Теоретические основы кредитного риска

Так, диверсификация кредитов позволяет кредитным организациям снизить кредитный риск, а возможные потери, связанные с задержкой погашения долга одним заёмщиком, компенсировать за счёт доходов от других, своевременно выполняющих свои обязательства. Чем меньшему количеству заёмщиков для временного пользования будут выданы деньги, тем больше степень риска их невозврата, ведь вероятность наступления банкротства одного или нескольких клиентов намного выше вероятности наступления банкротства сразу многих заёмщиков.

Диверсификация кредитования предусматривает также неодинаковый подход к заёмщикам при рассмотрении вопроса о предоставлении им кредита и условий его погашения. Ведь у клиентов различные уровни доходов, платежеспособности и финансовой устойчивости. Отличаются и качество предоставляемого обеспечения исполнения обязательств по кредиту, иногда оно отсутствует вообще. Установление единых условий предоставления и погашения (условий, сроков и схем) было бы неправильным и рисковым. Распределение предоставляемых кредитов под различное обеспечение,  разные сроки, виды деятельности заёмщика, другие признаки, значительно снижают риски банков.

Выделим основные методы обеспечения достаточной диверсификации кредитов, используемых банками:

1. Рационирование кредитов. Этот метод предполагает установление  жестких или гибких лимитов  по суммам, срокам кредитования, видам устанавливаемых процентных ставок и прочим условиям выдачи кредитов.

2. Диверсификация заёмщиков. Лимиты могут также устанавливаться  по отдельным заёмщикам или  группам заёмщиков в зависимости  от их финансового положения  – определяется лимит концентрации ссуд в рамках одной группы или тесно связанных между собой заёмщиков (например, по потребительским кредитам, предприятий определенной области деятельности и т.д.). Предоставлять ссуды, например, организациям, работающим в одной отрасли, – крайне опасно.

3. Диверсификация принимаемого  по кредитам обеспечения. Обеспечение  по кредитам повышает вероятность  его возврата. Все кредиты делятся  на: обеспеченные, недостаточно обеспеченные  и необеспеченные. Преобладание  двух последних групп значительно повышает риски банков.

4. Применение разных видов  и способов начисления процентных  ставок по кредитам. Размер процентов  может устанавливается как в  абсолютном выражении (фиксированная  ставка), так и в зависимости  от какого-нибудь общепризнанного норматива, например – ставки рефинансирования. Предоставление кредитов по разным видам ставок особенно имеет значение при долгосрочном кредитовании, когда возможно значительное изменение стоимости денег.

5. Диверсификация по срокам. Срок кредитования существенно влияет на уровень риска невозврата кредита, поэтому равномерное распределение сроков кредитов является тоже важным. 

2.3 Кредитный мониторинг

Кредитный мониторинг – система банковского контроля за всем процессом кредитования – проявляется в постоянном контроле как за прохождением отдельных кредитов, так и за качеством кредитного портфеля в целом.

Мониторинг может быть двух типов: мониторинг ссудозаемщика, и мониторинг банка-кредитора.

В мониторинге заемщика принимают участие почти все подразделения банка: юридическое, безопасности, операционное, при необходимости – подразделения, осуществляющие валютные операции и операции с ценными бумагами, аналитическое и другие. Главную роль, конечно, играет кредитный отдел (департамент, управление).

Кредитный сотрудник обязан фиксировать контрольные мероприятия и регулярно отчитываться о проделанной работе с представлением аналитического заключения об уровне риска по каждой ссуде, а кредитный менеджер о качестве кредитного портфеля банка в целом.

Наблюдение за кредитом нацелено на сбор информации о заемщике в течение всего срока, на который выдан кредит, на установление контроля за изменением в худшую для банка сторону тех данных, которые легли в основу первоначальной оценки кредитоспособности заемщика.

