Управление прибыльностью банка

    Сокращению  расходов банка будут способствовать: улучшение структуры ресурсной  базы, т.е. увеличение доли расчетных, текущих  и прочих депозитных счетов клиентов и сокращение доли дорогостоящих  депозитных инструментов (например, межбанковских кредитов). 

3.2. Пути повышения  показателей финансовых  результатов деятельности  коммерческого банка

    Проведя анализ в работе мы пришли к следующим  выводам.  Для того чтобы увеличить  получение прибыли и показатели рентабельности, необходимо:

• увеличить собственный капитал банка путем дополнительной эмиссии акций;
• увеличить размер активов банка, посредством расширения круга и объема выполняемых прибыльных операций и увеличения собственного капитала;
• расширить базу клиентов банка за счет первоклассных заемщиков;
• необходимо уменьшить риски связанные с кредитной политикой банка, за счет увеличения собственного капитала и качества активов банка;
• уменьшить долю бездоходных активов, посредством увеличения доли активов приносящих доход, но соблюдая установленные законодательством нормы;
• сократить неприбыльные операции (операции по привлеченным средствам кредитных организаций).

    Основным  фактором увеличения показателей прибыльности и рентабельности коммерческого  банка выступает увеличение размера собственного капитала коммерческого банка.

    Во-первых – это самый дешевый источник получения денежных средств коммерческим банком.

    Во-вторых, изменения размера собственного капитала банка ключевым образом  влияют на изменение других анализируемых  факторов.

    В-третьих, без увеличения собственного капитала невозможно добиться кардинального  изменения других показателей характеризующих  финансовые результаты деятельности коммерческого  банка.

    При выполнении этих рекомендаций могут  возникнуть трудности связанные с тем, что необходимо варьировать между наиболее выгодными мероприятиями с точки зрения прибыльности и мероприятиями необходимыми для выполнения норм банковского законодательства.

    Рассмотрим  это на конкретном примере.

    Теоретически  для получения максимального дохода от совокупности операций необходимо вкладывать максимально возможную сумму средств в операции, имеющие наибольшую доходность. На практике, однако, следует учитывать целый ряд ограничений, связанных с формированием структуры активов банка.

    Во-первых, не все привлеченные банком средства можно реализовать в доходных активных операциях.

    Часть таких средств должна находится  в кассе банка и на его корреспондентском  счете для возможности выполнения им своих текущих обязательств, а  часть в соответствии с требованиями регулирующих органов должна хранится на резервном счете в Центральном банке.

    Кроме того, часть собственных средств  банка используется для приобретения основных средств. Следовательно, активы банка делятся на работающие , т.е. вложенные в операции, которые могут принести доход, и неработающие.

    Во-вторых, при размещении работающих активов  следует учитывать, что регулирующие органы могут устанавливать нормативы  для показателей деятельности коммерческих банков, влияющие на структуру их активных операций, - соотношение капитала банка и его рисковых активов, а также другие нормативы, связанные с выдачей кредитов и обеспечением ликвидности. 

    Наконец, при размещении активов с целью  получения прибыли следует учитывать, что любая финансовая операция может принести как прибыль, так и убытки, причем, как правило, чем больше ожидаемая норма прибыльности операции, тем больше и связанный с ней финансовый риск.

    В связи с этим структура портфеля активов всегда отражает некоторый  компромисс между желанием получить прибыль и стремлением уменьшить риск финансовых вложений

    При фиксированном значении суммы работающих активов абсолютное значение полученного  чистого дохода от основных операций банка будет тем больше, чем  меньше сумма процентных расходов и, следовательно, доля привлеченных средств в работающих активах банка.

    С другой стороны, при фиксированном  значении суммы собственных средств, используемых в активных операциях  банка, доход от основных операций, при заданной средней их доходности, будет тем больше, чем больше сумма работающих активов.

    То  есть сумма привлеченных средств  и если доходность активных операций выше относительной стоимости привлеченных средств, с ростом их суммы будет  расти и величина чистого дохода от основных операций.

    Целью управления активами и обязательствами банка является получение прибыли при одновременном обеспечении ликвидности вложенных в банк средств вкладчиков и кредиторов и выполнения нормативов, установленных регулирующими органами.

    Очевидно, что в современных условиях возможности роста прибыли на капитал за счет уменьшения коэффициента достаточности капитала ограничены. Это связано с тем, что рост активов должен подкрепляться расширением ресурсной базы.

    Для наибольшей эффективности банку  следовало бы иметь высокую долю собственного капитала ( 5-8 % от пассивов). Но в условиях жесткой конкуренции и удорожания кредитных ресурсов многие банка не в состоянии довести до оптимального уровня отношение капитала к активам .  

    Поэтому резервом увеличения капитала остается - степень отдачи активов.

    Прибыльность  активов находится в прямой зависимости от доходности активов и доли прибыли в доходах банка.

    Качественную  оценку влияния данных компонентов  на прибыльность активов дает анализ каждого из них в отдельности.

    Для того чтобы показатели текущей и мгновенной ликвидности постоянно возрастали, необходимо увеличивать активы Банка.

    Но  в тоже время, чем выше доходность активов банка, тем больше риск операций по ним и ниже уровень ликвидности  баланса, а, следовательно, и платежеспособность банка (способность в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим обязательствам перед кредиторами – государством, банками, вкладчиками).

