Автор работы: Пользователь скрыл имя, 11 Марта 2010 в 08:25, Не определен
Введение………………………………………………...………………..3
I. Теоретическая часть. Финансирование воспроизводства основных фондов……………………………………………………………….………….6
1.1. Прямые инвестиции, их состав и структура……………………...6
1.2. Источники финансирования прямых инвестиций…………...…12
1.3. Особенности инвестиционной политики на современном этапе развития экономики…………………………………………………………..19
1.4. Использование прямых инвестиций на предприятии ОАО «Машиностроительный завод им Калинина г. Екатеринбург»………24
Заключение……………………………………………………………..28
II. Расчетная часть…………………………………………………………….30
Список используемой литературы………………………………….....56
Приложения………………………………………………………...…..57
Табл.12 стр.1 = Табл.5 стр.4.1 = 81951 тыс. руб.
Табл.12 стр.2 = Табл.5 стр.4.2 = 39632 тыс. руб.
Табл.12 стр.3 = Табл.5 стр.4.3 = Табл.5 стр.4.1 - Табл.5 стр.4.2 = 81951 – 39632 = 42319 тыс. руб.
Табл.12 стр.4 = Табл.4 стр.4 = 2040 тыс. руб.
Табл.12 стр.5 = Табл.7 стр.9 столб.3 + Табл.7 стр.9 столб.4 = 719 + 180 = 899 тыс. руб.
Табл.12 стр.6 = Табл.4 стр.5 = 3442 тыс. руб.
Табл.12 стр.7 = Табл.4 стр.3 = 8200 тыс. руб.
Табл.12 стр.8 = Табл.4 стр.6 + Табл.4 стр.8 = 4900 + 120 = 5020 тыс. руб.
Табл.12 стр.9 = Табл.4 стр.9 = 17942 тыс. руб.
Табл.12 стр.10 = Табл.4 стр.10 = 12460 тыс. руб.
Табл.12 стр.12 = Табл.12 стр.12.1 + Табл.12 стр.12.2 + Табл.12 стр.12.3 + Табл.12 стр.12.4 + Табл.12 стр.12.5 = 730 + 290 + 1000 + 2658 + 800 = 5478 тыс. руб.
Табл.12 стр.12.1 = Табл.4 стр.12.2 = 730 тыс. руб.
Табл.12 стр.12.2 = Табл.4 стр.12.3 = 290 тыс. руб.
Табл.12 стр.12.3 = Табл.4 стр.13 = 1000 тыс. руб.
Табл.12 стр.12.4 = Табл.4 стр.11 = 2658 тыс. руб.
Табл.12 стр.12.5 = Табл.4 стр.12.1 = 800 тыс. руб.
Табл.12
стр.13 = Табл.12 стр.3 + Табл.12 стр.4 - Табл.12
стр.5 + Табл.12 стр.6 +
Табл.12 стр.7 - Табл.12
стр.8 + Табл.12 стр.9 - Табл.12
стр.10 - Табл.12 стр.12 = 42319+2040-899+3442+8200-5020+
Таблица 13
Расчет налога на прибыль
|
Табл.13 стр.1 = Табл.12 стр.13 = 50086 тыс. руб.
Табл.13 стр.1.1 = Табл.12 стр.4 + Табл.12 стр.6 = 2040 + 3442 = 5482 тыс. руб.
Табл.13 стр.1.2 = Табл.13 стр.1 - Табл.13 стр.1.1 = 50086 – 5482 = 44604 тыс.руб.
Табл.13 стр.2 = Табл.13 стр.1.2 * 24% / 100% = 44604 * 24% / 100% = 10705 тыс. руб.
Табл.13 стр.2.1 = Табл.13 стр.1.2 * 7,5% / 100% = 44604 * 7,5% / 100% = 3345 тыс. руб.
Табл.13 стр.2.2 = Табл.13 стр.1.2 * 14,5 % / 100% = 44604 * 14,5% / 100% = 6468 тыс. руб.
