Автор работы: Пользователь скрыл имя, 11 Марта 2010 в 08:25, Не определен
Введение………………………………………………...………………..3
I. Теоретическая часть. Финансирование воспроизводства основных фондов……………………………………………………………….………….6
1.1. Прямые инвестиции, их состав и структура……………………...6
1.2. Источники финансирования прямых инвестиций…………...…12
1.3. Особенности инвестиционной политики на современном этапе развития экономики…………………………………………………………..19
1.4. Использование прямых инвестиций на предприятии ОАО «Машиностроительный завод им Калинина г. Екатеринбург»………24
Заключение……………………………………………………………..28
II. Расчетная часть…………………………………………………………….30
Список используемой литературы………………………………….....56
Приложения………………………………………………………...…..57
Табл.15 стр.16 столб.4 = Табл.15 стр.10 столб.4 = Табл. 11 стр.2 = 210 тыс. руб.
Табл.15 стр.16 столб.5 = Табл.15 стр.10 столб.5 = Табл. 11 стр.1 = 60 тыс. руб.
Табл.15 стр.16столб.6 = Табл.15 стр.4 столб.6 = Табл.8 стр.2 = 280 тыс. руб.
Табл.15 стр.16 столб.7= Табл.15 стр.8 столб.7 + Табл.15 стр.15столб.7 = 4900 + 3300 = 8200 тыс. руб.
Табл.15 стр.16 столб.8 = Табл.15 стр.9 столб.8+ Табл.15стр.15столб.8 = 9802+8140 = 17942 тыс. руб.
Табл.15 стр.16 столб.9 = Табл.15 стр.5 столб.9 = Табл.7 стр.4 столб.3 = 664 тыс. руб.
Табл.15 стр.16 столб.10 = Табл.15 стр.7 столб.10 = Табл.11 стр.4 = 200 тыс. руб.
Табл.15 стр.16 столб.11 = Табл.15 стр.6 столб.11 = Табл.7 стр.5 столб.4 = 1000 тыс. руб.
Табл.15 стр.16 столб.13 = Табл.15 стр.5 столб.13+ Табл.15 стр.6 столб.13 = 3994 + 1000 = 4994 тыс. руб.
Табл.15 стр.16 столб.14 = сумма по 14 столбцу = 63059 тыс. руб.
Табл.15
стр.16 столб.15 =
сумма по строке 16 + сумма по столбцу 15
= 178559
тыс. руб.
На основании имеющихся данных необходимо составить баланс доходов и расходов (финансовый план) – таблица 16.
Таблица 16
Баланс доходов и расходов (финансовый план)
| Шифр строки | Разделы и статьи баланса | Сумма, тыс.руб. |
| 001 | I. Поступления (приток денежных средств) | |
| 002 | А. От текущей деятельности | |
| 003 | Выручка от реализации продукции, работ, услуг (без НДС, акцизов и таможенных пошлин) | 81951 |
| 004 | Прочие поступления: | |
| 005 | средства целевого финансирования | 210 |
| 006 | поступления от родителей за содержание детей в дошкольных учреждениях | 60 |
| 007 | Прирост устойчивых пассивов | 280 |
| 008 | Итого по разделу А | 82501 |
| 009 | Б. От инвестиционной деятельности | |
| 010 | Выручка от прочей реализации (без НДС) | 8200 |
| Прочие операционные доходы | ||
| 011 | Доходы от внереализационных операций | 17942 |
| 012 | Накопления
по строительно-монтажным работам,
выполняемым хозяйственным |
664 |
| 013 | Средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР | 200 |
| 014 | Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве | 1000 |
| 015 | Высвобождение средств из оборота (мобилизация) | |
| 016 | Итого по разделу Б | 28006 |
| 017 | В. От финансовой деятельности | |
| 018 | Увеличение уставного капитала | |
| 019 | Доходы от финансовых вложений | 5482 |
| 020 | Увеличение задолженности, в том числе: | |
| 021 | получение новых займов, кредитов | 4994 |
| 022 | выпуск облигаций | |
| 023 | Итого по разделу В | 10476 |
| 024 | Итого доходов | 120983 |
| 025 | II. Расходы (отток денежных средств) | |
