Анализ кредитного портфеля коммерческого банка

-в-третьих, основными  источниками привлечённых средств  коммерческого банка выступают  физические лица (46,6% или 2958902 тыс.  руб.), коммерческие предприятия  (27,9% или 1770779 тыс. руб.), индивидуальные  предприниматели  ( 18% или 1143092 тыс.  руб.).

 

 

2.6 Анализ структуры доходов и расходов банка

Таблица 6 – « Анализ структуры  доходов и расходов банка»

Статьи доходов	Тыс. руб.	%
Проценты, полученные по кредитам	538724	23,1
Доходы от операций с ценными  бумагами	14669	0,6
Доходы от операций с иностранной  валютой и другими валютными  ценностями	1453290	62,3
Штрафы, пени, неустойки полученные	1460	0,1
Другие доходы	325905	13,9
Итого доходов	2334048	100
Статьи расходов	Тыс. руб.	%
Проценты, уплаченные за привлечённые кредиты	14524	0,7
Проценты, уплаченные юридическим  лицам по привлечённым средствам	92622	4,2
Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам	147678	6,7
Расходы по операциям с  ценными бумагами	2112	0,1
Расходы по операциям с  иностранной валютой и другими  валютными ценностями	1373655	62,5
Расходы на содержание аппарата управления	130181	5,9
Штрафы, пени, неустойки уплаченные	1	0,00004
Другие расходы	436741	19,9
Итого расходов	2197514	100
Итого финансовый результат	136534

 

 В результате анализа можно сделать следующий вывод:

1. доходы банка составляют 2334048 тыс. руб. Из них максимальную долю 62,3% занимают доходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями (1453290 тыс. руб.), 23,1 % занимают проценты, полученные по кредитам (538724 тыс. руб.), 13,9% приходится на долю других доходов (325905 тыс. руб.). Оставшиеся 0,7 % приходятся  на доходы от операций с ценными бумагами и на штрафы и пени;

2. раходы банка составляют 2197514 тыс. руб. Из них максимальную  долю 62,5% занимают расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями (1373655 тыс. руб.), 19,9% приходится на долю других расходов (436741 тыс. руб.). Расходы на содержание аппарата управления составляют 130181 тыс. руб. Оставшаяся доля приходится на процентные расходы 11,6 % или 254824 тыс. руб.

  В итоге можно сказать, что финансовый результат банка прибыль, которая составляет 136534 тыс. руб.

2.7 Анализ показателей  надежности банка

1. Анализ достаточности собственных средств банка

          Норматив  достаточности  собственных   средств  (капитала) банка (H1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности   банка и определяет требования  по минимальной величине собственных  средств  (капитала) банка, необходимых   для  покрытия  кредитного  и  рыночного   рисков.   Норматив достаточности  собственных   средств  (капитала)  банка   определяется  как отношение   размера  собственных  средств  (капитала)  банка  и суммы   его активов,  взвешенных  по  уровню  риска. 

Норматив  достаточности  собственных  средств  (капитала) банка (H1) рассчитывается по следующей формуле:

                                                   К

       H1 = -------------------------------------------------------- x 100%,               (2.1)

          SUM Крi (Аi  - Ркi ) + код 8957 + КРВ + КРС - код 8992 + РР

Где, К -  собственные средства  (капитал)    банка;

        Kpi  -  коэффициент риска i-того  актива;

        Аi - i-тый актив банка;

        Ркi - величина резерва на возможные потери или резерва на  возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-того актива;

     КРВ -  величина  кредитного  риска по    условным    обязательствам кредитного характера;

     КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам;

     РР - величина    рыночного риска.

 

Минимально    допустимое   числовое   значение   норматива H1 устанавливается в зависимости от размера  собственных  средств (капитала) банка:

-для банков с размером  собственных средств (капитала) не  менее суммы, эквивалентной 5 млн.  евро - 10 процентов;

- для банков с размером  собственных  средств (капитала)  менее  суммы, эквивалентной  5 млн. евро - 11 процентов.

По данным расчета видно, что норматив  достаточности  собственных  средств  (капитала) банка в рассматриваемом банке не выполняется.

2. Анализ показателей ликвидности банков

В целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть его способности  обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с  использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые  регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов.

     а) норматив    мгновенной  ликвидности  банка  (Н2)  регулирует (ограничивает)    риск    потери   банком  ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов   банка к сумме обязательств  (пассивов)  банка по  счетам  до востребования,  скорректированных на  величину  минимального  совокупного остатка средств по  счетам физических и юридических лиц Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле:

 

 

                                          Лам

                  Н2 = ------------------------ х 100% >= 15%, где                      (2.2)

                                  Овм - 0,5 х Овм*

  Лам  -  высоколиквидные активы;

 Овм  - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком  и (или)  кредитором  может быть предъявлено требование об их незамедлительном   погашении. 