Табл.13 стр.2.3 = Табл.13 стр.1.2 * 2% / 100% = 44604 * 2% / 100% = 892 тыс. руб.
Табл.13 стр.3 = Табл.13 стр.1.1 * 9% / 100% = 5482 * 9% / 100% = 493 тыс. руб.
Табл.13 стр.3.1 = Табл.13 стр.3 = 493 тыс. руб.
Табл.13 стр.4 = Табл.13 стр.2.1 + Табл.13 стр.3.1 = 3345 + 493 = 3839 тыс. руб.
Табл.13 стр.5 = Табл.13 стр.2.2 = 6468 тыс. руб.
Табл.13 стр.6 = Табл.13 стр.2.3 = 892 тыс. руб.
Табл.13 стр.7 = Табл.13 стр.4 + Табл.13 стр.5 + Табл.13 стр.6 = 3839 + 6468+ 892 = 11198 тыс. руб.
Табл.13
стр.8 = Табл.13 стр.1 - Табл.13 стр.7 = 38888 тыс. руб.
Таблица 14
Распределение прибыли планируемого года
|
Табл.14 стр.1 = Табл.12 стр.13 = 50086 тыс. руб.
Табл.14 стр.2 = Табл. 10 стр.1 = 5000 тыс. руб.
Табл.14 стр.3 = Табл. 10 стр.2 = 8900 тыс. руб.
Табл.14 стр.4 = Табл. 10 стр.3 = 4000 тыс. руб.
Табл.14 стр.5 = Табл. 10 стр.4 = Табл.14 стр.5.1 + Табл.14 стр.5.2 + Табл.14 стр.5.3 = 4980 + 1500 + 1500 = 7980 тыс. руб.
Табл.14 стр.6 = Табл.9 стр.7 = 294 тыс. руб.
Табл.14 стр.7 = Табл. 10 стр.5 = 2500 тыс. руб.
Табл.14 стр.8 = Табл. 13 стр.2 = 10705 тыс. руб.
Табл.14 стр.9 = Табл. 13 стр.3 = 493 тыс. руб.
Табл.14 стр.10 = Табл. 10 стр.6 = 1000 тыс. руб.
Табл.14 стр.11 = Табл.14 стр.1 - Табл.14 стр.2 - Табл.14 стр.3 - Табл.14 стр.4 - Табл.14 стр.5 - Табл.14 стр.6 - Табл.14 стр.7 - Табл.14 стр.8 - Табл.14 стр.9 - Табл.14 стр.10 = 50086 – 5000 – 8900 – 4000 – 7980 – 294 – 2500- 10705 – 493 – 1000 = 9214 тыс. руб.
Табл.14 стр.12 = Табл.14 стр.11 = 9214 тыс. руб.
Табл.14
стр.13 = Табл.14 стр.11 - Табл.14 стр.12
= 9214 – 9214 = 0
Таблица 15
Проверка соответствия доходов и расходов
Расходы |
Выручка от продажи | Средства целевого финансирования | Поступления от родителей за содержание детей в дошкольных учреждениях | Прирост устойчивых пассивов | Операционные доходы | Доходы от Внереализационных операций | Накопления по строительно-монтажным работам, выполняемым хозяйственным способом | Средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР | Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве | Высвобождение средств из оборота (мобилизация) | Получение новых займов, кредитов | Прибыль | Итого расходов | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
1 | Затраты | 29317 | 29317 | |||||||||||
2 | Платежи в бюджет - всего | 0 | ||||||||||||
в том числе: | 0 | |||||||||||||
2.1 | Налоги, включаемые в себестоимость продукции | 7148 | 7148 | |||||||||||
2.2 | Налог на прибыль и доходы | 11198 | 11198 | |||||||||||
2.3 | Налоги, уплачиваемые из прибыли | 2500 | 2500 | |||||||||||
2.4 | Налоги, относимые на финансовые результаты | 2658 | 2658 | |||||||||||
