Валютное регулирование и контроль

     Банк  импортера не позднее 15-го календарного дня с даты платежа за импортируемые  товары (или с даты зачисления средств  в иностранной валюте, поступивших  на валютный счет импортера в качестве возврата средств, ранее переведенных им в оплату импортируемых товаров) составляет карточку платежа (возврата платежа), представляющую собой документ о движении денежных средств, который  формируется банком импортера и  отправляется в ГТК РФ при оплате импортируемого товара или возврате ему ранее уплаченных средств.

     Банк  заполняет карточки платежа в  части той информации, которой  он располагает, и оформленную карточку направляет в ГТК России :

     В карточке платежа содержится следующая  информация:

• порядковый номер по паспорту сделки платежа, произведенного банком  импортера единой суммой
• номер паспорта сделки
• номер валютного счета импортера в банке. Через который осуществляются расчеты по паспорту сделки
• сумма платежа
• валюта, в которой произведен платеж суммы
• дата валютирования платежа иностранной стороне по контракту или ее приказу (дата валютирования перевода денежных средств импортеру при возврате средств, ранее переведенных в оплату  импортируемых товаров)
• используемая форма расчетов
• номер соответствующей ГТД
• сумма, засчитанная банком как фактически уплаченная за ввезенный товар, по которому в банк импортера поступила учетная карточка или ксерокопия ГТД
• другие сведения

     Бумажная  копия карточки платежа, отосланной в ГТК России, направляется импортеру  для идентификации платежей по мере прохождения товарами таможенного  оформления.

     Импортер  по имеющимся у него транспортным и расчетным документам отбирает из числа полученных от своего банка  карточек платежа те из них, которые  относятся к данной учетной карточке.

     Далее банк импортера проверяет правильность отнесения импортером произведенных платежей к конкретным поставкам по учетной карточке. Сверяет фактические даты платежа с датами, указанными импортером, и, используя представленный импортером вариант заполнения учетной карточки, а также ГТД и иные документы, имеющиеся в досье, заполняет карточки платежа, соответствующие данной учетной карточке.

     Заполненные таким образом карточки платежа  направляются в ГТК РФ одновременно с учетными карточками не позднее  установленного контрольного срока.

     Электронные копии паспорта сделки, учетной карточки и карточки платежа формируются  банком импортера с помощью унифицированных  программных средств, разрабатываемых  ГТК России. 
 

Заключение.

     Валютный контроль в Российской Федерации в соответствии со статьей 22 Закона №173-ФЗ осуществляется Правительством Российской Федерации, органами и агентами валютного контроля.

     Органами  валютного контроля является ЦБ РФ и федеральная служба финансово-бюджетного надзора. Федеральная служба финансово-бюджетного надзора в соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации  от 8 апреля 2004 года №198 «Вопросы федеральной  службы финансово-бюджетного надзора» является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору в финансово-бюджетной  сфере, а также функции органа валютного контроля.

     Положение о федеральной службе финансово-бюджетного надзора утверждено Постановлением Правительства Российской Федерации  от 15 июня 2004 года №278.

     Агентами  валютного контроля являются, в частности, уполномоченные банки, подотчетные  ЦБ РФ, таможенные органы и территориальные  органы федеральной службы финансово-бюджетного надзора.

     Координацию деятельности органов валютного  контроля обеспечивает Правительство  Российской Федерации, которое также  обеспечивает взаимодействие таможенных органов как агентов валютного  контроля с ЦБ РФ.

     Права и обязанности  органов и агентов валютного  контроля определены статьей 23 Закона №173-ФЗ.

     Органы  и агенты валютного контроля, их должностные лица в пределах своей  компетенции имеют право:

     а) проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;

     б)   проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;

     в)   запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса.

     Помимо  вышеперечисленных прав органы валютного  контроля их должностные лица также  имеют право:

     ·   выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;

     ·   применять установленные законодательством Российской Федерации меры ответственности за нарушение актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.

     Порядок представления резидентами и  нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении  валютных операций агентам валютного  контроля устанавливается:

     1)  Правительством Российской Федерации - для представления агентам валютного контроля, за исключением уполномоченных банков;

     2)  ЦБ РФ - для представления уполномоченным банкам. 

Список  литературы.

1.  “Финансовое право” Учебное пособие. Е.Ю. Грачева, Э.Д. Соколова, Изд. “Новый юрист”, Москва, 1998 г.

2.  “Финансовое и банковское право” словарь-справочник . Додонов В.Н., Крылова М.А., Шестаков А.В. Изд. “Инфра-М”, Москва, 1997 г.

3.  “Валютный контроля внешнеторговой деятельности” юридический справочник. А.Н. Козырин, Изд. “Новый юрист” Москва, 1998 г.

4.  Закон РФ “О валютном регулировании и валютном контроле”

5.  Указание ЦБ РФ № 383 от 20 октября 1998 “О порядке совершения юридическими лицами - резидентами операций покупки и обратной продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации

6.  Конституция РФ

7.     Т.А. Фролова. Банковское дело: конспект лекций/ Таганрог: ТРТУ. 2006.- 250 с.