Введение…………………………………………………………………………...3

Глава 1. Теоретические основы статистики вкладов и сбережений населения…………………………………………………..……………................6

1.1. Понятие  и экономическая сущность вкладов   и сбережений.......................6

1.2 Виды вкладов населения…………………………………….…………...…..9

1.3 Показатели вкладов и  эффективности вкладных операций…………......16

Глава 2. Анализ вкладов населения в Сберегательном Банке РФ....................20 
2.1 Организационно-экономическая характеристика  Сберегательного Банка РФ …………………………………………………………………………….….20   

2.2 Виды вкладов населения, привлекаемые Сберегательным Банком РФ в депозиты………………………………………………………………………….24 
2.3 Анализ вкладных операций в Сберегательном Банке РФ ………………..27 
Глава 3. Предложения по совершенствованию вкладных операций в Сберегательном Банке РФ……..…………………………...……………….…..33

Заключение……………………………………………………………………….40

Список  литературы………………………...………………………...............…..42 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Введение   
         Важнейшей характеристикой банка как специфического института является работа преимущественно на привлеченных ресурсах. Банк напрямую зависит от привлеченных ресурсов, их количественные и качественные характеристики определяют потенциал банка, влияют на его ликвидность и устойчивость.

     Грамотная и взвешенная политика в области управления привлеченными ресурсами является не только атрибутом качественного банковского менеджмента успешно функционирующего банка, но и непременным условием его конкурентоспособности, стабильной и прибыльной деятельности.

     Источником накопления сбережений является доходная часть бюджета населения, которая состоит из натуральных и денежных доходов. Но доход, полученный в натуральном выражении, в прямом виде не пригоден для накопления, поэтому население используют его для удовлетворения собственных потребностей, а остаток натурального дохода, как правило, превращают через продажу в денежный доход, так как доход в денежной форме более удобен для накопления сбережений.

     Сбережения  представляют собой разницу между  располагаемыми доходами и расходами, или балансирующую статью счета текущих поступлений и текущих выплат. Под капиталовложениями понимается поддержание и увеличение производственных и непроизводственных фондов (основной капитал), а также увеличение запасов материальных средств.  
С одной стороны, сбережения являются важнейшим показателем уровня жизни, непосредственно связанным с потреблением, доходами и расходами населения. С другой стороны, сбережения населения представляют собой ценный ресурс экономического развития, источник инвестирования и кредитования хозяйства. 
           Понятие сбережений, сложившееся в России, неоднозначно. Сбережения - это неиспользованная за определенный период часть денежного дохода физического лица или семьи, элемент оборота денежных доходов населения. Одновременно, будучи приростной величиной, возобновляемой, непрерывно присоединяемой к накопленным результатам предыдущих лет, сбережения образуют финансовые активы семьи как часть ее общего дохода. В этом качестве сбережения - элемент остатка, денежная часть состояния семьи в период, близкий к неопределенному, поскольку он может охватить срок жизни не только данной семьи, но и предшествующих поколений.  
          Любая экономика нуждается в перераспределении денежных средств от тех, кто их имеет, к тем, кто в них нуждается. В развитых странах этот процесс давно идет в рамках современной рыночной экономики.  
Данная работа посвящена  изучению  вкладов и  сбережений населения.  
Актуальность данной темы курсовой работы,  обусловлена кризисными явлениями в банковской сфере. У населения скопилось сбережения, хранимые дома, и необходимо заставить эти финансовые сбережения работать на экономику нашего государства. Основными участниками процесса вовлечения средств граждан в экономику, через кредитный механизм, являются банки и Банк России, как регулирующий орган. 
      Цель курсовой  работы  является проведение исследования вкладов и сбережений населения в Сберегательном Банке РФ, понять какую роль они играют в рыночной экономике. Для достижения поставленной задач и был произведен анализ учебной и общеэкономической литературы.  
          Для достижения этой цели необходимо решить следующие задачи: 
- дать общую характеристику вкладам и сбережения; 
- рассмотреть основные виды вкладов; 
- изучить основные показатели вкладов; 
-анализировать структуры вкладов в Сберегательном банке; 
- предложить пути совершенствования вкладовых операций;