| 026 | А. По текущей деятельности | |
| 027 | Затраты на производство реализованной продукции (без амортизационных отчислений и налогов, относимых на себестоимость) | 29317 |
| 028 | Платежи в бюджет - всего | 23504 |
| в том числе: | ||
| 029 | Налоги, включаемые в себестоимость продукции | 7148 |
Окончание таблицы 16
| 1 | 2 | 3 |
| 030 | Налог на прибыль | 11198 |
| 031 | Налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия | 2500 |
| 032 | Налоги, относимые на финансовые результаты | 2658 |
| 033 | Выплаты из фонда потребления (материальная помощь и др.) | 7980 |
| 034 | Прирост собственных оборотных средств | 294 |
| 035 | Итого по разделу А | 61095 |
| 036 | Б. По инвестиционной деятельности | |
| 037 | Инвестиции в основные фонды и нематериальные активы - всего | 23925 |
| из них: | ||
| 038 | Капитальные вложения производственного назначения | 16725 |
| 039 | Капитальные вложения непроизводственного назначения | 6000 |
| 040 | Затраты на проведение НИОКР | 1200 |
| 041 | Платежи по лизинговым операциям | |
| 042 | Долгосрочные финансовые вложения | |
| 043 | Расходы по прочей реализации | 4900 |
| 044 | Расходы по внереализационных операциям | 9802 |
| 045 | Содержание объектов социальной сферы | 1000 |
| 046 | Прочие расходы | |
| 047 | Итого по разделу Б | 39627 |
| 048 | В. От финансовой деятельности | |
| 049 | Погашение долгосрочных кредитов | |
| 050 | Уплата процентов по долгосрочным кредитам | 899 |
| 051 | Краткосрочные финансовые вложения | |
| 052 | Выплата дивидендов | 9214 |
| 053 | Отчисления в резервный фонд | 5000 |
| 054 | Прочие расходы | |
| 055 | Итого по разделу В | 15113 |
| 056 | Итого расходов | 115835 |
| 057 | Превышение доходов над расходами (+) | 5148 |
| 058 | Превышение расходов над доходами (-) | -5148 |
| 059 | Сальдо по текущей деятельности | 21406 |
| 060 | Сальдо по инвестиционной деятельности | -11621 |
| 061 | Сальдо по финансовой деятельности | -15113 |
Табл.16 стр.003 = Табл.5 стр.4.1 = 81951 тыс. руб.
Табл.16 стр.005 = Табл.11 стр.2 = 210 тыс. руб.
Табл.16 стр.006 = Табл.11 стр.1 = 60 тыс. руб.
Табл.16 стр.007 = Табл.8 стр.2 = 280 тыс. руб.
Табл.16 стр.008 = Табл.16 стр.003+ Табл.16 стр.005+ Табл.16 стр.006+ Табл.16 стр.007=81951+210+60+280 = 82501 тыс. руб.
Табл.16 стр.010 = Табл.4 стр.3 = 8200 тыс. руб.
Табл.16 стр.011 = Табл.4 стр.9 = 17942 тыс. руб.
Табл.16 стр.012 = Табл.7 стр.4 столб.3 = 664 тыс. руб.
Табл.16 стр.013 = Табл.11 стр.4 = 200 тыс. руб.
Табл.16 стр.014 = Табл.6 стр.4 = Табл.7 стр.5 столб.4 = 1000 тыс. руб.
Табл.16 стр.016 = Табл.16 стр.010+Табл.16 стр.011+ Табл.16 стр.012+ Табл.16 стр.013+ Табл.16 стр.014 = 8200+17942+664+200+1000 = 28006 тыс. руб.
Табл.16 стр.019 = Табл.12 стр.4 + Табл.12 стр.6 = 2040 + 3442 = 5482 тыс. руб.
Табл.16стр.021=Табл.7стр.
Табл.16 стр.023=Табл.16стр.019+ Табл.16стр.021=5482+4994 =10476 тыс. руб.
Табл.16 стр.024 = Табл.16 стр.008+ Табл.16 стр.016+ Табл.16стр.023 =82501+28006+10476 = 120983 тыс. руб.
Табл.16 стр.027 = Табл. 5 стр.4.2 - Табл.3 стр.3 столб.3 - Табл.3 стр.4.2 столб.3 = 39632 – 3167 – 7148 = 29317 тыс. руб.
Табл.16 стр.028 = Табл.16 стр.029+ Табл.16 стр.030+ Табл.16 стр.031+ Табл.16 стр.032 = 7148+11198+2500+2658 = 23504 тыс. руб.