3 | Выплаты из фонда потребления (материальная помощь и др.) | 7980 | 7980 | |||||||||||
4 | Прирост собственных оборотных средств | 280 | 7980 | 8260 | ||||||||||
5 | Капитальные вложения производственного назначения | 3167 | 664 | 3994 | 8900 | 16725 | ||||||||
6 | Капитальные вложения непроизводственного назначения | 1000 | 1000 | 4000 | 6000 | |||||||||
7 | Затраты на проведение НИОКР | 200 | 1000 | 1200 | ||||||||||
8 | Операционные расходы | 4900 | 4900 | |||||||||||
9 | Расходы по внереализационных операциям | 9802 | 9802 | |||||||||||
10 | Содержание объектов социальной сферы | 210 | 60 | 730 | 1000 | |||||||||
11 | Погашение долгосрочных кредитов | 1000 | 1000 | |||||||||||
12 | Уплата процентов по долгосрочным кредитам | 899 | 899 | |||||||||||
13 | Выплата дивидендов | 9214 | 9214 | |||||||||||
14 | Отчисления в резервный фонд | 5000 | 5000 | |||||||||||
15 | Прибыль | 42319 | 3300 | 8140 | 53759 | |||||||||
16 | Итого доходов | 81951 | 210 | 60 | 280 | 8200 | 17942 | 664 | 200 | 1000 | 4994 | 63059 | 178559 |
Табл.15 стр.1 столб.3 = Табл.5 стр.4.2 - Табл.3 стр.3 столб.3 - Табл.3 стр.4.2 столб.3 = 39632 – 3167 – 7148 = 29317 тыс. руб.
Табл.15 стр.1 столб.15 = Табл.15 стр.1 столб.3 = 29317 тыс. руб.
Табл.15 стр.2.1 столб.3 = Табл.3 стр.4.2 столб.3 = 7148 тыс. руб.
Табл.15 стр.2.1 столб.15 = Табл.15 стр.2.1 столб.3= 7148 тыс. руб.
Табл.15 стр.2.2 столб.14 = Табл.14 стр.8 + Табл.14 стр.9 = 10705 + 493 = 11198 тыс. руб.
Табл.15 стр.2.2 столб.15 = Табл.15 стр.2.2 столб.14= 11198 тыс. руб.
Табл.15 стр.2.3 столб.14 = Табл.10 стр.5 = 2500 тыс. руб.
Табл.15 стр.2.3 столб.15 = Табл.15 стр.2.3 столб.14= 2500 тыс. руб.
Табл.15 стр.2.4 столб.14 = Табл.4 стр.11 = 2658 тыс. руб.
Табл.15 стр.2.4 столб.15 = Табл.15 стр.2.4 столб.14= 2658 тыс. руб.
Табл.15 стр.3 столб.14 = Табл.10 стр.4 = 7980 тыс. руб.
Табл.15 стр.3 столб.15 = Табл.15 стр.3 столб.14= 7980 тыс. руб.
Табл.15 стр.4 столб.6 = Табл.8 стр.2 = 280 тыс. руб.
Табл.15 стр.4 столб.14 = Табл.9 стр.7 столб.8 = 294 тыс. руб.
Табл.15 стр.4 столб.15 = Табл.9 стр.5 столб.8 = Табл.15 стр.4 столб.6 + Табл.15 стр.4 столб.14 =280 + 294 = 574 тыс. руб.
Табл.15 стр.5 столб.3 = Табл.3 стр.3 столб.3 = 3167 тыс. руб.
Табл.15 стр.5 столб.9 = Табл.7 стр.4 столб.3 = 664 тыс. руб.
Табл.15 стр.5 столб.13 = Табл.7 стр.7 столб.3 = 3994 тыс. руб.
Табл.15 стр.5 столб.14 = Табл.10 стр. 2 = 8900 тыс. руб.
Табл.15 стр.5 столб.15 = Табл.15 стр.5 столб.3+ Табл.15 стр.5 столб.9+ Табл.15 стр.5 столб.13+ Табл.15 стр.5 столб.14 =3167+ 664+3994+8900 =16725 тыс. руб.