        Данная курсовая работа имеет следующую структуру: введение, три главы, заключение, список литературы. В первой главе работы рассмотрены основные понятия вкладов и сбережений, виды вкладов, показатели вкладов и эффективности вкладных операций. Во второй главе работы был проведен анализ вкладов населения на основе Сберегательного Банка РФ. В третьей главе были предложены способы совершенствования банковской деятельности на основе данной организации. 
    В работе были использованы следующие методы - анализ, синтез, индукция, дедукция, графический метод. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Глава 1. Теоретические  основы статистики вкладов и сбережений

1. Понятие и экономическая сущность вкладов  и сбережений

     В современной экономической теории дается несколько определений сбережений:

     Во-первых, под сбережениями понимают часть  дохода, которую индивидуум собирается потребить в будущем вместо того, чтобы потребить ее в настоящем. Происходит своего рода “жертвование” текущим потреблением ради потребления будущего. Основной принцип здесь такой: человек сберегает определенную часть дохода тогда и только тогда, когда ожидаемая полезность потребления этой суммы в будущем выше, чем полезность потребления ее в настоящем. Причем понятие “текущего” и “будущего” потребления здесь достаточно условны и в основном их рамки очерчиваются временными рамками получения “текущего” дохода. Можно утверждать, что “текущим” считается такой период, в течение которого величина дохода в единицу времени и предельная полезность потребления единицы дохода остается постоянной, поэтому у индивидуума не возникает необходимости переносить потребление дохода внутри этого периода. Другое дело - “будущее” время, которое характеризуется, с точки зрения теории, снижением абсолютной величины дохода и увеличением предельной полезности единицы дохода.

     Во-вторых, под сбережениями понимается та часть  дохода, которую экономический субъект  собирается потребить в будущем вместо того, чтобы потребить ее в настоящем. Можно различить три вида экономических субъектов: население, корпорации и государство. Соответственно возникают три вида сбережений: сбережения населения, сбережения корпоративного сектора, сбережения государства. Население традиционно является основным поставщиком инвестиционных ресурсов, мобилизация сбережений населения является для финансовых посредников (банков, других небанковских кредитных учреждений) важнейшим условием успешной деятельности. Средства, не потребленные в текущем периоде, приобретают три основные формы: вклады в коммерческие банки и ценные бумаги, валютные сбережения, денежные остатки на руках. Данные формы сбережений различны с точки зрения срочности, мобильности, возможности трансформации в инвестиции. Как для государства, так и для банковского сектора жизненно важно увеличение доли сбережений, аккумулированных финансовой системой. Более того удельный вес банковских вкладов в структуре сбережений обнаруживает тенденцию к снижению.

     Также сбережения можно определить как  часть дохода, оставшаяся после уплаты налогов, которая не потребляется. То есть сбережения рассматриваются в  разрезе составляющей части дохода за текущий год, которая не выплачивается  в качестве налогов или не затрачивается на покупку потребительских товаров, а поступает на банковские счета, вкладывается в страхование, облигации, акции и другие финансовые активы. Сущность, которой состоит в том, что сбережения - это, в конечном счете, товары и услуги, которые удовлетворяют желания потребителей.

     Все теории сбережений рассматривают в  качестве определяющего фактора  уровень дохода населения. Но доход  является не единственным фактором, воздействующим на сбережения. Другими факторами  являются структура и уровень  процентных ставок, возрастная структура населения, соотношение городского и сельского населения. Природа зависимости уровня сбережений от этих факторов станет яснее, если проанализировать мотивы сбережений.

     В настоящее время выделяют четыре наиболее распространенных мотива сбережений населения

     -обеспечение  старости;

     -предосторожность;

     -накоплению  с целью завещания;

     -отложенный  спрос.

     Обеспечение старости многими рассматривается как основной мотив сбережений. Распределение сбережений и потребления в течение времени зависит от различных факторов, среди которых наиболее важными являются:  рыночная ставка процента, степень склонности индивидуума к риску, индивидуальная шкала полезностей разновременных доходов, эффективность функционирования рынка капиталов. Кроме этого, на решение о сбережениях влияют ожидаемая продолжительность жизни и время выхода на пенсию.

     Сбережения  с целью предосторожности связаны с ощущением индивидуумом неопределенности относительно размеров получаемых доходов и точной даты смерти. Поскольку человеку не известно точно, на какой период времени рассчитывать, он создает определенный «запас» сбережений, поскольку наличие «неиспользованного запаса» в момент смерти для него более предпочтительно, чем «перерасход» сбережений до наступления такого момента.

