Активные и пассивные операции

В настоящее время наиболее активно используются лизинг, факторинг и траст.

Пассивные операции банка, как отмечалось выше, являются определяющими в деятельности банка. Формирование пассивов закладывает направление специализации банка на тех или иных видах деятельности.

Пассивы банка состоят из двух блоков: собственные и привлеченные средства.

Собственные средства, или собственный капитал банка, складываются из уставного капитала, резервного капитала, нераспределенной прибыли и добавочного капитала. Собственный капитал банка обеспечивает его устойчивое и стабильное функционирование, хотя в сложившейся практике собственные средства банка не превышают 15% пассивов.

Собственный капитал выполняет три функции: защитную, оперативную и регулирующую.

Защитная функция составляет основу деятельности банка, она обеспечивает защиту прав вкладчиков и акционеров в случае, если банк терпит убытки или проходит процедуру ликвидации. Эта функция позволяет сохранить платежеспособность банка за счет создаваемых резервных фондов для покрытия различных убытков.

Оперативная функция является второстепенной, так как основными ресурсами для обеспечения деятельности банков выступают привлеченные средства. Тем не менее она поддерживает объем и характер банковских операций.

Регулирующая функция исходит из общественного назначения банковской системы и заинтересованности государства в обеспечении банками своих функций, поддержания бесперебойной и устойчивой работы.

Хотя собственный капитал банка и занимает незначительную долю в его пассивах, Банк России устанавливает жесткие требования к уровню достаточности собственного капитала для выполнения банком принятых на себя обязательств. Немаловажную роль в обеспечении устойчивости пассивов и прибыльности банков играет управление собственным капиталом банка. Часто банки прибегают к дополнительной эмиссии акций или выпуску облигаций для увеличения доли собственных средств в структуре пассивов.

Привлеченные средства банка составляют значительную часть пассивов и складываются из депозитов и прочих привлеченных средств (в экономической литературе вторая составляющая привлеченных средств называется недепозитами).

Депозиты делятся на две группы: депозиты до востребования и срочные депозиты. К депозитам до востребования относят средства на счетах бюджета, внебюджетных фондов, средства на расчетных и текущих счетах юридических лиц, средства в расчетах и средства физических лиц. На последний вид депозитов банки начисляют минимальные проценты, как правило, от 2 до 5% в год. Отношения по другим указанным депозитам до востребования носят безвозмездный характер с обеих сторон. Для выполнения обязательств по проведению расчетов или выдаче наличных денежных средств банкам необходимо поддерживать на достаточном уровне остатки в кассе и на корреспондентских счетах. Движение средств по счетам депозитов до востребования — поступление и (или) списание - может осуществляться наличными деньгами, оформляться чеком, переводом и другими расчетными документами.

К числу депозитов до востребования относят и контокоррентные счета, которые представляют собой объединение расчетного и ссудного счетов в одном. Такие счета открывают клиентам, имеющим хорошую репутацию и сотрудничающим с банком достаточно долго. Кредитовое сальдо этих счетов означает наличие у клиента собственных средств, а дебетовое — что в оборот вовлечены заемные средства. После окончания указанного в договоре срока подводится общий итог, и если банк выступал в роли кредитора, то он взыскивает в свою пользу проценты за пользование банковской ссудой, а если предприятие имело положительный остаток на своем счете, то банк начисляет проценты в пользу клиента.

Текущие счета с овердрафтом также относятся к числу депозитов до востребования. По этим счетам характерен кредитовый остаток, хотя по договору с банком по ним допускается списание суммы средств, в определенной мере превышающей остаток по счету.

Корреспондентские счета банков в расчетно-кассовых центрах или банках-корреспондентах также являются разновидностью депозитов до востребования. Если на корреспондентском счете банка, открытом в данном банке, имеется кредитовое сальдо, это означает наличие в обороте банка дополнительных ресурсов; дебетовое сальдо (или овердрафт, который может образовываться по этим счетам) — предоставление банку-корреспонденту кредита. Аналогичная ситуация складывается в отношении данного банка, имеющего счет в банке-корреспонденте.

