Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Апреля 2016 в 14:12, контрольная работа
Устойчивость банка на рынке определяется, прежде всего, грамотно организованной работой учреждения, квалификацией руководящих работников и персонала, установленным кругом целей и задач, правильно создаваемой и четко управляемой структурой привлекаемых и размещаемых денежных средств.
Задачей данной контрольной работы является изучение:
- различных банковских операций, которые означены в Федеральном законе «О банках и банковской деятельности»;
- нетрадиционных услуг, которые оказывают банки.
Объектом расчетной операции могут быть денежные средства, товарно-материальные ценности (бартер), ценные бумаги (покупка векселей и т. п.), валютные средства (конвертация), товарно-денежные расчеты.
Наибольшую долю составляют расчеты по товарным операциям (за товар, услуги, выполненные работы).
Расчеты могут быть одногородними и междугородними в зависимости от местонахождения участников.
Денежные средства хозяйствующих субъектов, как собственные, так и заемные, в соответствии с законодательством подлежат обязательному хранению в банках, за исключением выручки, расходование которой разрешено в установленном порядке банком, обслуживающим хозяйствующий субъект, а также переходящих остатков денег в кассах в пределах лимита.
С точки зрения характера участия банков расчеты подразделяются на внебанковские, осуществляемые контрагентами минуя банк; внутрибанковские — между контрагентами, имеющими счета в одном банке; межбанковские, затрагивающие перемещение денежных средств между разными коммерческими банками.
Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, при взаимном кредитовании банков, перемещении наличных денег, покупке и продаже ценных бумаг, а также при опосредовании расчетных видов внешнеэкономических связей.
Межбанковские операции включают:
• операции с наличными кассовыми активами, связанные с получением наличности в Центральном или другом банке;
Необходимость в корреспондентских отношениях возникает в тех случаях, когда банк не может оказать какие-либо услуги своим клиентам или когда другой банк может сделать это быстрее и дешевле. Этот фактор влияет на выбор банков-корреспондентов.
Расчеты между клиентами одного банка производятся путем списания или зачисления средств, минуя корреспондентский счет банка.
В России работа по организации расчетов и управлению денежным, оборотом возложена на Центральный банк Российской Федерации, который регламентирует правила их ведения и осуществляет контроль за их соблюдением. Система расчетов представляет собой совокупность государственных законов и правил, регулирующих механизм организации расчетов в народном хозяйстве, и совокупность банковских или иных учреждений, обеспечивающих проведение платежей и контроль за их правильным осуществлением.
Денежные расчеты между юридическими и физическими лицами могут осуществляться в форме наличного и безналичного платежей.
Расчеты наличными деньгами (банкноты, монеты) более применимы в розничной торговле и в сфере потребительских услуг, т. е. там, где расчеты могут происходить непосредственно между покупателем и продавцом в момент продажи товара и оказания услуги, а сама сумма платежа относительно невелика.
Участие банков в обеспечении функционирования расчетов, основанных на налично-денежном обращении, заключается в обеспечении предприятий и организаций необходимой им денежной наличностью и зачислении на банковские счета денежной выручки, поступающей от реализации продуктов, товаров и услуг.
Большинство коммерческих сделок, заключаемых между предприятиями и организациями, предполагают осуществление
расчетов по ним в форме безналичных платежей — путем перевода средств с банковского счета плательщика на банковский счет получателя платежа. Весьма эффективны расчеты путем зачета взаимных требований и обязательств, называемые клирингом. Развитие и совершенствование расчетных отношений меняют соотношение между наличными и безналичными сферами обращения.
Сегодня доля расчетов наличными деньгами по отношению к безналичным сокращается, что обусловлено увеличением объема расчетов с применением системы электронных платежей.
Безналичные расчеты представляют собой денежные расчеты, проводимые путем записей на счетах в банках. Все безналичные расчеты осуществляются на основе расчетных документов, совершающих движение между субъектами хозяйствования, населением и кредитными учреждениями.
Экономическое значение безналичных расчетов состоит в ускорении оборачиваемости средств и совершения платежей, в сокращении объема наличных денег, необходимых для обращения, а также в снижении связанных с ним издержек обращения. Для расчетов используются банковские счета.
Самым распространенным видом банковских счетов является расчетный счет, который открывается всем коммерческим организациям для осуществления любых операций, предусмотренных договором банковского счета.
Текущие счета открываются некоторым учреждениям, а также филиалам и представительствам юридических лиц, если они не занимаются коммерческой деятельностью.
Бюджетные счета открываются субъектам, которые правомочны распоряжаться бюджетными средствами (счета федерального бюджета, бюджетов субъектов Федерации или муниципальных образований).
Текущие валютные счета открываются клиентам для проведения расчетов в иностранной валюте.
Счета, на которых учитываются взаиморасчеты банков, называются корреспондентскими счетами. Они открываются либо в расчетно-кассовых центрах Центрального банка, либо непосредственно банками на основе межбанковских соглашений.
В целом участниками расчетных правоотношений являются плательщик, банк плательщика, получатель и банк получателя.
Таким образом, в зависимости от участников расчетные операции банков разделяются на две основные группы: клиентские расчетные и межбанковские расчетные.
Договор банковского счета заключается в простой письменной форме. Для открытия счета клиент — юридическое лицо представляет в банк: заявление на открытие счета, учредительные документы, свидетельство о государственной регистрации юридического лица, карточку с образцами подписей руководителя и главного бухгалтера клиента и оттиска его печати.
По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведение других операций по счету (ст. 845 Гражданского кодекса Российской Федерации). Банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться ими.