    Таким образом, обеспечение ликвидности  банка, а значит и данных показателей - сложная и многофакторная задача, успех решения которой определяет суть и содержание политики и деятельности любого коммерческого банка.

    Кроме того, на прибыльность банковских операций оказывают влияние регулирующие органы.

    Показатели  прибыльности банков регулирующие органы непосредственно не определяют, но могут влиять на прибыльность банков косвенно - установлением норм резервных отчислений, ставки рефинансирования центральных банков, ограничением процентных ставок по различным видам вкладов, налоговой политики и др.

    Следует также учитывать, что надежность банка для клиентов отождествляется со способностью выполнять обязательства по возврату в установленные сроки вложенных средств и выплате соответствующего дохода за пользование этими средствами, а для акционеров - с выплатой дивидендов и ростом курсовой стоимости акций банка.

    Источником  таких выплат является прибыль, поэтому надежным банком считается тот, который получает и будет получать устойчивую прибыль.

 

     Заключение

           Прибыль – главный показатель  результативности работы банка.  Она образуется как разность доходов и расходов банка за определенный период и определяется нарастающим итогом за год⁶.

           В зарубежных банках составляется  так называемый ”баланс усредненных  капиталов”, в котором увязываются  операции банка с доходами  и расходами по ним. Поэтому он является ценным документом не только для анализа доходности деятельности банка в целом, но и по отдельным группам операций.

    Регулирующие  органы могут устанавливать для  банков различные формы отчетов  о прибылях и убытках, представляемых для контроля их деятельности, а также для обеспечения возможности широкому кругу пользователей такой отчетности ознакомиться с основными результатами деятельности банков.

            Другой составляющей анализа  эффективности операций коммерческого  банка является анализ процентной политики банка.

            Процентная политика коммерческого  банка находит выражение в  динамике процентных ставок по  его пассивным и активным операциям.  Поэтому при оценке процентной  политики коммерческого банка  анализируется стоимость всех ресурсов и депозитных операций.

    Реальная  стоимость межбанковского кредита  формируется под влиянием действующей  системы налогообложения. На себестоимость  банковских операций относятся процентные платежи по межбанковскому кредиту, исходя из ставки, равной учетной ставке ЦБ плюс 3 пункта. Процентные платежи сверх этой нормы покрываются прибылью банка, являющейся объектом налогообложения.

           В общеэкономическом смысле понятия  рентабельности и прибыльности  совпадают. Поэтому фактически  необходимо рассчитать показатель рентабельности банка. Рентабельность характеризует уровень отдачи на 1 руб. вложенных средств. Этот показатель абстрагирован от системы налогообложения коммерческих банков и может служить для межстранового сравнения эффективности деятельности коммерческих банков.

    Для того чтобы оценить эффективность  деятельности коммерческого банка  по сравнению с другими субъектами экономики, целесообразно использовать такие показатели, как отношение  чистой прибыли к размеру оплаченного  уставного капитала коммерческого банка, соотношение прибыли и суммы доходов коммерческого банка.

    Изученный в процессе подготовки данной работы материалы, позволяют сделать вывод, что на сегодняшний день банковская система нуждается в дальнейшем реформировании. Еще много предстоит решить проблем по преобразованию и улучшению качества работы российской банковской системы.

    Перед банками в 21 в. возникают проблемы, являющиеся следствием той среды, в  которой банки функционируют. Эти  явления происходят в глобальном, европейском и общенациональном масштабах. Необходимо отметить основные направления преобразования банков:

    Первое. Банковская система страны сегодня вполне дееспособна, а степень ее развития в целом адекватна общему состоянию нашей экономики и общества.

    Второе. Банковская система, без сомнения, нуждается в дальнейшем реформировании. Однако это реформирование должно быть эволюционным и исключать резкие колебания и шараханья. Главное – сохранить стабильность. Кроме того, для полноценного развития банковского сектора крайне необходимо стимулировать становление всех сегментов финансового рынка.

    Третье. В обозримой перспективе в российской экономике должны остаться востребованными и большие, и средние, и малые банки. У каждого из них своя ниша. Не надо никого принудительно укрупнять. Тем более что многие небольшие банки прекрасно работают, гарантируя расчеты для своих клиентов и обеспечивая устойчивость всей банковской системы.

    Первое. Второе. Третье. Если Россия хочет стать стабильно развивающейся страной, то ей нужна диверсифицированная экономика, устойчивый внутренний спрос и многочисленный средний класс. Этого невозможно достичь без массового развития мелких и средних предприятий. И именно для сектора небольших и малых предприятий крайне необходимы некрупные банки. Поэтому у устойчиво работающих небольших российских банков есть все перспективы.

    Четвертое. Крайне желательно добиться большей определенности и аргументированности в позициях государства по вопросам присоединения к ВТО, допуска иностранного капитала в российский сектор финансовых услуг, стимулирования инвестиционно-кредитной деятельности.

    Пятое. Необходимо дальнейшее совершенствование законодательства. Государственные институты власти должны помочь сформировать такую законодательно-нормативную базу, которая обеспечила бы конкурентоспособность как банковской отрасли, так и других сегментов рынка финансовых услуг.