Депозиты до востребования являются самым дешевым источником образования банковских ресурсов. Они чаще всего составляют наибольшую долю в структуре привлеченных средств. Причем, несмотря на их высокую мобильность и требование к банку иметь в обороте высоколиквидные активы, имеется возможность определения минимального, неснижающегося остатка по этим счетам и использования средств на счетах до востребования в качестве одного из источников кредитных ресурсов.

Срочные депозиты, исходя из названия, представляют собой размещение средств физическими или юридическими лицами на депозитных счетах в банке на определенный срок.

Различают собственно срочные вклады и вклады с предварительным уведомлением. Срочные вклады без уведомления подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на срок и условиях по договору, по истечении срока действия которого вклад может быть изъят в любой момент. Размер выплачиваемого вознаграждения находится в прямой зависимости от суммы вклада и срока его размещения в банке. В настоящее время срочные вклады оформляются на 1, 3, 6, 9 или 12 мес., редко можно встретить срочный вклад на более длительный период. Работая с такими вкладами, банк имеет возможность свободно управлять своей ликвидностью.

Срочные вклады с предварительным уведомлением подразумевают предупреждение клиентом банка в определенные договором сроки о желании изъять средства со счета. Сроки таких депозитов составляют от 1 до 3, от 3 до 6, от 6 до 12 и более 12 мес.

Суммы срочных вкладов по условиям должны быть неизменны в течение срока действия договора. Если вкладчик хочет уменьшить или увеличить вклад, то он заключает новый договор с банком, причем если не выполнены сроки последнего договора, то вкладчик может частично или целиком лишиться процентов. В таких случаях банк обычно снижает ставку процентов по вкладу до размера вознаграждения по вкладам до востребования.

Составляющей частью срочных депозитов являются сберегательные вклады, их предоставляют различные отделения и филиалы Сбербанка России. Здесь различают следующие виды: вклады до востребования, срочные вклады с ежемесячным начислением процентов, срочные вклады с премией, срочные вклады юбилейные, молодежные, жилищные, вклады на детей, пенсионные и номерные вклады. Они производятся как в рублях, так и в иностранной валюте.

Разновидностью срочных вкладов банка также являются депозитные и сберегательные сертификаты. Они представляют собой письменное уведомление банка о депонировании денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему. Депозитный сертификат может быть выписан только юридическому лицу, а сберегательный — только физическому. Эмитентом этих бумаг выступает Сбербанк России.

Как было отмечено выше, депозитные операции являются основным источником формирования ресурсной базы банка, но кроме этого существуют и такие способы привлечения ресурсов, как получение кредитов других банков на рынке межбанковских кредитов, кредиты, получаемые в Центральном банке, и выпуск собственно банком долговых обязательств (обычно векселей).

Привлечение межбанковских кредитов оказывает существенное влияние на стабильность внутренних процессов коммерческого банка, именно такие кредиты способствуют нормализации текущей ликвидности. Межбанковские кредиты предоставляются на короткие сроки от нескольких часов до нескольких дней.

Центральный банк Российской Федерации предоставляет кредиты для расширения кредитования приоритетных отраслей экономики, финансирования завоза товаров в районы Крайнего Севера, затрат на строительство объектов социального назначения. Часть кредитных ресурсов распределяется посредством проведения кредитных аукционов.   

От сформированности пассивов зависят направленность и специализация деятельности банка, отношения и характер поведения с клиентами и другими банками. Структура ресурсной базы, умелая и правильная работа с ней закладывают успех функционирования банка.

2. Кредитные операции  — основа кредитной политики  банков

Кредитная политика банка — краеугольный камень банковского бизнеса. Качество кредитной политики и уровень ее проведения предопределяют успех деятельности банка, его устойчивое и стабильное функционирование. Грамотно построенная кредитная политика является базой «долголетия» работы банка.

Кредитная политика — основная составляющая часть банковской политики, которая включает в себя также депозитную политику, кадровую политику, техническую и пр.