Табл.16 стр.029 = Табл.3 стр.4.2 столб.3 = 7148 тыс. руб.
Табл.16 стр.030 = Табл.13 стр.7 = 11198 тыс. руб.
Табл.16 стр.031 = Табл.10 стр.5 = 2500 тыс. руб.
Табл.16 стр.032 = Табл.4 стр.11 = 2658 тыс. руб.
Табл.16 стр.033 = Табл.10 стр.4 = 7980 тыс. руб.
Табл.16 стр.034 = Табл.9 стр.5 столб.8 = 574 тыс. руб.
Табл.16 стр.035 = Табл.16 стр.027+ Табл.16 стр.028+ Табл.16 стр.033+ Табл.16 стр.034 = 29317+23504+7980+574 = 61095 тыс. руб.
Табл.16 стр.037 = Табл.16 стр.038+ Табл.16 стр.039+ Табл.16 стр.040=16725+6000+1200 = 23925 тыс. руб.
Табл.16 стр.038 = Табл.7 стр.8 столб.3 = 16725 тыс. руб.
Табл.16 стр.039 = Табл.7 стр.8 столб.4 = 6000 тыс. руб.
Табл.16 стр.040 = Табл.11 стр.4 + Табл.11 стр.5 = 200 + 1000 = 1200 тыс. руб.
Табл.16 стр.043 = Табл.4 стр.6 = 4900 тыс. руб.
Табл.16 стр.044 = Табл.4 стр.10 - Табл.4 стр.11 = 12460 – 2658 =9802 тыс. руб
Табл.16 стр.045 = Табл.11 стр.1+ Табл.11 стр.2+ Табл.11 стр.3 = 60+210+730=1000 тыс. руб.
Табл.16 стр.047 = Табл.16 стр.037+ Табл.16 стр.043+ Табл.16 стр.044+ Табл.16 стр.045=23925+4900+9802+1000 = 39627 тыс. руб.
Табл.16 стр.050 = Табл.7 стр.9 столб.3+ Табл.7 стр.8 столб.4 = 899 тыс. руб.
Табл.16 стр.052 = Табл.14 стр.12 = 9214 тыс. руб.
Табл.16 стр.053 = Табл.10 стр.1 = 5000 тыс. руб.
Табл.16 стр.055 = Табл.16 стр.050+ Табл.16 стр.052+ Табл.16 стр.053 =899+ 9214+5000 = 15113 тыс. руб.
Табл.16 стр.056 = Табл.16 стр.035+ Табл.16 стр.047+ Табл.16 стр.055 = 115835 тыс. руб.
Табл.16 стр.057 = Табл.16 стр.024- Табл.16 стр.056 = 120983-115835 = 5148 тыс. руб.
Табл.16 стр.058 = Табл.16 стр.056- Табл.16 стр.024 = 115835-120983 = -5148 тыс. руб.
Табл.16 стр.059 = Табл.16 стр.008- Табл.16 стр.035 = 21406 тыс. руб.
Табл.16 стр.060 = Табл.16 стр.016- Табл.16 стр.047 = -11621 тыс. руб.
Табл.16
стр.061 = Табл.16стр.023- Табл.16 стр.055 = -15113
тыс. руб.
Пояснительная
записка
Из
представленных форм расчета показателей
для составления баланса
За отчетный период амортизационные отчисления составили 3167 тыс. руб. Амортизационные отчисления на капитальные вложения за отчетный период использованы полностью.
Структуру затрат по основным видам деятельности за отчетный период можно представить следующим образом:
Выручка от продажи (объем продаж) продукции в отчетном периоде составила 81 951 тыс. руб. Себестоимость реализованной продукции в отчетном периоде составила 39 632 тыс. руб.
Балансовая (валовая) прибыль от продажи за отчетный период составила 42 319 тыс. руб., с учетом операционных и внереализационных доходов и расходов прибыль планируемого года составила 50 086 тыс. руб.
Сальдо по текущей деятельности за отчетный период составило 21 406 тыс. руб.
По инвестиционной деятельности больше всего доходов поступает от внереализационных операций 17 942 тыс. руб. Больше всего расходуется на капитальные вложения производственного назначения 16 725 тыс. руб. Сальдо по инвестиционной деятельности составило (-)11 621 тыс. руб.
Информация о работе Финансирование воспроизводства основных фондов