Табл.15 стр.6 столб.11 = Табл.7 стр.5 столб.4 = 1000 тыс. руб.
Табл.15 стр.6 столб.13 = Табл.7 стр.7 столб.4 = 1000 тыс. руб.
Табл.15 стр.6 столб.14 = Табл.7 стр.2 столб.4 = 4000 тыс. руб.
Табл.15 стр.6 столб.15 = Табл.15 стр.6 столб.11+ Табл.15 стр.6 столб.13+ Табл.15 стр.6 столб.14 = 6000 тыс. руб.
Табл.15 стр.7 столб.10 = Табл.11 стр.4 = 200 тыс. руб.
Табл.15 стр.7 столб.14 = Табл.11 стр.5 =1000 тыс. руб.
Табл.15 стр.7 столб.15 = Табл.15 стр.7 столб.10 + Табл.15 стр.7 столб.14 = 200 + 1000 = 1200 тыс. руб.
Табл.15 стр.8 столб.7 = Табл.4 стр.6 = 4900 тыс. руб.
Табл.15 стр.8 столб.15 = Табл.15 стр.8 столб.7 = 4900 тыс. руб.
Табл.15 стр.9 столб.8 = Табл.4 стр.10 - Табл.4 стр.11 = 12460 – 2658 = 9802 тыс. руб.
Табл.15 стр.9 столб. 15 = Табл.15 стр.9 столб.8 = 9802 тыс. руб.
Табл.15 стр.10 столб.4 = Табл. 11 стр.2 = 210 тыс. руб.
Табл.15 стр.10 столб.5 = Табл. 11 стр.1 = 60 тыс. руб.
Табл.15 стр.10столб.14 = Табл. 11 стр.3 = 730 тыс. руб.
Табл.15 стр.10 столб.15 = Табл.15 стр.10 столб.4+ Табл.15 стр.10 столб.5+ Табл.15 стр.10столб.14 = 210+60+730= 1000 тыс. руб.
Табл.15 стр.11 столб.14 = Табл. 14 стр.10 = 1000 тыс. руб.
Табл.15 стр.11 столб.15 = Табл.15 стр.11 столб.14= 1000 тыс. руб.
Табл.15 стр.12 столб.14 = Табл.12 стр.5 = 899 тыс. руб.
Табл.15 стр.12 столб.15 = Табл.15 стр.12 столб.14= 899 тыс. руб.
Табл.15 стр.13 столб.14 = Табл.14 стр.12 = 9214 тыс. руб.
Табл.15 стр.13 столб.15 = Табл.15 стр.13 столб.14= 9214 тыс. руб.
Табл.15 стр.14 столб.14 = Табл.10 стр.1 = 5000 тыс. руб.
Табл.15 стр.14 столб.15 = Табл.15 стр.14 столб.14= 5000 тыс. руб.
Табл.15 стр.15столб.3 = Табл.5 стр.4.3 = 42319 тыс. руб.
Табл.15 стр.15столб.7 = Табл. 4 стр. 3 – Табл.4 стр.6 = 8200 – 4900 = 3300 тыс. руб.
Табл.15 стр.15столб.8 = Табл. 4 стр. 9 - Табл. 4 стр. 10 + Табл. 4 стр. 11 = 17942 – 12460 + 2658 = 8140 тыс. руб.
Табл.15 стр.15 столб.15 = Табл.15 стр.15столб.3+ Табл.15 стр.15столб.7+ Табл.15 стр.15столб.8= 42319 + 3300+8140 = 53759 тыс. руб.
Табл.15 стр.16 столб.3 = Табл.5 стр.4.1 = Табл.15 стр.1 столб.3+ Табл.15 стр.2.1 столб.3+ Табл.15 стр.5 столб.3+ Табл.15 стр.15 столб.3 = 81951 тыс. руб.
Информация о работе Финансирование воспроизводства основных фондов