     Отложенный  спрос так же является мотивом личных сбережений. Отложенный спрос – это накопление суммы, необходимой для осуществления крупных затрат, таких как покупка дома, автомобиля, оплата образования и т.п. Накопление сбережений для этих целей носит временный характер и связано с необходимостью синхронизации моментов получения доходов и их потребления. Альтернативным способом синхронизации потребления с получением доходов является потребительский кредит, при котором сначала осуществляются затраты, а затем соответствующие вычеты из доходов.

     Сбережения  используются для покупки ценных бумаг и других финансовых инструментов, или размещаются в виде банковских вкладов. 
   В соответствии со ст.2 ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации":

     - вклад - денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в банке на территории Российской Федерации на основании договора банковского вклада или договора банковского счета, включая капитализированные (причисленные) проценты на сумму вклада;

     - вкладчик - гражданин Российской  Федерации, иностранный гражданин  или лицо без гражданства, заключившие  с банком договор банковского  вклада или договор банковского  счета, либо любое из указанных  лиц, в пользу которого внесен  вклад.

     Понятие договора банковского вклада (депозита) дается в п.1 ст.834 ГК РФ – это соглашение, по которому одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором. 
   Гражданское законодательство РФ отождествляет понятие банковского вклада и депозита. Между тем, в банковской практике РФ понятие «депозит» является более широким, нежели «банковский вклад», подразумевающее также иные банковские операции, связанные с хранением банком в различной форме вещей клиента. Банковский вклад именуют еще «денежным депозитом».

         Таким образом, с точки зрения  гражданского права, банковский  вклад – оформленная договором банковского вклада сделка, состоящая в передаче банку вкладчиком денежной суммы (вклада) с обязательством возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором. 