Наблюдение за кредитом отличается от первоначальной оценки кредитоспособности:

• по времени совершения. Проверка кредитоспособности осуществляется перед выдачей кредита, а наблюдение начинается после выдачи ссуды;
• по целевому назначению. Проверка кредитоспособности проводится для идентификации риска перед принятием окончательного решения о кредитовании, а наблюдение за кредитом совершается для выявления кредитного риска в течение времени, на которое выдается кредит;
• по периодичности. Проверка кредитоспособности в первоначальном виде проводится один раз, а наблюдение за кредитом является текущим, т.е. в определенном смысле периодическим или систематическим;
• по объему. При расчете кредитоспособности оценивается надежность заемщика и обеспечения кредита.

Цель контроля за кредитом состоит в следующем:

• защита имущества банка от потерь;
• выполнение регулирующих требований Центрального банка;
• соблюдение условий кредитного соглашения;
• поддержание кредитоспособности заемщика на должном уровне;
• повышение качества кредитного портфеля;
• своевременная организация работы с проблемными кредиторами.
• Объектом мониторинга является соблюдение кредитного договора.

Банк при этом обращает внимание на своевременность представления всех предусмотренных в договоре документов (бухгалтерской отчетности, заверенной налоговой инспекцией, отдельных расшифровок к балансу и др.), проверяет целевое использование кредита, своевременность и полному уплаты основного долга и процентов.

Контроль за кредитом включает также проверку заемщика на месте.

Своевременное реагирование на сигналы раннего проявления зарождающихся финансовых трудностей позволяет банку принять превентивные меры к улучшению ситуации и защите интересов банка.

Прежде всего работника банка должны произвести глубокий анализ причины, которые привели к ухудшению положения заемщика. Затем банку целесообразно:

• разработать корректирующий план дальнейших действий;
• занести данный кредит в лист особого наблюдения;
• встретиться с руководством предприятия;
• при необходимости снизить кредитный рейтинг заемщика и изменить условия кредитной сделки (пересмотреть размеры кредитной линии вплоть до ее закрытия, использовать дополнительное обеспечение, повысить ссудный процент и т.д.);
• усилить внимание к состоянию расчетного счета заемщика, его дебиторской и кредиторской задолженности;
• начать поиск инвесторов, способных вложить в данное предприятие дополнительные средства;
• увеличение собственного капитала заемщика за счет его акционеров, дочерних предприятий;
• организация финансовой помощи со стороны других финансовых и банковских учреждений;
• продажа предприятия третьей стороне.

Организационно-административные меры:

• обсуждение с главными акционерами вопроса о новых руководителях предприятия, набор новой команды менеджеров;
• заключение мирового соглашения с заемщиком (во избежание судебного взыскания ссудной задолженности);
• назначение управляющих и консультантов для работы с заемщиком от имени кредитного учреждения.

Если реабилитация кредита не смогла предотвратить угрозу невозврата кредита, целесообразным становится:

• принятие юридических мер, в том числе официальное обращение к гарантам, поручителям о выполнении ими своих обязательств;
• продажа залога;
• продажа кредита;
• оформление документов (иск о банкротстве предприятия-должника).

Работа банка с проблемными кредитами довольно часто на практике организуется в специальном отделе по управлению проблемными ссудами. Там, где это является нецелесообразным (небольшой портфель проблемных кредитов), банки создают специальные рабочие группы из числа сотрудников кредитного подразделения, юридического отдела, отдела безопасности. Методическим обеспечением данной работы чаще всего является разрабатываемое банком «Положение о работе с проблемными кредитами». Потенциально проблемными ссуды могут быть в силу как излишней концентрации рисков в кредитном портфеле, непрофессиональном оформлении кредитной документации, так и в силу неумения эффективно контролировать кредитный процесс. Эффективность работы с проблемными кредитами во многом определяется квалификацией персонала, качеством информационного и методического обеспечения, умением банка оперативно реагировать на сигналы об ухудшающихся кредитных вложениях.

Мониторинг кредитной организации представляет собой систему внешнего контроля за кредитными операциями банков, осуществляемого в рамках надзорной деятельности Банка России.

Он включает:

• анализ кредитного портфеля банка, выявление нарушений и разработку рекомендаций по его корректировке;
• анализ соблюдения нормативов, лимитов, требований по формированию резервов;
• проверку осуществления контроля за исполнением кредитных договоров;
• организацию работы с просроченной задолженностью;
• оценку работы кредитного подразделения банка и Кредитного комитета;
• проверку правильности отражения кредитных операций по счетам бухгалтерского учета.

