Анализ кредитного портфеля коммерческого банка

Норматив максимального  размера  риска  на одного  заемщика  или группу связанных заемщиков (Н6)  регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного  заемщика  или группы  связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным  средствам (капиталу) банка. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) рассчитывается по следующей формуле:

                                                 Крз

                                     Н6 = ---- х 100% <= 25%,  где                                 (2.6)

                                                            К

Крз  -  совокупная сумма кредитных требований  банка к заемщику, имеющему перед банком обязательства по кредитным требованиям, или группе связанных заемщиков,  за  вычетом сформированного резерва на возможные потери  по  указанным кредитным требованиям.

 

Что касается норматива максимального размера  риска  на одного  заемщика  или группу связанных заемщиков, то можно сказать, что значение данного норматива превышает положенной нормы.

4) Анализ максимального  размера крупных кредитных рисков

Норматив максимального  размера крупных  кредитных  рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную  величину  крупных кредитных рисков банка и определяет  максимальное  отношение совокупной величины  крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) рассчитывается по следующей формуле:

                                       Сумма Кскрi

                                Н7 = ----------- х 100% <= 800%,   где                          (2.7)          

                                                   К

Кскрi  -  i-й крупный кредитный риск,  за  вычетом сформированного резерва на  возможные потери по соответствующим кредитным требованиям, определенный с учетом  взвешивания на  коэффициент   риска.

 

Значение норматива максимального  размера крупных кредитных рисков должно быть <= 800%,   но в данном случае Н7 = 940 %. Из этого можно сделать вывод, что норматив не выполняется.

5) Анализ максимального  размера кредитов, банковских гарантий  и поручительств, предоставленных  банком своим участникам

 Норматив максимального  размера  кредитов, банковских  гарантий и поручительств,  предоставленных   банком  своим   участникам  (акционерам) (Н9.1),  регулирует  (ограничивает)  кредитный риск  банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских  гарантий и поручительств,  предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка.

Норматив   максимального  размера   кредитов,   банковских   гарантий   и поручительств,   предоставленных  банком  своим  участникам  (акционерам) (Н9.1), рассчитывается по следующей формуле:

                                       Сумма Kpai

                              Н9.1 = ---------- х 100% <= 50%,   где                            (2.8)   

                                                К

Краi  - величина  i-того  кредитного  требования  банка,   а    также кредитного  риска по   условным  обязательствам  кредитного  характера и срочным сделкам в отношении   участников  (акционеров),  которые имеют право распоряжаться 5 и более процентами долей (голосующих акций) банка, за  вычетом сформированного резерва на  возможные потери по  указанным кредитным требованиям.

Максимально   допустимое   числовое   значение  норматива  Н9.1 устанавливается в размере 50 процентов.

 

По данным расчетов видно, что норматив максимального  размера   кредитов,   банковских   гарантий   и поручительств,   предоставленных  банком  своим  участникам  (акционерам) превышает допустимое значение. В данном случае Н9.1 равен 121,7%  при норме <= 50%.

6) Анализ совокупной величины  риска по инсайдерам банка

Норматив совокупной величины риска по  инсайдерам банка (Н10.1) регулирует (ограничивает)  совокупный  кредитный риск банка в отношении всех   инсайдеров,  к которым   относятся физические  лица,   способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком.

Норматив  Н10.1 определяет  максимальное  отношение совокупной суммы кредитных требований  к инсайдерам   к   собственным   средствам (капиталу) банка.  Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) рассчитывается по следующей формуле:

                                 Сумма Kрсиi

                     Н10.1 = ----------- х 100% <= 3%,   где                              (2.9)

                                            К

Крсиi  -  величина i-го  кредитного  требования  к инсайдеру банка, кредитного  риска по  условным  обязательствам  кредитного  характера и срочным сделкам,  заключенным с инсайдером,  за  вычетом сформированного резерва на  возможные потери   по  указанным кредитным,  определенная  с учетом  взвешивания на  коэффициенты  риска. 

  Максимально   допустимое  числовое  значение  норматива  Н10.1 устанавливается в размере 3 процентов.

 

Норматив совокупной величины риска по  инсайдерам банка составляет 2,3% при норме <= 3%, поэтому данный норматив выполняется, т. е. совокупная величина риска по лицам, способным воздействовать на принятие решения о выдаче кредита, не превышает допустимые нормы.

7) Анализ использования  собственных средств банка для  приобретения акций других юридических  средств.

Норматив    использования  собственных  средств  (капитала)  банка  для  приобретения  акций (долей) других юридических лиц (Н12) рассчитывается по следующей формуле:

                                      

                                           Сумма Кинi

                               Н12 = ----------- х 100% <= 25%,   где                        (2.10)

                                                          К

Кинi   - величина  i-й инвестиции   банка в акции (доли)   других юридических лиц за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным инвестициям.

