Теоретические основы кредитного риска

И наконец, третья группа, факторы, связанные с деятельностью непосредственно самого банка: отсутствие проверенной методики и технологии кредитования; занижение требований к оценке кредитоспособности заемщиков, низкое качество гарантий, ошибки в оценке залога; юридические риски; риск управления банком; риски концентрации и недостаточной диверсификации; недостатки в постановке учета и отчетности; риск адаптации к изменениям экономических условий деятельности; недостаточность и низкое качество информации.

Таким образом, можно сделать вывод, что на кредитный риск оказывают влияние как внешние, так и внутренние факторы, в связи с чем, рассматривая кредитный риск необходимо помнить, как о нежелании заемщика выполнять обязательства перед кредитором, так и о факторах, которые могут привести к неспособности их исполнения.

1.3.  Роль кредитного риска в банковской деятельности

Как следует из предыдущих параграфов, деятельность любого коммерческого банка может рассматриваться в целом как комплекс и дифференцированно как совокупность различных операций, сделок, методик, схем работы, систем оборудования, организационных структур и т.д., как следствие можно предположить, что наличие риска неизбежно. Проведя анализ различных имеющих подходов к рассмотрению кредитной деятельности банков можно сделать вывод, что значение и роль кредитных рисков весьма высока.

Прежде всего это связано с тем, что они могут значительно увеличить сроки осуществления операций, влиять на качественные характеристики банковских продуктов, вызвать необходимость дополнительных усилий и затрат (организационных, технических, финансовых), а также привести к срыву операций на стартовых этапах (отказ клиентов от размещения депозитов, вкладов, открытия счетов, приобретения ценных бумаг, получения кредитов), в ходе мониторинга (досрочное изъятие вклада, закрытие счета, возврат кредита) или на завершающих периодах жизненного цикла (несвоевременный или неполный возврат кредита).

Предпринимательская специализация банков как элементов финансовой системы предопределяет первостепенность финансовой стороны их деятельности. Соответственно и группы факторов, определяющих роль и значение рисков в банковской деятельности, в итоге, так или иначе, имеют именно финансовую концентрацию.

Финансовые стороны кредитных рисков часто взаимосвязаны и имеют определенные ограничения, за которыми риск с позиции финансирования определяется как чрезмерный и управление им сводится к отказу от проектов.

Проявление кредитных рисков, их значение в позитивном аспекте имеют в банковском менеджменте несколько вариантов. Многие качественные характеристики банковских продуктов становятся действительно значимыми, реальными, адекватными потребностям и условиям окружающей среды, если при их формировании, комплектации, поддержании и корректировке возможно более полно и четко учитываются факторы риска. Это касается практически всех видов банковских операций - и пассивных, и активных.

Однако есть сфера, где влияние, роль и значение рисков в деятельности банка однозначно позитивны, так как приводят к формированию его доходов, к росту банковской прибыли. Эта сфера специализированных операций и сделок, связанных с управлением рисками, включаемых банками с достаточно высокой репутацией и эффективным компетентным менеджментом в ассортимент своих продуктов.

Еще одно позитивное значение имеют риски в менеджменте банков как мощная группа факторов и воздействий, изменяющих в сторону усложнения, но и полноты, и комплексности, структуру банковских операций и сделок, а, в общем, и всех процессов, происходящих в банке. При этом дополняются, наполняются новым содержанием классические, традиционные этапы и циклы.

Несмотря на ряд положительных моментов, перечисленные выше воздействия рисков не лишены и определенных проблем для менеджмента: операции усложняются, требуются дополнительный персонал, особые знания, умения, методики, информационное обеспечение а, следовательно, дополнительные расходы. Диверсифицируя и совершенствуя банковские продукты, формируя завершенные комплексы этапов их жизненных циклов, делая менеджмент более осторожным, но и более информированным, подготовленным, компетентным и профессиональным, риски играют здесь своеобразную балансирующую роль нейтрализатора убытков, потерь. При качественном риск-менеджменте значительно возрастает имидж банка как эффективной предпринимательской структуры, обеспечивая ему более устойчивое и выгодное положение в конкурентной окружающей среде.

