Бизнес-план свадебного салона
Курсовая работа, 28 Февраля 2011, автор: пользователь скрыл имя
Описание работы
Целью выполнения курсовой работы является закрепление теоретических знаний по планируемой и прогнозируемой деятельности в условиях рынка, менеджменту, маркетингу, экономике и др., а также формирование умений и навыков по применению этих знаний на практике. Задачи курсовой работы - это подготовка студентов к конкретной предпринимательской деятельности и разработка бизнес - плана по организации деятельностью предприятия в условиях рыночных отношений.
Содержание работы
Описание предприятия
Вид предоставляемых услуг
Анализ рынка и оценка сильных и слабых сторон конкурентов
План маркетинга
Производственный план
Организационный план
Инвестиционный план
Оценка рисков
Финансовый план
Основные показатели эффективности предприятия
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
Файлы: 1 файл
Документ Microsoft Office Word (7).docx
— 52.53 Кб (Скачать файл)Инвестиционный план
Инвестиции необходимые
для осуществления нашего проекта
предоставлены в таблице 13. Инвестиционные
затраты характеризуют
Таблица 13
Необходимые инвестиции для осуществления проекта
| № | Наименование этапа затрат | Дата начала работ | Продолжительность | Дата окончания работ | Стоимость работ (в руб.) | |
| 1 | Регистрация предприятия | 1.01.04 | 20 дней | 21.01.04 | 8 000 | |
| 2 | Исследование рынка | 21.01.04 | 30 дней | 21.02.04 | 10 000 | |
| 3 | Разработка путей осуществления идеи | 21.02.04 | 30 дней | 21.03.04 | 5 000 | |
| 4 | Переговоры с поставщиками | 21.01.04 | 30 дней | 21.02.04 | 10 000 | |
| № | Наименование этапа затрат | Дата начала работ | Продолжительность | Дата окончания работ | Стоимость работ (в руб.) | |
| ИТОГО | 33 000 | |||||
| 5 | Аренда помещения | 21.02.04 | 30 дней | 21.03.04 | 30 000 | |
| ИТОГО | 30 000 | |||||
| 6 | Закупка оборудования | 21.03.04 | 60 дней | 20.05.04 | 43 420 | |
| 7 | Монтаж оборудования | 20.05.04 | 30 дней | 21.06.04 | 30 000 | |
| 8 | Специальный инструмент | 20.06.04 | 20 дней | 10.07.04 | 10 000 | |
| ИТОГО | 83 420 | |||||
| ВСЕГО | 146 420 | |||||
29
Схема 3 Инвестиции для осуществления проекта
Оценка рисков
Для оценки рисков необходимо рассмотреть факторы микросреды, влияющие на сбыт, которые представлены в таблице 14.
Шкала оценки рисков состоит из пяти показателей:
0 - риск отсутствует;
1 - минимальный риск;
2 - повышенный риск;
3 - критический риск;
4 - недопустимый риск.
Таблица 14
Факторы микросреды, влияющие на сбыт
| Факторы рисков | Меры снижения рисков | Оценка риска | |
| 1. Возможен отказ от заказа | Качественное выполнение работы, практика первичного аванса | 2 | |
| 2. Возможность
потери помещения из-за |
Своевременная оплата аренды, взаимозачет услугами | 1 | |
| 3. Изменение стоимости коммунальных услуг в сторону увеличения | Прогноз роста и индексация стоимости коммунальных услуг | 1 | |
| 4. Отсутствие заказов | Усиленная рекламная кампания, возможность привлечения штатного персонала в качестве рекламных агентов за соответствующее вознаграждение | 2 | |
| 5. Неудачный монтаж оборудования | Заключение контрактов '' под ключ '' с санкциями за неувязки и срывы сроков | 1 | |
| 6. «Провалы»
в выборе маркетинговой |
Разработка
маркетинговой стратегии;
Разработка и реализация программы маркетинговых мероприятий |
1 | |
| 7.Законодательное повышение МРОТ | Проведение
индексации заработной платы;
Создание резервных фондов |
2 | |
| 8. Финансовые риски | Проведение
исследований требований заказчиков;
Отслеживание темпов инфляции для корректировки цен. |
2 | |
| 9. Повреждение
или утрата имущества в |
Страхование имущества (расходы на страхование в размере 1 % от стоимости имущества); | 2 | |
Финансовый план
Для определения суммы кредита проведем предварительную оценку необходимых финансовых вложений:
Прямые производственные затраты: 246 350 руб.
Оборудование: 43240 руб.
Ремонт и доводка помещения: 100 000 руб.
Общие операционные издержки: 644 131 руб.
Торговые и административные издержки: 60432,4руб.
Затраты по инвестиционному плану: 103 180 руб.
Всего затрат: 1 197000 руб.
Разницу между суммой кредита и общей суммой затрат мы направим на непредвиденные расходы.
Мы берем кредит в размере 1 300 000 руб. Кредит предоставляется банком под 16% годовых (4% в квартал).