 

Норматив использования  собственных средств (капитала) банка  для приобретения   акций  (долей)  других  юридических  лиц равен 10,1% при нормативном значении <= 25%. Данный норматив выполняется банком.

По результатам оценки надёжности банка можно сделать  вывод, что не все нормативы выполняются  банком. Не выполняются следующие  нормативы:

- норматив  достаточности  собственных  средств  (капитала) банка;

         - норматив максимального размера  риска  на одного  заемщика  или группу связанных заемщиков;

- норматив максимального  размера крупных  кредитных  рисков;

- норматив   максимального  размера   кредитов,   банковских   гарантий   и поручительств,   предоставленных  банком  своим  участникам  (акционерам).

   Все остальные  значения нормативов соответствуют  требованиям. 

2.8 Анализ результатов  финансовой деятельности коммерческого  банка

Для анализа результатов  финансовой деятельности коммерческого  банка рассчитываются показатели рентабельности банка, а именно:

- чистый спрэд;

- чистая операционная  маржа;

- банковская маржа;

- процентная маржа;

- непроцентная маржа.

Чистый спрэд = (Проценты полученные / Кредиты) – (Проценты                       выплаченные / Депозиты) * 100                                                                     (2.11)

Чистый спрэд = (538724 / 3998563) – (254824 / 3751741) * 100 = 0,135 – 0,08) * 100 = 5,5 %

Чистая операционная (посредническая) маржа = ((Процентный доход + Сопряженная  плата за услуги – Процентные расходы) / Финансовые                              обязательства) * 100                                                                                      (2.12)

Чистая операционная (посредническая) маржа = (538724 + 2905 – 254824) / 4128843 * 100 = 6,9 %

Банковская маржа = ((процентные и непроцентные доходы – процентные и непроцентные расходы) / Финансовые активы) * 100                              (2.13)

Банковская маржа = (((2334048 – 2197514) / 127439 * 100 = 107,1 %

Процентная маржа = Процентные доходы – процентные расходы          (2.14) 

Процентная маржа = 538724 – 254824 = 283900 тыс. руб.

Непроцентная маржа = Непроцентные доходы – Непроцентные расходы                                  (2.15)

Непроцентная маржа = 1795324 – 1942690 = -147366 тыс. руб.

 

Таблица 7 –Анализ финансовых показателей

Показатели	Значение
1.Активы коммерческого  банка, всего	11699388
В том числе финансовые активы	127439
2.Финансовые обязательства  банка	4128843
3.Кредиты	39999537
4.Депозиты	6347390
5.Процентные доходы	538724
6.Процентные расходы	254824
7. Непроцентные доходы	1795324
8. Непроцентные расходы	1942690
9. Чистый спрэд, %	5,5
10.Чистая операционная (посредническая) маржа, %	6,9
11. Процентная маржа	283900
12. Непроцентная маржа	(147366)
13. Банковская маржа, %	107,1
14. Отношение процентной  маржи к финансовым активам	2,22
15. Отношение процентной  маржи к активам банка	0,02
17. Отношение непроцентной  маржи к активам банка	(0,01)
18.Соотношение непроцентной  и процентной маржи	0,34
19. Уровень доходности  активов	0,012
20. Уровень расходов на  аппарат управления банка	0,06
21. Уровень расходов по  отношению к активам банка	0,19
22. Уровень прибыльности  банка	0,06
23. Уровень прибыльности  банка без учета доходов и  расходам по ценным бумагам	0,056
24. Уровень прибыльности  финансовых активов банка	1,07
25. Уровень прибыльности  финансовых активов банка без  учета доходов и расходов по  ценным бумагам	0,97
26. Уровень прибыльности  капитала банка	0,41
27. Уровень прибыльности  акционерного капитала банка	0,79
28. Уровень прибыльности  акционерного капитала банка  без учета доходов и расходов  по ценным бумагам	0,72

 

 

По результатам анализа  можно сделать следующий вывод:

1. Активы коммерческого банка составляют 11699388 тыс. руб., из них финансовые активы 127439 тыс. руб или 1,1% от всех активов;
2. Финансовые обязательства банка составляют 4128843 тыс. руб;
3. Чистый спрэд = 5,5 %;
4. Чистая операционная (посредническая) маржа = 6,9 %;
5. Процентная маржа = 283900 тыс. руб.;
6. Непроцентная маржа = -147366 тыс. ру.;
7. Банковская маржа = 107,1%;
8. Уровень доходности активов = 0,012 %;
9. Уровень расходов по отношению к активам банка = 0,19%;
10. Уровень прибыльности банка = 0,06%;
11. Уровень прибыльности финансовых активов банка = 1,07%;
12. Уровень прибыльности капитала банка = 0,41%;
13. Уровень прибыльности акционерного капитала банка = 0,79%.