Кредитная политика сочетает в себе анализ и размещение привлеченных ресурсов по различным направлениям: группам заемщиков, срокам размещения, процентной политике, формированию резервов, списанию безнадежных долгов, пролонгации кредитных договоров, приобретению ценных бумаг, инвестированию средств в перспективные проекты, в том числе государственные коммерческие проекты, участию в капитале других кредитных учреждений или предприятий-партнеров и т. д.

Основными в реализации кредитной политики банка являются учет и минимизация различных видов рисков, таких как:

• кредитный, или риск невозврата средств банку;
• рыночный, связанный с изменением цен;
• процентный, обусловленный неблагоприятным изменением процентных ставок;
• операционный, вызванный нарушениями процесса внутреннего контроля и управления банком;
• правовой, связанный с судебными разбирательствами и претензиями в адрес банка;
• риск потери ликвидности, обусловленный возможным не выполнением банком своих обязательств;
• риск потери репутации банка;
• инфляционный риск;
• риск наличия альтернативных сфер вложения финансовых ресурсов и т. д.

Цель кредитной политики банка — обеспечение ликвидности, формирование качественного кредитного портфеля, эффективное размещение ресурсов и получение прибыли.

Реализуя собственно цель создания банка — получение прибыли, кредитная политика направлена на получение положительного сальдо между доходом от размещения активов и возникающей задолженностью по привлекаемым ресурсам банка. Фундаментальное банковское правило гласит о равенстве сумм и сроков привлекаемых и размещаемых ресурсов, что обусловливает ликвидность баланса банка. Поддержание текущей и долгосрочной ликвидности — залог финансовой устойчивости банка. Прямая, ответственность по этой работе возлагается непосредственно на руководителей.

Кредитная политика строится с учетом экономической ситуации в стране, финансовой политики государства, денежно-кредитной политики Центрального банка, конкретно политики в области создания резервов по размещаемым активам, установления процентных ставок по кредитам, отраслевой принадлежности «основных» клиентов банка, разрабатываемого финансового плана банка и пр. Кредитная политика банков всегда имеет индивидуальный характер; цели, задачи, приоритеты кредитной политики определяются непосредственно руководителями банка и зависят от различных факторов. Тем не менее общим для банков является достижение устойчивого и стабильного положения на рынке, завоевание хорошей репутации, получение реальных возможностей перспектив развития.

Залогом успеха в реализации кредитной политики служат прежде всего правильно сформированный кредитный портфель и проводимые на его основе кредитные операции банка.

Кредитный портфель представляет собой состав и структуру выданных кредитов по отраслям, видам обеспечения и срокам, причем, по срокам детализируются: кредиты, по которым срок оплаты не наступил; кредиты, подлежащие к оплате в настоящее время; кредиты просроченные; кредиты, подлежащие списанию как безнадежные долги; кредиты пролонгированные и т. д.

Управление кредитным портфелем банка позволяет кредитной организации регулировать потоки своих финансовых ресурсов, необходимых для обеспечения регулярных выплат по депозитам, составляющим основу кредитных ресурсов банка, и по другим видам заемных средств.

Кредитные операции являются механизмом реализации кредитной политики банка. Они представляют собой операции, связанные с выдачей кредитов, составлением договоров, проведением анализа кредитоспособности заемщиков, регулированием взаимоотношений с должниками и т. п.

 За проведение кредитных  операций в банках отвечают  создаваемые в них кредитные  отделы, комитеты, департаменты или, если операции связаны с привлечением межбанковских кредитов, — казначейства.

Порядок совершения кредитных операций банками рассмотрим более подробно. Во-первых, на основе разработанной банковской политики, включающей в себя кредитную политику, кредитные службы банка определяют порядок ее реализации в зависимости от различных экономических условий. Далее, на основе нормативных документов, рекомендаций и инструкций Центрального банка Российской Федерации, а также собственной стратегии в области проведения кредитных операций, разрабатывают общие методики по долго- и краткосрочному кредитованию, по финансированию потребностей клиентов.