1 300 000 / 8 кварталов = 162500 руб
Таблица 15
График возврата кредита
| Период | Сумма возврата кредита | Сумма процентов по кредиту (4% в квартал) | Остаточная сумма | ||
| Год | Квартал | ||||
| 1 | I | 1 300 000 | 52 000 | 1 300 000 | |
| II | 1 300 000 | 52 000 | 1 300 000 | ||
| III | 1 300 000 | 52 000 | 1 300 000 | ||
| IV | 1 300 000 | 52 000 | 1 300 000 | ||
| 2 | I | 162 500 | 52 000 | 1 137 500 | |
| II | 1 137 500 | 45 500 | 975 000 | ||
| III | 975 000 | 39 000 | 812 500 | ||
| IV | 812 500 | 32 500 | 650 000 | ||
| 3 | I | 650 000 | 26 000 | 487 500 | |
| II | 487 500 | 19 500 | 325 000 | ||
| III | 325 000 | 13 000 | 162 500 | ||
| IV | 162 500 | 6 500 | 0 | ||
Таблица 16
Отчет о прибылях и убытках
| Наименование статьи | 1-й год | 2-й год | 3-й год | 4-й год | 5-й год | |
| 1. Валовой объем реализации | 1 728 000 | 1 958 400 | 2 290 860 | 2 800 400 | 3 265 460 | |
| 2. Потери и налоги с продаж (20% НДС и 1% потерь) | 362880 | 411 264 | 481081 | 588084 | 685747 | |
| 3. Чистый объем продаж (1-2) | 1 365 120 | 1 547 136 | 1 809 779 | 2 212 316 | 2 579 713 | |
| 4. Сырье и материалы | 246 350 | 270 985 | 298 083,5 | 327 892 | 360 681 | |
| 5. Комплектующие изделия | - | - | - | - | - | |
| 6. Сдельная заработная плата (х13% НДФЛ) | 58250,4 | 58250,4 | 58250,4 | 58250,4 | 58250,4 | |
| 7. Другие прямые издержки | - | - | - | - | - | |
| 8. Суммарные прямые издержки (4+6) | 304600,4 | 329235,4 | 356334 | 386142,4 | 418931,4 | |
| 9. Валовая прибыль (3-8) | 1 060519,6 | 1 217900,6 | 1 453445 | 1 826173,6 | 2 160781,6 | |
| 10. Налоги с дохода и на активы (1% и 2% от стр.3) | 40 954 | 46 414 | 54 293 | 66 369 | 77 391 | |
| 11. Оперативные издержки | 644 131 | 644131 | 641631 | 639131 | 639131 | |
| 12. Торговые издержки | - | - | - | - | - | |
| 13. Административные издержки | 60432,4 | 57432,4 | 57432,4 | 59432,4 | 59432,4 | |
| 14. Суммарные постоянные издержки (11+12+13) | 704 563,4 | 701 563,4 | 699063,4 | 698563,4 | 698563,4 | |
| 15. Амортизация | 4324 | 4324 | 4324 | 4324 | 4324 | |
| 16. Проценты по кредитам | 208 000 | 169 000 | 65 000 | - | - | |
| 17. Суммарные калькуляционные издержки (15+16) | 212324 | 173 324 | 69324 | 4324 | 4324 | |
| 18. Другие доходы | - | - | - | - | - | |
| 19. Другие затраты | - | - | - | - | - | |
| 20. Прибыль до выплаты налога (9-10-14-17-19+18) | 102678,2 | 296599,2 | 630764,6 | 1 056917,2 | 1 380503,2 | |
| 21. Налог на прибыль (24%) | 24642,8 | 71184 | 151383,5 | 253660,1 | 331321 | |
| 22. Чистая прибыль (20-21) | 78035,4 | 225415,3 | 479381 | 803257 | 1 049182,4 | |
Таблица 17
Отчет о движении денежных средств
| Наименование статьи | до нач. пр-ва | 1-й год | 2-й год | 3-й год | 4-й год | 5-й год | |
| 1. Объем продаж | - | 1 728 000 | 1 958 400 | 2 290 860 | 2 800 400 | 3 265 460 | |
| 2.Прямые производственные издержки (п.8 отчета) | - | 304600,4 | 329235,4 | 356334 | 386142,4 | 418931,4 | |
| 3. Поступления от других видов деятельности | - | - | - | - | - | - | |
| 4. Выплаты по другим видам | - | - | - | - | - | - | |
| 5.Общие
постоянные издержки ( |
- | 704 563,4 | 701 563,4 | 699063,4 | 698563,4 | 698563,4 | |
| 6. Налоги | - | 403834 | 457 678 | 535 374 | 654 453 | 763 138 | |
| 7. КЭШ-ФЛО от оперативной деятельности (1-2+3-4-5-6) | - | 373252,6 | 528 173,6 | 758 339 | 1 119 491,6 | 1 443 077 | |
| 8. Затраты на приобретение активов | 73240 | 30000 | 30000 | 30000 | 30000 | 30000 | |
| 9. Поступления от реализации активов | 0 | - | - | - | - | - | |
| 10. КЭШ-ФЛО от инвестиционной деятельности (стр.9-8) | - 73240 | -30 000 | -30 000 | -30 000 | -30 000 | -30 000 | |
| 11. Собственный капитал | 50 000 | 50 000 | 50 000 | 50 000 | 50 000 | 50 000 | |
| 12. Займы | 1 300 000 | - | - | - | - | - | |
| 13. Выплаты в погашение займов | - | 650 000 | 650 000 | - | - | - | |
| 14.Выплаты процентов | 208 000 | 169 000 | 65 000 | - | - | - | |
| 15.КЭШ-ФЛО финансовой деятельности (11+12-13-14) | 1 142 000 | - 769 000 | -665 000 | - | - | - | |
| Баланс начала периода | 0 | 1 068 760 | 643 012 | 476 185,6 | 1 204 524,6 | 2 294 016,2 | |
| Баланс конца периода | 1 068 760 | 643 012 | 476 185,6 | 1 204 524,6 | 2 294 016,2 | 3 707 093,8 | |