Инспекторские проверки проводятся в соответствии с Методическими рекомендациями Банка России и направлены на оценку кредитного риска кредитной организации.

2.4 Роль кредитной политики в управлении кредитным риском

Основой процесса управления кредитами и кредитными рисками является кредитная политика, тщательно разработанная кредитная политика есть основа разумного управления кредитом. Она определяет общие стандарты и параметры, на которые должны опираться все банковские служащие, занимающиеся предоставлением и оформлением займов, а также их управлением. Именно она определяет действия совета директоров, законодателей и лиц, принимающих стратегические решения, а также предоставляет возможность внешним и внутренним аудиторам оценить степень и качество управления кредитами в банке. Правильно проработанная кредитная политика, даст возможность руководству банка поддерживать правильные стандарты в области кредитов, избегать излишнего риска и верно оценивать возможности развития дела. Лица, осуществляющие контроль за работой банков, считают, что разумная кредитная политика банка является основополагающей для правильного управления кредитным риском. В развивающихся странах, находящихся в переходном периоде, где кредитная политика часто исходит от финансовых властей, банки не придерживаются четких критериев в кредитной политике и не стремятся разрабатывать их сами. По мере того как государство уходит с финансовых рынков, банкам необходимо самим активно разрабатывать внутреннюю политику развития.

Особая роль коммерческих банков в предоставлении кредитов является центральной в банковских операциях. Работа банкира заключается в том, чтобы решать, кому можно доверить деньги вкладчиков. Эта функция банков представляет собой крайне важный и чрезвычайно чувствительный процесс, который сильно увеличивает ливераж в структуре капитала. Банк должен определить, какие кредиты он будет предоставлять, а какие нет, сколько кредитов каждого типа он будет предоставлять, кому он будет предоставлять кредиты и при каких обстоятельствах эти кредиты будут предоставляться. Кроме банков, мало других отраслей бизнеса, в которых можно с такой легкостью и быстротой оказаться в тяжелой ситуации. Риск нельзя игнорировать. Все эти важные решения требуют, чтобы целью политики банка было поддержание оптимальных отношений между кредитами, депозитами и другими обязательствами и собственным капиталом. Здравая кредитная политика способствует повышению качества кредитов. Цели кредитной политики должны охватывать определенные элементы правового регулирования, доступность средств, степень допустимого риска, баланс кредитного портфеля и структуру обязательств по срокам.

Совет директоров формулирует основные направления кредитной политики. Работа начинается с документа, который должен быть одобрен советом, в котором излагаются основные положения, в соответствии с которыми предоставляются кредиты, а также зафиксированы основные процедуры предоставления таких кредитов.

Разработка кредитной политики представляется особенно важной, когда банку предстоит адаптироваться к сложным и постоянно меняющимся условиям экономики и когда перед ним стоит задача, ранее никогда не возникавшая или возникавшая, но не получившая должного внимания. И что наиболее важно, разработка политики вызывает необходимость у совета директоров или со стороны руководителей высшего звена комитета по кредитам банка определить уровень приемлемости риска в свете прибыльности и эффективности работы банка, учитывая при этом потребности рынка, на котором действует банк [1].

Коммерческие банки в соответствии со своей спецификой разрабатывают общие принципы кредитной политики (в мировой практике — меморандум о кредитной политике), формируют ее главную цель, основные направления кредитования. Кредитные операции связаны с риском, степень которого в условиях спада производства, нестабильности экономики растет. Это определяет необходимость формирования качественного кредитного портфеля банка, в котором должна быть меньше доля более рискованных операций, несмотря на то, что в ряде случаев такие операции могут быть более прибыльными для банка. Степень риска должна соответствовать обычной норме доходности по ссудам с учетом стоимости кредитных ресурсов и административных издержек банка. При определении кредитной политики следует ориентировать кредитную стратегию на диверсификацию как состава клиентов, так и спектра предоставляемых им ссуд (услуг), что крайне необходимо в условиях конкуренции.