Теория безналичных расчетов банка

     Банк  взыскателя принимает платежные  требования на протяжении 10 календарных  дней со дня их составления, а банк плательщика – на протяжении 30 календарных  дней со дня их составления.Платежные  требования взыскателей принимаются  банком к исполнению независимо от наличия средств на текущем счете  плательщика, поскольку взыскание  осуществляется со всех счетов предприятия: текущих, депозитных.

     Также еще одной формой безналичных  расчетов являются расчеты пластиковыми картами.[2]

     Безналичное обращение - движение стоимости без  участия наличных денег: перемещения  денежных средств по счетам кредитных  учреждений, зачет взаимных требований. Безналичное обращение осуществляется с помощью чеков, векселей, кредитных  карточек и др. кредитных инструментов. 
          Безналичный денежный оборот охватывает расчеты между: 
          1) предприятиями, учреждениями, организациями различных форм собственности имеющими счета в кредитных учреждениях;

     2) юридическими лицами и кредитными учреждениями по получению и возврату кредита;

     3) юридическими лицами и населением по выплатам зарплаты, доходов по ценным бумагам;

     4) физическими и юридическими лицами с казной государства по оплате налогов, сборов и др. обязательных платежей.

       Безналичные расчеты – это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. 
 

   . 

Рисунок 1.1 Система безналичных расчетов

     Безналичные расчеты имеют важное экономическое  значение в ускорении оборачиваемости  средств, сокращении наличных денег, необходимых  для обращения, снижении издержек обращения. Особенности безналичных расчетов проявляются в следующем: в расчетах наличными деньгами принимают участие плательщик и получатель, передающие наличные средства. В безналичных денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записи по счетам плательщика и получателя; участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных отношениях с банком. Эти отношения проявляются в суммах остатков на счетах участников таких расчетов.

     Безналичные расчеты обслуживают в основном сферу хозяйственных связей предприятий  и их взаимоотношения с финансово-кредитной  системой. Таким образом, сущность их в том, что хозяйственные органы производят платежи друг другу за товарно-материальные ценности и оказанные  услуги, а также по финансовым обязательствам путем перечисления причитающихся  сумм со счета плательщика на счет получателя или зачета взаимной задолженности.[7]

2. Теория расчетов с использование пластиковых карт

     В системе расчетов по карточкам участвуют  следующие субъекты:

     - владелец карточки;

     -  банк-эмитент, клиентом которого является держатель карточки;

     -  банк-эквайрер, владеющий устройством (например, банкоматом) или магазином, через который произошла операция, обслуживает держателей карточек. На этапе вступления в платежную систему банк-эквайрер заключает договор с процессинговой компанией на получение права (лицензии) на обслуживание держателей карточек в создаваемой им терминальной сети, открывает корреспондентский счет в расчетном банке системы и выбирает способ взаимодействия с процессинговым центром.

     - расчетный банк системы-обеспечивает обслуживание корреспондентских счетов, открываемых в нем банками-эмитентами и банками-эквайрерами, и перечисление средств в соответствии с условиями и сроками указанными в договорах с ними;

     - процессинговая компания - организация, имеющая договорные отношение с банками-участниками платежной системы и обеспечивающая маршрутизацию транзакций от банка-эквайрера в банк-эмитент для ее авторизации.

     На  данном рисунке представлена общая  схема движения информационных и  денежных потоков в процессе расчета  банковской картой.

Рисунок 1.2  Схема движения информационных и денежных потоков в процессе расчета банковской картой

     Сначала рассмотрим процесс авторизации. Допустим, держатель карточки пришел в магазин  и решил оплатить покупку своей  банковской карточкой. Продавец авторизует сделку, т.е. передает эквайреру информацию о номере карточки и сумме оплаты. В транзакцию, кроме этого еще  входит дата и время операции, учетный  код торгово-сервисной организации. Далее эквайрер отправляет эту информацию в систему. Процессинговая компания переправляет полученные данные эмитенту, и тот проверяет счет клиента. Если оплата возможна, то соответствующая  сумма эмитентом резервируется, и разрешение на проведение операции направляется процессинговой компании, а оттуда эквайреру. Получив разрешение, эквайрер направляет его в торгово-сервисную  организацию. Обычно это оформляется  в виде кода авторизации - некоторого числа. Если код авторизации не получен, то это означает, что сделка не одобрена, и торгово-сервисная организация  не может принять данную карточку к оплате.

     Сделка  может быть запрещена по следующим  причинам:

     - карточка объявлена пропавшей или украденной; в этом случае подключается отдел безопасности и, если у него есть причины ожидать, что она будет использована для обмана, устанавливается связь с полицией; в подобных случаях торговцы часто получают распоряжение реквизировать карточку;

     - владелец карточки исчерпал свой лимит кредитования; в этом случае должностное лица банка беседует с клиентом и может снять запрет на совершение сделки;

     - владелец карточки существенно просрочил время платежей и его счет аннулирован.

     После того, когда продавец получил код  авторизации по данной сделке между  участниками системы возникают  отношения –должник-кредитор. Отсюда должник торгово-сервисной организации-это  эквайрер, а эквайрера-система. (точнее, расчетный банк). Должником перед системой является эмитент, а перед ним-держатель карточки, который приобрел покупку. Никаких движений денежных средств не произошло; магазин пока получил вместо денег код авторизации. Вот почему некоторые торгово-сервисные организации не желают принимать карточки. Они не получают деньги сразу, т.е. при оплате карточки они на некоторое время изымаются из оборота. И такие отношения устанавливаются по каждой сделке. Только с расчетного часа система начинает разрешать эти отношения. Эмитент списывает зарезервированную сумму авторизованной сделки на счет расчетного банка, расчетный банк переводит деньги на счет эквайрера, эквайрер - на счет торгово-сервисной организации. Кроме того, за обслуживание эквайрер берет с торгово-сервисной организации комиссию.