     1.2 Виды вкладов населения

     В настоящее время учреждения Сберегательного  Банка совершают операции по следующим  видам вкладов: до востребования, на текущие счета, сберегательным вкладам, срочным, премиальным, целевым, договорным, выигрышным и др. 
    Виды вкладов можно разбить на две основные группы: вклады до востребования   и   собственно сберегательные вклады. Они отличаются порядком изъятия и возможностью их использовать как кредитные ресурсы. Рассмотрим каждый вид вклада более подробно. 
          1)Вклады   до   востребования.   Основное   свойство   этих вкладов - это возможность изъять вклад или перевести его другому лицу без предварительного уведомления банка и в любое время. Вклады такого вида составляют сейчас большую часть   депозитов   Сберегательного   Банка.   Их   источником является временно свободные денежные средства граждан. В этом случае хранение денег в банке является ликвидным и человек   может   использовать   их   для   организации   своего платежного   оборота  в  любой   форме.   То   есть   население получает  возможность   более  рационально  организовывать платежный оборот, включая как наличные, так и безналичные расчеты. Вклады   до    востребования    могут изыматься в любое время. Обычно они вносятся на небольшой срок.   На   вклады  до   востребования   могут   перечисляться заработная плата, пенсия, другие доходы или поступления граждан. 
     Срок хранения денег по вкладам до востребования не устанавливается. Вклад до востребования может быть положен, изъят частично или полностью. Первоначальный взнос или пополнение вклада могут осуществлять как сам вкладчик, так и любое другое лицо. Получение денег разрешено либо самому вкладчику, либо его представителю на основании доверенности. Вклады принимаются на имя определенного лица или на предъявителя. При операциях по вкладу на предъявителя вкладчиком считается любой гражданин, предъявивший документы "на предъявителя". К документам относится сберегательная книжка на предъявителя к контрольный лист к ней. Прием или выдача денег по такому виду вклада осуществляется только при предъявлении паспорта человеком, желающим совершить операцию. Причитающиеся вкладчику за год проценты начисляются по окончании года к сумме вклада. 
К вкладам до востребования также относится и вклад на единую сберегательную книжку. По ней деньги можно получать в любом учреждении Сберегательного Банка, но только на территории города или области, где применяется книжка. По единой сберегательной книжке операции совершаются только наличными деньгами. Кроме книжки вкладчику выдается контрольный лист, который заменяется новым при каждой операции. При получении или вкладе денег вкладчиком должен предъявляться паспорт. 
           2) Вклады на текущие счета. Вкладчик распоряжается вкладами на текущем счете при помощи выдачи чеков. Чеки бывают именные и на предъявителя. При открытии счета вкладчику выдаются расчетная и чековая книжка. Оформление расчетной книжки идет в том же порядке, что и для сберегательной. В ней отражаются приходные и расходные операции. Чековая же книжка выдается для совершения расходных операций. 
Выдача денег с текущего счета. Чек действителен в течение 10 дней со дня его выдачи. Без предъявления чека выдача денег не осуществляется. Предъявителю чека предоставляется право перевести на счет другого вкладчика или организации сумму, указанную в чеке. 
          3) Сберегательные вклады. Они связаны с денежными сбережениями граждан на определенный достаточно длительный период. 
Такие сбережения делаются гражданами для надежного хранения денежных средств, для постепенного накопления, для непредвиденных расходов. Сберегательный Банк выплачивает по вкладам до востребования меньший процент, чем по сберегательным вкладам. По условиям сберегательного вклада он делается на определенный срок. Если вкладчик досрочно снимает деньги со сберегательного вклада, ему выплачивается более низкий процент, и он получает более низкий доход. Вкладчик не может изымать вклад при помощи чеков.  
Рассмотрим основные типы сберегательных вкладов. Наибольшее распространение получили обычные сберегательные вклады, оформляемые сберегательной книжкой. Обычные вклады могут быть нескольких видов: срочные, целевые, условные, выигрышные. 
Одной из разновидностей сберегательных вкладов являются сберегательные сертификаты. Они представляют собой денежные документы, которые подтверждают внесение в банк средств на определенный, обычно длительный, срок. По ним выплачиваются более высокие проценты, чем по обычным сберегательным вкладам. Это связано со следующей особенностью операций со сберегательными сертификатами. Сберегательные сертификаты должны возвращаться в банк по истечению срока, установленного им. Если это условие не выполняется, то тогда теряется экономический смысл сберегательного сертификата как стабильного ресурса для долгосрочного кредитования. 
    Сберегательный Банк относит к сберегательным следующие вклады: срочные, договорные, накопительские, различные виды целевых и другие виды вкладов. 
          4)Срочные вклады. Сберегательный Банк в настоящее время совершает операции по срочным вкладам следующих двух видов. Срочные вклады первого вида были введены 01.08.90 г. Они принимались на определенный срок: свыше 1  года до 3-х, от 3-х до 5-ти, свыше 5-ти лет. По этим срочным вкладам установлены дифференцированные процентные ставки. Если вклад хранится дольше установленного срока, то проценты выплачиваются за фактический период хранения и процентная ставка берется из установленной за период хранения денег. В этом случае доход исчисляется по методу сложных процентов, т.е. доход начисляется исходя из первоначальной суммы вклада и причисленных процентов. Дополнительные взносы или частичные выдачи сумм по срочным вкладам не производятся. Вкладчик получает деньги в полной сумме вместе с причитающимися процентами. В случае досрочного получения вклада вкладчику на вложенную сумму начисляется меньший процент. 
