Анализ финансового состояния предприятия МТПП "Фармация"

15. Савицкая, Г.В.  Анализ хозяйственной деятельности  предприятия / Г.В. Савицкая - М.: Инфра  - М, 2001. - 335с.  

16. Тренев, Н.Я.  Управление финансами / Н.Я. Тренев - М.: Финансы и статистика, 2000. - 382 с.  

17. Шеремет, А.Д.  Экономический анализ / А.Д. Шеремет,  М.Я. Баканов - М.: Финансы и статистика, 2001. - 688с.  

18. Шеремет, А.Д.  Методика финансового анализа / А.Д. Шеремет, Е.В. Негашев - М.: Инфра - М, 2000. - 207с.

Приложение 1

Бухгалтерский баланс па 1 января 2005 г 

Организация МТПП «Фармация» 

Идентификационный номер налогоплательщика 3528014670  

Вид деятельности изготовление и реализация медикаментов  

Организационно-правовая форма муниципальная  

Единица измерения: тыс. руб.  

Адрес 162602, г. Череповец, ул. Карла Либкнехта, д.36  

АКТИВ 

Код стр. 

На начало отчетного  периода 

На конец отчетного  периода  

I.ВНЕОБОРОТНЫЕ  АКТИВЫ.

Нематериальные активы (04,05) в том числе:  

110 

16 

16  

патенты, лицензии, товарные знаки, иные аналогичные активы  

111 

16 

16  

организационные расходы  

112 

- 

-  

деловая репутация  организации  

113 

- 

-  

Основные средства (01, 02, 03), в том числе:  

120 

1492 

1518  

земельные участки  и объекты природопользования  

121 

- 

-  

здания, машины, оборудование  

122 

1492 

1518  

Незавершенное строительство(07,08,16,61)  

130 

27 

27  

Доходные вложения в материальные ценности (03),

В том числе:  

135 

- 

-  

имущество для  передачи в лизинг  

136 

- 

-  

Имущество, предоставляемое  но договору проката  

137 

- 

-  

Долгосрочные  финансовые вложения (06,82),

В том числе:  

140 

128 

128  

инвестиции в  дочерние общества  

141 

- 

-  

инвестиции в  зависимые общества  

142 

- 

-  

инвестиции в  другие организации  

143 

- 

-  

займы, предоставленные  организациям на срок более 12 месяцев   

144 

- 

-  

прочие долгосрочные финансовые вложения  

145 

128 

128  

Прочие внеоборотные активы  

150 

- 

-  

ИТОГО по разделу I  

190 

1663 

1689  

II. ОБОРОТНЫЕ  АКТИВЫ 

Запасы, в том  числе:  

210 

13058 

13372  

сырье, материалы  и другие аналогичные ценности (10, 12, 13, 16)  

211 

925 

952  

затраты в незавершенном  производстве

(20,21,23,29,30,36,44)  

213 

1 

-  

готовая продукция и товары для перепродажи (16,40,41)  

214 

12110 

12396  

товары отгруженные (45)  

215 

- 

-  

расходы будущих  периодов (31)  

216 

22 

24  

прочие запасы и затраты  

- 

-  

Налог на добавленную  стоимость по приобретенным ценностям (19)  

220 

2 

1  

Дебиторская задолженность, (платежи по

которой ожидаются  более чем через 12

месяцев после  отчетной даты)  

230 

- 

-  

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются  в течение 12 мес. после отчетной даты),в  т.ч.: 

240 

4121 

5217  

Покупатели и заказчики (62,76,82)  

241 

2903 

3881  

Векселя к получению (62)  

242 

- 

-  

Задолженность учредителей по взносам в уставный капитал (75)  

244 

- 

-  

Авансы выданные (61)  

245 

912 

1027  

Прочие дебиторы  

246 

306 

309  

Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82), в том числе:  

250 

- 

-  

займы, пре доставленные организациям на срок менее 12 месяцев   

251 

- 

-  

собственные акции, выкупленные у акционеров  

252 

- 

-  

прочие краткосрочные  финансовые вложения  

253 

- 

-  

Денежные средства, в том числе:  

260 

5104 

5629  

Касса (50)  

261 

78 

93  

Расчетные счета (51)  

262 

4740 

5536  

Валютные счета (52)  

263 

- 

-  

Прочие денежные средства (55,56,57)  

264 

286 

-  

Прочие оборотные  активы  

270 

- 

-  

ИТОГО по разделу II  

290 

22285 

24219  

Баланс (сумма  строк 190+290)  

300 

23948 

25908  

Пассив 

Код

стр. 

На начало

отчётного

периода 

На конец 

отчётного

периода  

III. КАПИТАЛ и  РЕЗЕРВЫ  

Уставной капитал (85)  

410 

7 

7  

Добавочный капитал (87)  

420 

859 

859  

Резервный капитал (86)  

430 

22 

22  

В том числе:

резервы, образованные в соответствии с законодательством   

431 

- 

-  

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами  

432 

22 

22  

Фонд социальной сферы (88)  

440 

205 

205  

Нераспределённая прибыль прошлых лет (88)  

460 

18798 

13761  

Непокрытый убыток прошлых лет (88)  

465 

- 

-  

Нераспределённая  прибыль отчётного года (88)  

470 

Х 

7889  

Непокрытый убыток отчётного года (88)  

475 

Х 

-  

ИТОГО по разделу III  

490 

19891 

22743  

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА  

Займы и кредиты (92,95)  

510 

- 

-  

ИТОГО по разделу IV  

590 

- 

-  

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА  

Займы и кредиты (90,94)  

610 

- 

-  

Кредиторская  задолженность,  

620 

4003 

3126  

В том числе:

поставщики и  подрядчики (60, 76)  

621 

1049 

106  

задолженность перед персоналом организации (70)  

624 

1049 

1119  

задолженность перед государственными внебюджетными  фондами (69)  

625 

254 

302  

задолженность перед бюджетом (68)  

626 

166 

53  

авансы получены (64)  

627 

18 

19  

прочие кредиторы   

628