Внутрибанковский контроль

     В рабочих документах проверок службы внутреннего контроля отражаются этапы  проверки и выполненные проверочные процедуры, данные о рассмотренных документах и иной полученной в ходе проверки информации.

     Отчеты  и предложения по результатам  проверок представляются службой внутреннего  контроля совету директоров (наблюдательному  совету), единоличному (его заместителям) и (или) коллегиальному исполнительному органу, руководителям проверяемых структурных подразделений кредитной организации (филиала).

     «Отчеты должны содержать описание целей проверки, выполненных работ, выявленных нарушений, ошибок и недостатков в деятельности кредитной организации, которые могут создать угрозу интересам кредиторов и вкладчиков или оказать влияние на финансовую устойчивость кредитной организации, и рекомендации службы внутреннего контроля по улучшению работы и устранению нарушений, ошибок и недостатков.»¹⁷ 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     ЗАКЛЮЧЕНИЕ 

     В ходе выполнения поставленной в данной работе цели был изучен вопрос внутрибанковского  контроля. Для этого были выполнены  следующие задачи:

1. Изучено понятие и содержание внутрибанковского контроля в РФ.
2. Исследованы виды внутрибанковского контроля.
3. Рассмотрены основные способы (методы) осуществления внутрибанковсого контроля.

      В результате выполнения задач было выяснено, что:

      Внутрибанковский  контроль - совокупность приемов и  методов, применяемых банком для  проводимых им операций.

      Действующая система внутрибанковского контроля включает текущий, последующий контроль в банках и организацию внутреннего  аудита.

      Текущий банковский контроль осуществляется в  процессе ежедневного проведения банковских операций на каждом из участков организации работы учетно-операционного аппарата.

     Целью последующего контроля является систематическая  проверка всех направлений учетно-операционной работы в период после совершения банковских операций.

      Внутренний  аудит — это система мер  безопасности банка для обеспечения защиты интересов вкладчиков, сохранения и достижения конкретных результатов в деятельности банка.

      Согласно  полученной информации можно сделать  вывод, что банковская деятельность сопряжена с высокой степенью риска, которая предполагает необходимость осуществления самим банком постоянного контроля за проведением всех банковских операций. Внутренний банковский контроль необходим для обеспечения нормального функционирования всей банковской системы РФ, ведь существует наглядный пример последнего времени, когда отсутствие должного внутреннего контроля подорвало экономику сначала США, а затем и всего мира, т.е. пример заключения топ-менеджерами ведущих американских банков, заведомо рискованных сделок, ради получения высоких бонусов, что в дальнейшем привело к значительному ухудшению финансового состояния данных банков (а в некоторых случаях и к их банкротству) и ввело в дальнейшем в коллапс всю экономику США и мира. Поэтому должный внутрибанковский контроль должен быть на всех стадиях деятельности коммерческих банков. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Положение «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» ЦБ РФ от 16.12.2003 г. N 242-П. – Эл. Ресурс.Режим доступа: http://base.consultant.ru /cons/cgi/online.cgi?req=doc; base=LAW;n=50910.

2. Андрюшин С.А., Дадашев А.З. Научные основы организации системы общегосударственного финансового контроля//Финансы. №4.2008. – С.15-17.

3. Антипова О.Н. Стандарты банковского надзора в России. - М.: ЦПП ЦБ РФ, 2002. – 120 с.

4. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело./ И.Т. Балабанов. - СПб.: Издательство: ПИТЕР, 2003. -322 с.

5. Банковское дело. Учебник. / Под ред. В.И. Колесникова. – М.: Финансы и статистика,1999. – 248 с.

6. Букато В. И. Банки и банковские операции в России. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 366с.

7. Голубев С.А. Роль Центрального банка Российской Федерации в регулировании банковской системы страны. - М.: Юридический Дом «Юстицинформ», 2000. – 387 с.

8. Дробозина Л.А. Общая теория финансов. - М.: «Банки и биржи». Изд.Юнити, 1999. 480 с.

9. Гейвандов Я.А. ЦБ РФ: юридический статус, организация, функции, полномочия. – М.: Изд. Московского независимого института международного права, 2005. – 505 с.

10. Кернер Х.Х., Дах Э. Отмывание денег. - М.: Международные отношения. 1998. – 382 с.

11. Митрохович Э. П. Банк Банков. – М.: Новос, 2005. – 295с.

12. Ольхова Р. Г. Банк и контроль. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 207с.

13. Родзинский Ю. Л. Банковская деятельность. Регулирование и надзор. Сравнительный анализ денежно-кредитного регулирования и контроля США и России. – СПб.: Альфа, 2000. – 310с.

14. Самойлов  Г. О. Банковская конкуренция.  – М.: Экзамен, 2002. – 255с.

15. Севрук  В. Т. Банковский маркетинг. – М.: Дело Лтд, 2004. – 228с.

16. Челноков  В. А. Банки и банковские  операции. – М.: Высшая школа, 2004. – 268с.