Всех их объединяет одна общая основа - банки оказывают платные услуги, принимая на себя полностью или частично отдельные или комплексные риски, которым подвергаются их клиенты, а возможно, и их контрагенты. Некоторые из перечисленных выше операций непосредственно связаны с управлением и финансированием рисков клиентов и только косвенно влияют на укрепление положения и репутацию клиентов, однако значительное их число комплектует несение рисков с рядом дополнительных услуг. Так, факторинг, защищая клиентов от риска неплатежа или риска несвоевременного платежа, часто сопровождается консультационной помощью, рекомендациями по организации финансовой работы и учету на фирме клиента. Факторинг же с финансированием является еще и кредитной услугой. Депозитарные услуги, позволяющие клиентам избежать риска потери, уничтожения ценностей, могут также организовывать их учет, юридическую передачу другому владельцу, в том числе по завещанию, а часто и контакты, обмен информацией, что также связано с уменьшением рисков. Инкассация, значительно снижая риски потерь денежных ресурсов в случае агрессии криминала, является, по сути, необходимым компонентом организации денежных потоков. Обработка денег, избавляя клиентов от риска приобретения фальшивых, неплатежеспособных денежных знаков (а иногда и рисков заболеваний при контактах с "грязными" деньгами), подготавливает инструменты для совершения кассовых операций.

Таким образом, деятельность любого коммерческого банка пронизана кредитными рисками, которые формируются в различных направлениях и проявляются по-разному. Необходимо отметить, что риски могут оказывать как отрицательное, так и положительное влияние, формируя оперативные, в потенциальном или реальном проявлениях, на всех иерархических уровнях кредитных учреждений. Исходя из этого, можно сделать вывод, что управление рисками является важной задачей для любого коммерческого банка.

2. Методы управления кредитным  риском

2.1 Оценка кредитоспособности  заемщика

Одним из основных факторов анализа кредитоспособности клиента любого коммерческого банка является оценка его финансового состояния, при этом необходимо отметить, что для одного и того же клиента возможно использование разных методов, количество и тщательность которых зависят от желания банка-кредитора и особенностей заемщика.

Отметим, что имеется ряд основных принципов, на основании которых выносится решение о том, давать или не давать кредит конкретному заемщику.

Во-первых, риск обмана со стороны заемщика, а также существенных изменений на рынке капиталов. Данные факторы являются достаточно важными при принятии окончательного решения, чем оценка кредитоспособности человека, кредит берущего.

Во-вторых, при проведении оценки заемщика необходимо учесть разделение доходов и расходов заемщика и хозяйственной операции (то есть проекта).

В-третьих, это наблюдение за тем, как клиент распоряжается денежными средствами кредитора, так называемое «сопровождение кредита».

В-четвертых, это оценка рисков заемщика, в которую входит оценка его нынешнего финансового состояния, а также перспектив. Необходимо, чтобы заемщиком была предоставлена наиболее полная и достоверная информация по данному вопросу.

Приведенные принципы должны учитываться при принятии решения о предоставлении кредита. В случае если хоть один из них не будет учтен или будет неверно оценен, результатом может стать неправильное решение относительно выдачи-невыдачи кредита или условий по нему.

Еще одним способом уменьшения кредитных рисков является рейтинговая оценка заемщиков, однако даже в этом случае банк должен быть готов к их возможному возникновению. Однако, в настоящее время наблюдается все большее совершенствование оценки кредитоспособности заемщика в соответствующих учреждениях.

Как правило оценка кредитоспособности заемщика состоит из нескольких этапов:

1. В банк подается заявка.
2. Специалистом проводится первоначальная оценка кредитоспособности заемщика и определяется его рейтинг как должника (он выражается в баллах и включает в себя множество количественных показателей.)
3. Далее банк оценивает свои кредитные возможности с учетом суммы, запрашиваемой потенциальным клиентом.
4. После чего проводится заседание кредитного комитета банка, где и принимается решение о выдаче средств.
5. В случае, если данное решение будет положительным, определяются все условия кредитного договора.

2.2 Страхование, диверсификация, использование залога, поручительства гарантий и обеспечения при выдаче кредита

На основании всего вышеизложенного можно сделать вывод, что в деятельности любого коммерческого банка регулирование процесса кредитования играет важную роль, потому что оказывает влияние на эффективность этих операций вообще.

