, регулирующий страховое экономическое отношение является страховой полис.

Полис - документ, удостоверяющий заключение страхового договора и содержащий обязательство страховщика выплатить страхователю при наступлении страхового события определенную условиями договора сумму денег (страховую компенсацию или возмещение). По договору страховщик обязуется при страховом случае произвести страховую выплату страхователю, а страхователь обязуется уплатить страховые взносы в установленные сроки. Также он может содержать и другие условия, определяемые по соглашению сторон, и должен отвечать общим условиям действительности сделки, предусмотренным гражданским законодательством Российской Федерации.

Значительный объем операций на страховом рынке осуществляют страховые посредники, к которым относятся страховые агенты и брокеры.

Страховые агенты – физические или юридические лица, действующие от имени и по поручению страховщика в соответствии с предоставленными полномочиями. Страховые агенты представляют интересы одной страховой компании и получают комиссионное вознаграждение.

Страховые брокеры – юридические или физические лица, зарегистрированные в установленном порядке в качестве предпринимателей, осуществляющие независимую посредническую деятельность по страхованию от своего имени и представляющие интересы страхователя или страховщика. Страховые брокеры владеют обширной информацией о конъюнктуре страхового рынка, финансовом положении страховых компаний и в качестве услуги предлагают наиболее выгодные условия страхования для своих клиентов.

В условиях современного рынка в нашей стране действуют различные виды страховых организаций. Страховая организация (компания) – это обособленная в экономическом, правовом и  организационном отношении структура, осуществляющая страховую деятельность в рамках действующего законодательства: заключение договоров страхования, формирование страховых фондов, выплату  страховых возмещений и страховых сумм, инвестирование свободных денежных средств.

С переходом к рыночной экономике в Российской Федерации расширилось страховое пространство, появились негосударственные страховые компании с широким спектром страховых услуг, увеличилась конкуренция - соперничество страховых компаний за привлечение страхователей, выгодное инвестирование накопленных денежных средств с целью достижения высоких результатов.

Конкуренция возникает на основе преодоления  монополии государства в проведении страхования и приводит:

• к проведению добровольных видов страхования;
• заключению договоров на условиях, наиболее полно отвечающих интересам обоих сторон;
• разработке и внедрению новых видов страхования;
• также к снижению тарифных ставок, быстрой работе, оперативной выплате страховочных сумм.

 

1.3Характеристика страховой деятельности

 

В процессе становления рыночных отношений в России появляются новые виды коммерческой деятельности, не имевшие достаточного распространения в годы советской власти. К ним относится, в частности, и страховое дело.

Страхование является одним из экономических субъектов воспроизводственного процесса по распределению и перераспределению совокупного общественного продукта. Выделение его в самостоятельный субъект обусловлено особенностями механизма формирования и использования денежных фондов, формируемых внутри него, который определяется сутью и спецификой страхования.

Страхование как институт социальной и финансовой защиты имеет своей главной целью защиту имущественных интересов населения при наступлении страховых случаев (снижение потерь, связанных с реализацией экономического риска). Под экономическим риском будем понимать, неопределенную возможность уничтожения, потерь и повреждений, выраженных в денежном измерителе.

Страхование по своей сути представляет собой создание целевых фондов денежных средств, предназначенных для защиты имущественных интересов его участников от случайных событий, возникающих как в частной, так и в хозяйственной жизни, которые сопровождаются появлением ущерба.

Как система экономических отношений по распределению и перераспределению совокупного общественного продукта страхование основано на объединении экономического риска участников страхования. Носителями риска являются отдельные люди, группы людей, общество в целом. Объединение риска реализуется путем уплаты участниками страхования страховых взносов и формирования за счет этих взносов специальных фондов – страховых резервов. В свою очередь, средства страховых резервов используются на страховые выплаты, т.е. на возмещение потерь, связанных с реализацией экономического риска.