По договору банковского счета права и обязанности сторон возникают с момента заключения договора, а не с момента поступления (внесения) денежных средств на открытый банком счет
За пользование денежными средствами, находящимися на счете предприятия, банк уплачивает проценты, сумма которых зачисляется на счет. Проценты уплачиваются банком в размере, определенном договором банковского счета, а при отсутствии в договоре соответствующего условия — в размере, обычно уплачиваемом банком по вкладам до востребования.
Цель договора банковского счета — осуществление расчетных сделок по поручению клиента.
Предметом договора банковского счета являются денежные средства клиента, находящиеся на его банковском счете, с которыми осуществляются обусловленные этим договором операции.
Во исполнение договора банковского счета банк выполняет безналичные расчеты в формах, предусмотренных законодательством. Плательщик может выбрать из них такую, которая обеспечивает своевременность и гарантию платежа.
В гл. 46 Гражданского кодекса Российской Федерации перечислены следующие формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, инкассо, аккредитив, чек и др.
Наиболее массовой расчетной операцией является расчет платежным поручением.
Платежное поручение представляет собой поручение хозяйствующего субъекта о перечислении определенной суммы со своего счета на счет другого хозяйствующего субъекта.
. Инкассо — банковская операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает на основании расчетных документов причитающиеся ему денежные средства от плательщика за отгруженные в его адрес товары (выполненные работы, оказанные услуги) и зачисляет их на счет в банке.
Аккредитив выступает в качестве механизма кредитования и средства платежа. При расчетах по аккредитиву плательщик дает поручение банку (эмитенту) либо открыть аккредитив и провести платежи получателю, либо передать эти полномочия другому банку (исполняющему). Эта форма расчетов применяется тогда, когда поставщик не полностью уверен в оплате покупателем отгруженного товара и хочет заручиться гарантией банка.
В нашей стране аккредитивная форма расчетов не нашла должного применения.
Чек — это ценная бумага, представляющая собой письменное и ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в чеке суммы чекодержателю.
В настоящее время реорганизация системы расчетов в России происходит по двум основным направлениям:
- совершенствование действующих и введение новых форм расчетов;
- развитие системы прямых корреспондентских отношений и полного перехода к системе межбанковских расчетов по корреспондентским счетам.
Банк является универсальным коммерческим предприятием, созданным для проведения различных денежных расчетов в экономике, масштабного кредитования различных сфер и направлений деятельности страны, оказания финансовых и консультационных услуг, проведения операций с различными ценностями.
Основной деятельностью банка является формирование его пассивов, а основой существования и выполнения его функций — проведение активных операций.
Активные операции банка - размещение пассивов в различных формах: кредитование, банковские инвестиции, приобретение ценных бумаг, учет векселей, проведение расчетных операций по поручению клиентов, оказание консультационных услуг и обслуживание клиентов с использованием нетрадиционных видов деятельности.
Формирование пассивов закладывает направление специализации банка на тех или иных видах деятельности.
Основной составляющей частью банковской политики является кредитная политика.
Кредитная политика строится с учетом экономической ситуации в стране, финансовой политики государства, денежно-кредитной политики Центрального банка, конкретно политики в области создания резервов по размещаемым активам, установления процентных ставок по кредитам, отраслевой принадлежности «основных» клиентов банка, разрабатываемого финансового плана банка и пр. Кредитная политика банков всегда имеет индивидуальный характер; цели, задачи, приоритеты кредитной политики определяются непосредственно руководителями банка и зависят от различных факторов. Тем не менее, общим для банков является достижение устойчивого и стабильного положения на рынке, завоевание хорошей репутации, получение реальных возможностей перспектив развития.
Залогом успеха в реализации кредитной политики служат, прежде всего, правильно сформированный кредитный портфель и проводимые на его основе кредитные операции банка.
Сегодня в Российской банковской системе кредитование является важнейшим направлением активных операций, а кредитный портфель обычно составляет от трети до половины всех активов банка.
Банки как ведущие институты современной кредитной системы активно занимаются также и инвестиционной деятельностью.
С точки зрения масштабов и приносимого дохода инвестиции коммерческих банков, например в США, составляют одну четвертую часть активов банков. В российской практике инвестиции - более широкое понятие, подразумевающее долгосрочное вложение средств в промышленность, сельское хозяйство и другие отрасли экономики. Это ценности, вкладываемые в объекты предпринимательской деятельности, в результате которой образуется прибыль или социальный эффект.
В данном случае интерес банка заключается в том, что обеспечиваются долгосрочное сохранение средств банка, их диверсификация, доходность и ликвидность.
Для нормального функционирования экономики ее субъекты должны иметь возможность осуществлять между собой расчеты — за поставленные товары и услуги, в качестве авансирования будущих поставок, а также осуществлять платежи в счет выполнения своих обязательств перед государством. При этом важно обеспечить скорость перевода средств из одного банка в другой, между разными городами, регионами, странами.
С точки зрения характера участия банков расчеты подразделяются на внебанковские, осуществляемые контрагентами минуя банк; внутрибанковские — между контрагентами, имеющими счета в одном банке; межбанковские, затрагивающие перемещение денежных средств между разными коммерческими банками.
С помощью банков происходит аккумуляция временно неиспользуемых свободных денежных средств, их перераспределение, «обмен веществ», использование «энергии окружающей среды в интересах общего блага. Деньги и кредит как факторы роста общественного богатства способны делать нации более богатыми, однако лишь в том случае, если управление деньгами и кредитом основывается на чётких правилах, их нарушение может стать тормозом экономического роста и процветания хозяйства.
Банки, желая выжить в конкурентной борьбе, чутко реагируют на потребности своих клиентов, изменение окружающей их среды.