Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами

      Алгоритм  расчета:

      Первый  условный показатель среднечасовой  выработки должен быть рассчитан в сопоставимых с планом условиях (за производительно отработанное время, при плановой структуре продукции и при плановом техническом уровне производства). Для получения этого показателя фактический объем производства товарной продукции следует скорректировать на величину его изменения в результате структурных сдвигов и кооперированных поставок, а количество отработанного времени - на непроизводительные затраты времени (Тн) и сверхплановую экономию времени от внедрения мероприятий НТП (Тэ), которую нужно предварительно определить.

      СВусл1 = (ВПф±DВПстр) / (Тф-Тн± Тэ)

      Если  сравнить полученный результат с  плановым, то узнаем, как он изменился  за счет интенсивности труда в  связи с улучшением его организации, так как остальные условия одинаковы:

      Второй  условный показатель отличается от первого тем, что при его расчете затраты труда не корректируются на Тэ:

      СВусл2=(ВПф±DВПстр) / (Тф-Тн)

      Разность  между полученным и предыдущим результатом  покажет изменение среднечасовой выработки за счет сверхплановой экономии времени в связи с внедрением мероприятий НТП:

      Третий  условный показатель отличается от второго  тем, что знаменатель не корректируется на непроизводительные затраты времени:

      СВуслЗ= (ВПф ± DВПстр) / Тф.

        Разность между третьим и вторым  условным показателем отражает влияние непроизводительных затрат времени на уровень среднечасовой выработки:

      Если  же сравнить третий условный показатель с фактическим, то узнаем, как изменилась среднечасовая выработка за счет структурных сдвигов производства продукции:

      Так как на анализируемом предприятии не имеется данных о непроизводительных затратах времени (Тн) и сверхплановой экономии времени за счет внедрения мероприятий НТП (Тэ), то рассмотрим влияние только двух факторов на изменение среднечасовой выработки рабочих:

      1. Влияние организации производства:

         СВп = (1 153 580 – 24 200) / 927,9 = 1217,1 руб.

      Если  сравнить полученный результат со среднечасовой выработкой рабочего в 2007 году, то узнаем как он изменился в связи с улучшением организации производства:

            DСВп = 1217,1 – 495,8 = 721,3 руб.

      2. Влияние структуры производства (сравним первый показатель с  фактическим):

            DСВстр = 1243,5 – 1217,1 = 26,4 руб.

      Баланс  факторов: 721,3 + 26,4  = 747,7 руб.

      В связи с улучшением организации производства в 2008 году по сравнению с 2007 годом среднечасовая выработка увеличилась на 721,3 руб.

      За  счет изменения структуры производства в 2008 году по сравнению с 2007 годом среднечасовая выработка увеличилась на 26,4 руб.

      Таким образом, эти факторы оказали  положительное влияние на рост производительности труда рабочих предприятия, в результате чего рост среднечасовой выработки в 2008 году по сравнению с 2007 годом составил 747,7 руб.

      Большую роль в изучении влияния факторов на уровень среднечасовой выработки играют приемы корреляционно-регрессионного анализа. В многофакторную корреляционную модель среднечасовой выработки можно включить следующие факторы: фондовооруженность или энерговооруженность труда; процент рабочих, имеющих высшую квалификацию, средний срок службы оборудования, долю прогрессивного оборудования в общей его стоимости и т.д. Коэффициенты уравнения множественной регрессии показывают, на сколько рублей изменяется среднечасовая выработка при изменении каждого факторного показателя на единицу в абсолютном выражении. Для того чтобы узнать, как за счет этих факторов изменилась среднегодовая выработка рабочих, необходимо полученные приросты среднечасовой выработки умножить на фактическое количество отработанных человеко-часов одним рабочим:

       = ΔСВXI * Дф * Пф.

      Для определения влияния их, на среднегодовую выработку работника нужно полученные приросты среднегодовой выработки рабочих умножить на фактический удельный вес рабочих в общей численности производственно-промышленного персонала:

        = *УДф.

      Чтобы рассчитать влияние этих факторов на изменение объема выпуска продукции, следует прирост среднегодовой  выработки работника за счет i-го фактора умножить на фактическую среднесписочную численность промышленно-производственного персонала:

      DВПxj =DГВxi * ППП

или изменение  среднечасовой выработки за счет j-го фактора умножить на фактическую величину продолжительности рабочего дня, количества отработанных дней одним рабочим за год, удельного веса рабочих в общей численности работников и среднесписочной численности работников предприятия:

      DВПxi = DСВxi *Пф *Дф *УДф *ПППф.    
 

      Результаты  факторного анализа приведены в  таблице 2.7.

      Таблица 2.7

Обобщенные  результаты факторного анализа

 

      Из  таблицы 2.7 видно, что все факторы, за исключением продолжительности  рабочего дня, оказали положительное  влияние на изменение показателей  производительности труда и выпуск продукции, в результате чего объем товарооборота  в 2008 году увеличился по сравнению с 2007 годом на 751 149 тыс.руб. Наибольшее влияние на объем товарооборота оказало изменение среднечасовой выработки рабочих (+693697,5тыс.руб). Улучшение организации производства также оказало большое положительное влияние на рост производительности труда (+669 187,5 тыс. руб.).  

      2.3. Оценка обоснованности  плановой потребности  в трудовых ресурсах 

      В управлении общественного питания  не планируют численность работников, т.к. предприятие является структурным подразделением ТПП «КНГ». Плановая численность на предприятии принимается равной, доведенной численности (ТПП «КНГ» отправляет в УОП справку о доведенной численности), превышение доведенной численности не допускается.

      Численность руководителей, специалистов и служащих приводится в штатном расписании предприятия, оно также доводится до УОП с ТПП «КНГ».

      ТПП «КНГ» рассчитывает доведенную численность  на основе количества питающихся людей  по столовым, числа смен в сутки  и нормы обслуживания.

      В целом, по данному предприятию можно отметить, что плановая потребность в трудовых ресурсах соответствует фактической численности работников, что подтверждается плановой и фактической расстановкой работников по профессиям и организационной структурой управления общественного питания ТПП «КНГ». На данном предприятии нет сверхурочно отработанных часов, следовательно, работники работаю без переработки, т.е. численность является достаточной для выполнения норм. 

      2.4. Выявление дефицитных  профессий и специальностей 

      Как в 2007 году так и в 2008 году в управлении общественного питания дефицитных профессий и специальностей не выявлено и фактическая численность работников соответствует численности, предусмотренной планом не только по количеству человек, но и по специальностям, что подтверждается организационной структурой управления, а также плановой и фактической расстановкой работников по профессиям.   

      2.5. Анализ баланса  и движения трудовых  ресурсов 

     Наиболее  ответственным этапом в анализ обеспеченности рабочей силой предприятия является изучение ее движения. Данные для изучения движения рабочей силы в УОП ТПП «КНГ» приведены в аналитической таблице 2.8.

Таблица 2.8

Анализ  движения рабочей силы 

 

      На  основании данных таблицы 2.8 рассчитывают и анализируют динамику следующих показателей:

      коэффициент оборота по приему рабочих (Кпр):

                

               Количество принятого на работу персонала