С 1 января 1991 г. Сберегательный Банк проводит операции по срочным вкладам второго вида. Срочные вклады второго вида принимаются на неограниченный срок. Эти вклады характеризуются плавающей процентной ставкой. Доход по ним выплачивается в зависимости от сроков хранения вкладов. Проценты исчисляются в зависимости от фактического времени хранения вклада. Он выплачивается весь сразу или ежегодно. Если вклад хранится несколько лет, начисление процента на процент не производится. Данный порядок распространяется на все срочные вклады второго вида.  
          5)Договорные вклады. Данный вид вкладов введен с 1 мая 1990 года. Они принимаются на срок более 5 лет. Если вклад в Сберегательный Банк хранился менее одного года, то по нему процент не выплачивается. Также как и для срочных вкладов, дополнительные  взносы   или   частичные  выплаты   из   этих вкладов запрещаются. Получить деньги можно только в полной сумме и с причитающимися  процентами. 
          6)Накопительные вклады. Вклады этого вида принимаются на срок не менее 10 лет. Основная их особенность состоит в том, что вклады накапливаются путем регулярных ежемесячных взносов. Первоначальный взнос, а также дополнительные взносы, принимаются в любых суммах как наличными деньгами, так и безналичным платежом. Выдачи с данного вида вкладов не производятся. Он выплачивается в полной сумме и с причитающимися процентами. 
     Сберегательный Банк принимает целевые вклады на детей. Возраст ребенка должен быть менее 16 лет, а максимальный срок вклада - до 10 лет. Вклады принимаются вне зависимости от родственных отношений. 
Первоначальный взнос делается лицом наличными деньгами. Принимается он только по предъявлению паспорта или замещающего его документа. А дополнительные взносы возможно делать как наличными деньгами, так и по безналичному пути. Частично с вклада суммы не выдаются. 
Молодежные премиальные вклады делаются гражданами в возрасте от 18 до 30 лет. Вклад накапливается путем ежемесячных перечислений на счет в сумме, определяемой вкладчиком. По истечении трех лет со дня открытия вклада и при условии регулярности платежей выплачивается премия в виде процента от среднего размера ежемесячных взносов. Частичные выдачи по такому виду вклада не производятся. Он может быть получен только в полной сумме. Приходные операции по молодежному премиальному вкладу по истечении срока накопления не производятся. Единственный приход - это накопление процентов. 
          7) Выигрышные - это вклады, по которым причитающийся доход выплачивается в виде денежных выигрышей. По вкладам этого типа совершаются любые операции: приходные, расходные, переводные и другие. Срок хранения вклада не ограничен. Тиражи по выигрышным вкладам обычно производятся два раза в год. В каждом тираже на каждую тысячу    номеров  вкладов  разыгрывается  25  денежных выигрышей. 
          8) Денежно-вещевые выигрышные вклады. Доход по вкладам такого вида может выплачиваться как наличными деньгами, так и товарами. Вкладчику предоставлено право открыть любое количество счетов по этому виду вкладов. Вклады можно делать в одном или нескольких учреждениях Сберегательного Банка. 
           9)Условные вклады. Вклад делается на имя другого лица, которое может распоряжаться этим вкладом только при определенных условиях или при определенных обстоятельствах. Они указываются при внесении вклада. Условие должно быть сформулировано таким образом, чтобы не вызывало затруднений при выплате. Такое условие не должно противоречить действующему законодательству. Вкладчик обязан представить документ, подтверждающий выполнение  условия, чтобы он мог получить вклад. Если требуется досрочная выплата с вклада данного вида, то она может быть произведена только по письменному разрешению лица, сделавшего вклад. 
             10) Сертификаты Сберегательного Банка. Одним из наиболее перспективных видов пассивных операций Сберегательного Банка являются сберегательные сертификаты. Под сберегательными сертификатами понимается письменное свидетельство кредитного учреждения о депонировании денежных средств. Он удостоверяет право лица получить по истечении определенного срока вклад и процент по нему. Сберегательный сертификат выдают под установленный процент и на некоторый срок. По нему выплачивается более высокий процент, что связано со сроком нахождения привлеченных средств в банке. При досрочном предъявлении сберегательного сертификата к оплате владелец сертификата получает его нарицательную стоимость и проценты,    начисленные    по    пониженной    ставке  за фактическое количество лет владения сертификатом. Сберегательный сертификат занимает промежуточное место между сберегательными вкладами и твердо-процентными ценными бумагами. От сберегательных вкладов он отличается своей формой (является свидетельством), а от ценных бумаг  тем, что не котируется на фондовой бирже. Сертификаты продаются и погашаются по нарицательной стоимости. Сберегательные сертификаты создают ряд преимуществ  для населения по сравнению с другими формами вкладов. Во-первых - это твердый и относительно высокий процент. Во-вторых, отсутствие риска курсовых потерь. Сберегательный сертификат рассчитан на вкладчиков, желающих разместить свои сбережения на относительно длительный срок и под более   высокие проценты.  
            Сберегательные сертификаты Сберегательного Банка свободно продаются и покупаются в учреждениями Сберегательного Банка. В этом они отличаются от классических   сберегательных   сертификатов.   Сертификаты являются ценными бумагами на предъявителя и при утрате не возобновляются. В дальнейшем возможен выпуск именных сертификатов, а не только на предъявителя.  
           При оплате сертификата его владелец может приобрести новый сертификат, а также внести сумму на любой другой вид вклада. Отделения Сберегательного Банка принимают от граждан на хранение сберегательные сертификаты.