Выдача кредитов неразрывно связана с высоким риском невозврата средств, что обуславливает необходимость формирования грамотной и эффективной системы управления кредитными рисками, главная роль в которой отводится страхованию, включающему в себя страхование залога принадлежащего заемщику движимого (автокредитование) или недвижимого (ипотека) имущества, страхование жизни и здоровья заемщика, страхование коммерческих (торговых) кредитов, страхование от рисков, связанных с использованием кредитных карт и т.д.

Итак, кредитное страхование представляется собой совокупность видов страхования, включающих выплату страховой компанией возмещения в случаях невыполнения должником обязательств по возврату предоставленного кредита и (или) уплате процентов за пользование им по определенным в договоре страхования причинам, таким образом его основная цель заключается в уменьшении или устранении кредитного риска и защита интересов продавца или кредитора в случае неплатежеспособности должника или неоплаты долга по иным причинам.

Существует два вида страхования банковского кредита: страхование непогашения кредита и страхование ответственности заемщика за непогашение кредита.

В первом случае страхователем выступает банк, а объектом, подлежащим страхованию, является ответственность всех или отдельных заемщиков (физических и юридических лиц) перед ним за своевременное и полное погашение кредитов и процентов за пользование ими в течение срока, установленного в договоре страхования.

Во втором случае договор заключается между страховой компанией и кредитополучателями. Объектом страхования выступает ответственность заемщика перед банком, выдавшим кредит, за своевременное и полное погашение кредита.

Договоры страхования жизни и здоровья заемщика заключаются при кредитовании физических лиц, где в роли страхователей выступают сами клиенты банка. К подвиду такого страхования относят страхование жизни и здоровья владельцев пластиковых карт, чаще кредитных либо овердрафтных.

Страхование коммерческих (торговых) кредитов предполагает страхование риска неполучения компанией-поставщиком денег по отгруженной на условиях отсрочки платежа продукции компании-покупателю.

Однако несмотря на то, что банковская система страны в настоящее время развита достаточно сильно, существует проблема менее развитой страховой системы. Несмотря на это, данные услуги страховых компаний достаточно популярны, так как кредитование является для банка основным и наиболее доходным видом активных операций. При этом качество активов тесно связано с множеством рисков предпринимательской деятельности, и передача части этих рисков страховщику обеспечивает более высокий уровень надежности заемщика, создавая предпосылки к снижению кредитного риска для банка и улучшению качества его активов. 

Второй проблемой является то, что российские страховые компании экономически не готовы активно заниматься страхованием банковских рисков, а также необходимо отметить их организационную неподготовленность: в большинстве из страховых компаний, действующих на российском рынке, скоринг либо находится на зачаточном уровне, либо вообще отсутствует, что практически всегда приводит к недооценке кредитного риска, недобору страховых премий и, вследствие этого, высокой убыточности проектов.

Одним из проблемных направлений является страхование рисков по потребительским кредитам, так как в отношении них в настоящее время наблюдается убыточность, к основным причинам можно отнести недостатки скоринговых систем, ошибки в андеррайтинге и мошенничество ряда заемщиков. 

В свою очередь, для ипотечных кредитов достаточно распространенной становится ситуация обязательного страхования имущества только у аккредитованных банком страховщиков. Будущему заемщику предлагается на выбор несколько аккредитованных страховых компаний, а в худшем случае – одна, с которой он обязан заключить договор страхования. Отсутствие четких параметров отбора банками страховых компаний снижает конкуренцию на рынке и ущемляет интересы не только страховых компаний, но и клиентов банка. 

Таким образом, российское кредитное страхование в настоящее время переживает этап становления и требует более тесного сотрудничества банковского и страхового сообществ для разработки различных видов банковско-страховых программ и совместного решения проблем страхования рисков. 

Диверсификация кредитов как раз и является основным методом этого регулирования. Данный метод предусматривает выдачу кредитов разным категориям клиентов: организациям и предприятиям, работающим в различных отраслях, а также обычным физическим лицам. Само слово «диверсификация» можно рассматривать как процесс распределения вкладываемых средств (инвестиций или предоставляемых ссуд) между различными, не связанными меж собой объектами вложения, что позволяет значительно снизить риски. Таким образом, диверсификацию, в общем, можно рассматривать как распределение рисков.