     Процессинговый  центр может быть уполномочен  на проведение авторизации по карточкам  банка-эмитента. В этом случае процессинговый центр ведет базу данных по карточкам, счетам и остаткам на них банка-эмитента.

     Здесь был изложен только принцип. Вообще-то, процесс авторизации гораздо  более сложный, данные могут обрабатывать множество технологических агентов. Более того, в системе так распределяются риски, что одобрение сделки можно  получить, не обращаясь к эмитенту. На каждой стадии есть суммовые пороги, ниже который одобрение сделки происходит автоматически. Например, платежный  терминал может и не звонить эквайреру (точнее, компьютеру, который стоит у эквайрера или в процессинговой компании). Если сумма платежа меньше введенного в него эквайрером лимита, то терминал сам дает разрешение на оформление сделки, точнее - просто печатает торговый чек.

     Пластиковая карточка представляет собой пластину стандартных размеров (85.6 мм 53.9 мм 0.76 мм), изготовленную из специальной, устойчивой к механическим и термическим  воздействиям, пластмассы. Из проведенного в предыдущих разделах рассмотрения следует, что одна из основных функций  пластиковой карточки - обеспечение  идентификации использующего ее лица как субъекта платежной системы. Для этого на пластиковую карточку наносятся логотипы банка-эмитента и платежной системы, обслуживающей  карточку, имя держателя карточки, номер его счета, срок действия карточки и пр. Кроме этого, на карточке может  присутствовать фотография держателя  и его подпись. Алфавитно-цифровые данные - имя, номер счета и др. - могут быть эмбоссированы, т.е. нанесены рельефным шрифтом. Это дает возможность  при ручной обработке принимаемых  к оплате карточек быстро перенести  данные на чек с помощью специального устройства, импринтера, осуществляющего "прокатывание" карточки (в точности так же, как получается второй экземпляр  при использовании копировальной  бумаги).[9]

     Графические данные обеспечивают возможность визуальной идентификации карточки. Карточки, обслуживание которых основано на таком  принципе, могут с успехом использоваться в малых локальных системах - как  клубные, магазинные карточки и т.п. Однако для использования в банковской платежной системе визуальной "обработки" оказывается явно недостаточно. Представляется целесообразным хранить данные на карточке в виде, обеспечивающем проведение процедуры автоматической авторизации. Эта задача может быть решена с  использованием различных физических механизмов.

     В карточках со штрих - кодом в качестве идентифицирующего элемента используется штриховой код, аналогичный коду, применяемому для маркировки товаров. Обычно кодовая полоска покрыта  непрозрачным составом и считывание кода происходит в инфракрасных лучах. Карточки со штрих - кодом весьма дешевы и, по сравнению с другими типами карт, относительно просты в изготовлении. Последняя особенность обуславливает  их слабую защищенность от подделки и  делает поэтому малопригодными для  использования в платежных системах.

     Карточки  с магнитной полосой являются на сегодняшний день наиболее распространенными - в обращении находится свыше  двух миллиардов карт подобного типа. Магнитная полоса располагается  на обратной стороне карты и, согласно стандарту ISO 7811, состоит из трех дорожек. Из них первые две предназначены  для хранения идентификационных  данных, а на третью можно записывать информацию (например, текущее значение лимита дебетовой карточки). Однако из-за невысокой надежности многократно  повторяемого процесса записи/считывания, запись на магнитную полосу, как  правило, не практикуется, и такие  карты используются только в режиме считывания информации. Защищенность карт с магнитной полосой существенно  выше, чем у карт со штрих-кодом. Однако и такой тип карт относительно уязвим для мошенничества. Тем не менее, развитая инфраструктура существующих платежных систем и, в первую очередь, мировых лидеров "карточного" бизнеса - компаний MasterCard/Europay является причиной интенсивного использования  карточек с магнитной полосой  и сегодня. Отметим, что для повышения  защищенности карточек системы VISA и MasterCard/Europay используются дополнительные графические  средства защиты: голограммы и нестандартные  шрифты для эмбоссирования.

     На  лицевой стороне карточки с магнитной  полосой обычно указывается: логотип  банка-эмитента, логотип платежной  системы, номер карточки (первые 6 цифр - код банка, следующие 9 - банковский номер карточки, последняя цифра - контрольная, последние четыре цифры нанесены на голограмму), срок действия карточки, имя держателя карточки; на оборотной стороне - магнитная полоса, место для подписи.

     Банкоматы - банковские автоматы для выдачи и  инкассирования наличных денег при  операциях с пластиковыми карточками. Кроме этого, банкомат позволяет  держателю карточки получать информацию о текущем состоянии счета (в  том числе и выписку на бумаге), а также, в принципе, проводить  операции по перечислению средств с  одного счета на другой. Очевидно, банкомат снабжен устройством для чтения карты, а для интерактивного взаимодействия с держателем карточки - также дисплеем и клавиатурой. Банкомат оснащен  персональной ЭВМ, которая обеспечивает управление банкоматом и контроль его  состояния. Последнее весьма важно, поскольку банкомат является хранилищем наличных денег. На сегодняшний день большинство моделей рассчитано на работу в on-line режиме с карточками с магнитной полосой, однако появились  и устройства, способные работать со смарт-картами и в off-line режиме. Для обеспечения коммуникационных функций банкоматы оснащаются платами X.25, а, в некоторых случаях, - модемами.[14]