Овм*  -  величина  минимального  совокупного остатка средств по счетам физических    и    юридических    лиц (кроме кредитных организаций)  до востребования. 

Минимально  допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается  в размере 15 процентов.

 

По данным расчета видно, что норматив мгновенной ликвидности банком выполняется, т. е. у данного банка достаточно высоколиквидных активов для своевременного исполнения обязательств до востребования.

б) норматив    текущей    ликвидности    банка  (Н3)  регулирует (ограничивает)  риск  потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней,  скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по  счетам физических и юридических лиц до  востребования и со  сроком  исполнения  обязательств в ближайшие 30  календарных дней.

Норматив текущей ликвидности  банка (Н3) рассчитывается по следующей формуле:

                                           

                                             

                                                Лат

                          Н3 = -------------------- х 100% >= 50%, где                        (2.3)

                                       Овт - 0,5 х Овт*

Лат  -  ликвидные активы,  то есть финансовые активы, которые должны быть  получены  банком и могут быть востребованы в течение ближайших 30  календарных  дней  и в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки. 

Овт  - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком  и   кредитором  может быть предъявлено требование об их незамедлительном   погашении,  и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками)  сроком  исполнения  обязательств в ближайшие 30 календарных дней. 

Овт*  -  величина  минимального  совокупного остатка средств по счетам физических    и    юридических    лиц (кроме кредитных организаций)  до востребования    и со  сроком  исполнения  обязательств  в ближайшие 30календарных дней.

Минимально  допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается  в размере 50 процентов.

 

По данным расчета видно, что норматив текущей ликвидности банка в норме, т. е. у банка достаточно ликвидных средств для своевременного исполнения срочных обязательств (текущих до 30 дней).

в) норматив  долгосрочной  ликвидности  банка  (Н4)  регулирует (ограничивает)  риск  потери  банком  ликвидности в результате размещения средств    в долгосрочные  активы  и определяет  максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения  свыше  365  или  366  календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка  и  обязательствам  (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше   365  или  366  календарных  дней,  скорректированным  на  величину минимального  совокупного  остатка  средств по счетам со сроком исполнения обязательств  до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и  юридических  лиц (кроме кредитных организаций. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле:

                                              Крд

                    Н4 = ------------------------ х 100% <= 120%, где                  (2.4)

                                   К + ОД + 0,5 х О*

Крд  -  кредитные требования  с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365  или 366  календарных дней,  а также пролонгированные, если с учетом  вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся  до  их  погашения,  превышают 365 или 366 календарных дней, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям;

ОД    -  обязательства (пассивы)  банка по  кредитам  и депозитам, полученным    банком,    за    исключением    суммы    полученного банком  субординированного кредита (займа, депозита) в части остаточной стоимости, включенной  в расчет  собственных средств (капитала)  банка, а также по обращающимся  на  рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней;

О*  -  величина  минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком  исполнения  обязательств  до  365  календарных дней  и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций), не  вошедшим в расчет показателя ОД.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается  в размере 120 процентов.

 

В результате расчета можно  сделать вывод, что значение норматива  долгосрочной ликвидности банка  соответствует требованиям, т. е. у  банка достаточно активов для исполнения своих обязательств в долгосрочной перспективе (свыше 1 года).

г) Норматив общей ликвидности банка (Н5) регулирует (ограничивает) общий риск потери банком ликвидности и определяет  минимальное отношение ликвидных активов к суммарным активам банка.  Норматив общей ликвидности банка (Н5) рассчитывается по следующей формуле:

                                                  Лат

                                 Н5 = -------- х 100% >= 20%, где                               (2.5)

                                                   А - Ро

А - общая сумма всех активов  по  балансу  банка, за минусом  остатков на счетах: NN 105, 20319, 20320, 30208, 30302, 30304,  30306, 325, 40111, 40311, 459, 50112, 50610, 50905, 61406, 61408, 702,  704, 705,  код 8936, код 8938, код 8947, код 8961, код 8987.

Ро - обязательные  резервы.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н5 устанавливается в размере 20 процентов.

 

По данным анализа видно, что норматив общей ликвидности  банка в рассматриваемом банке  выполняется и равен 101 % при минимально допустимом значении 20 %.

3) Анализ максимального  размера риска на одного заемщика  или группу связанных заемщиков