Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Мая 2010 в 19:51, Не определен
Введение
Глава 1. Основные положения факторинга
1.1. Понятие факторинга. Виды и типы факторинговых соглашений.
1.2. Заключение договора о факторинговом обслуживании
1.3. Основные отличия факторинга и кредита
Глава 2. Анализ современного состояния факторинга в РФ
2.1.Государственное регулирование факторинговой деятельности в РФ
2.2. Российский рынок факторинга в условиях МФК
2.3. Объем и тенденции рынка факторинга в РФ
Заключение
Список литературы
Приложения
В случае предварительной оплаты факторинговая компания покупает счета–фактуры у клиента на условиях немедленной оплаты 80–90% стоимости отгрузки, т. е. авансирует оборотный капитал своего клиента (дисконтирование счетов–фактур). Резервные 10–20% стоимости отгрузки клиенту не выплачиваются, а бронируются на отдельном счете на случай претензий в его адрес от покупателя по качеству продукции, ее цене и т. п. Получение такой услуги наиболее полно отвечает потребностям функционирующих предприятий, так как позволяет им посредством факторинга превратить продажу с отсрочкой платежа, в продажу с немедленной оплатой и таким образом , ускорить движение своего капитала. Основным преимуществом предварительной оплаты является то, что ее размер представляет собой фиксированный процент от суммы долговых требований. Таким образом, поставщик автоматически получает больше средств при увеличении объема своих продаж.
Помимо
учета счетов фактур факторинговая
компания может выполнять ряд
других услуг, связанных с расчетами
и основной хозяйственно – финансовой
деятельностью клиента. В этих условиях
факторинг становится универсальной
системой финансового обслуживания
клиентов (конвенционный факторинг).
За клиентом сохраняются практически
только производственные функции. При
такой форме факторинга клиент может
существенно сократить
В настоящее
время факторинговый отдел
Плата,
взимаемая факторинговой
Во-первых,
платы за управление, т.е. комиссии за
собственное факторинговое
Во-вторых,
платы за учетные операции, которая
взимается факторинговой
Типы факторинговых соглашений.
В зависимости от различных требований поставщика и факторинговой компании разработан ряд вариантов внутренних факторинговых соглашений.
Соглашение о полном обслуживании (открытом факторинге без права регресса) заключается обычно при постоянных и достаточно длительных контактах между поставщиком и факторинговой компанией. Полное обслуживание включает в себя: полную защиту от появления сомнительных долгов и обеспечение гарантированного притока денежных средств; управление кредитом; учет реализации; кредитование в форме предварительной оплаты (по желанию поставщика) или оплату суммы переуступленных долговых требований (за минусом издержек) к определенной дате.
За редким
исключением полное обслуживание производится
при условии, что поставщик переуступает
факторинговой компании долги всех
своих клиентов. С точки зрения
компании это устранит возможность
ее дискриминации, поскольку в противном
случае поставщик может переуступить
ей только те долговые требования, которые
трудно инкассировать или по которым
максимален кредитный риск. Такая
система выгодна и для
Соглашение
о полном обслуживании с правом регресса
отличается от такового без права
регресса тем, что факторинговая
компания не страхует кредитный риск,
который продолжает нести доставщик.
Это означает, что компания имеет
право вернуть поставщику долговые
требования на любую сумму, не оплаченные
клиентами в течение
Разновидностью
факторингового соглашения о полном
обслуживании является, агентское соглашение
или соглашение об оптовом факторинге
(открытом). Кредитование, предусматриваемое
данным соглашением, аналогично кредитованию
по соглашению о полном обслуживании.
Однако оплата оставшейся части производится
только после погашения долгов клиентами.
Поскольку факторинговая
Если поставщик заинтересован только в кредитовании со стороны факторинговой компании, то может быть заключено открытое или конфиденциальное соглашение об учете (дисконтировании) счетов–фактур. Заключение такого рода соглашения достаточно рискованно для факторинговой компании, выдвигающей в этом случае наиболее жесткие требования к поставщику, и имеет место лишь при условии, что финансовое положение последнего достаточно прочно. Дисконтирование счетов фактур является обычно одноразовой операцией, осуществляется селективно и не охватывает всего платежного оборота поставщика.
Факторинг
выгоден и поставщику, и покупателю,
и фактору. С его помощью поставщик
может следующее: увеличить объем
продаж, число покупателей и
Покупатель может получить товарный кредит (продавец поставляет товар с отсрочкой платежа под гарантии в среднем до 3 месяцев); избежать риска получения некачественного товара; увеличить объем закупок; улучшить конкурентоспособность, ускорить оборачиваемость средств.
Основными доходами фактора (как уже говорилось выше) являются: проценты по кредиту; факторинговые тарифы.
Таким
образом, можно выделить главные
экономические достоинства
1. 2. Заключение договора о факторинговом обслуживании.
Соглашение о факторинговом обслуживании заключается между поставщиком и факторинговой компанией обычно на срок от одного до четырех лет, и его действие может быть прекращено по следующим причинам:
В факторинговом соглашении оговариваются права и обязанности каждой из сторон; процедуры предоставления факторинговой компанией кредитов клиентам, переуступки долговых требований и их инкассирования; порядок осуществления взаимных расчетов и т.д.
Конкретные
положения факторингового соглашения
определяются на основе предшествующей
его заключению оценки факторинговой
компанией кредитоспособности поставщика
и его клиентов, а также степени кредитных
рисков.
Сумма выплат. Комиссионное вознаграждение.
При заключении факторингового договора между факторинговой фирмой и поставщиком определяются сроки и обстоятельства, при наступлении которых факторинговый отдел должен осуществить платеж в пользу поставщика, но не больше предельной суммы.
В мировой практике обычно используются три метода установления предельных сумм:
1. Определение
общего лимита. Плательщику устанавливается
периодически возобновляемый
2. Устанавливается
сумма, на которую в течение
какого–либо срока может быть
произведена отгрузка товаров
одному плательщику. Если
3. Страхование
по отдельным сделкам
Основной
целью многих предприятий, прибегающих
к услугам факторинговой
1.3. Основные отличия факторинга и кредита.
Факторинг и кредит имеют множество отличий:
Глава 2. Анализ современного состояния факторинга в РФ
Информация о работе Факторинг как форма краткосрочного кредитования организации