Теоретические основы контроля и надзора банковской деятельности

В последние годы Комитетом повышенное внимание уделяется рискам банковского сектора, связанным с ростом его внешних обязательств.

Как известно, рост обязательств перед  нерезидентами приводит к повышению  степени подверженности банковского  сектора значительному валютному  риску, негативное влияние которого может быть вызвано переоценкой  валютных обязательств банков, а также  рискам рефинансирования, процентному  риску и риску ликвидности.

Необходимо отметить, что казахстанскими банками займы от нерезидентов привлекаются, в основном, по плавающей процентной ставке. В свою очередь, в случае резкого изменения ситуации на мировом  рынке и условий кредитных  соглашений, банки могут быть неспособны ответить своевременно по своим обязательствам, что может негативно отразиться как на рейтинге отдельного банка, так  и всей банковской системы республики.

С этой связи Агентством в 2006 году был предпринят ряд пруденциальных мер, направленных на снижение краткосрочных обязательств перед нерезидентами и повышение валютной ликвидности банковского сектора, в частности, установлены лимиты валютной ликвидности в зависимости от сроков, максимальный лимит краткосрочных обязательств перед нерезидентами, а также снижены лимиты валютной позиции.

Процесс ликвидации банков в Казахстане пережил 3 основных периода:

1) внесудебную ликвидацию банков, когда Национальный Банк Республики  Казахстан принимал решение о  ликвидации банка и осуществлял  процедуру ликвидации под своим  контролем (1993 - 1997 годы);

2) судебную ликвидацию банков, когда  суд принимал решение о ликвидации  банка, назначал ликвидационную  комиссию и осуществлял контроль за ее деятельностью (1997 - 2001 годы);

3) суд принимал решение о ликвидации  банка и назначал ликвидационную  комиссию, контроль за деятельностью которой осуществлял Национальный Банк Республики Казахстан (2001 - 2003 годы).

С введением в действие с 2004 года ряда законодательных актов, регламентирующих вопросы регулирования и надзора  финансового рынка и финансовых организаций, в силу вступили новые  функции контроля за деятельностью временных администраций и ликвидационных комиссий финансовых организаций. Изменения в действовавшее законодательство были внесены по результатам работы и взаимодействия с иностранными консультантами и в целях реформирования финансового сектора. В частности, упразднен институт специального управляющего. Осуществлено закрепление за Комитетом функций контроля за деятельностью временной администрации, осуществляющей управление финансовой организацией после отзыва у нее лицензии. Комитет наделен полномочиями по назначению состава ликвидационной комиссии, утверждению акта приема-передачи имущества и документов от временной администрации ликвидационной комиссии, утверждению промежуточного ликвидационного баланса и реестра требований кредиторов и состава комитета кредиторов, получению от временной администрации и ликвидационной комиссии периодической отчетности и дополнительной информации. На Комитет возложено проведение проверок деятельности временной администрации и ликвидационной комиссии, принятие решения о привлечении председателя ликвидационной комиссии к административной ответственности.

Кроме того, предусмотрена возможность  проведения операции по одновременной  передаче обязательств по гарантируемым  депозитам и имущества принудительно  ликвидируемого банка другим банкам.

Удельный вес обязательств банков перед нерезидентами в совокупных обязательствах в течение первых 5 месяцев 2012 года рост составил 6,7%, в результате чего депозитная база увеличилась до 8 410 353 млн. тенге, против 7 883 769 млн. тенге в начале года. Несмотря на это, их удельный вес в обязательствах уменьшился на 3% по сравнению с началом года. [19].

Органами АФН в 2006 году были проведены инспекторские проверки следующих банков второго уровня:

- комплексная проверка:

АО Банк "ТуранАлем"

АО "Народный Сберегательный Банк Казахстана"

АО "Альянс Банк"

АО "СБ "ЛАРИБА-БАНК"

АО "Заман-Банк"

АО "МБ "Алма-Ата"

АО "Казинвестбанк"

АО "НЕФТЕБАНК" выборочная проверка:

АО "Банк "Каспийский"

АО "Валют - Транзит Банк"

По результатам дистанционного надзора и проведенных инспекторских  проверок по фактам нарушений требований законодательства применены соответствующие  ограниченные меры воздействия и  санкции:

- в отношении банков

Ограниченные меры воздействия  применены к 20 банкам по 91 факту нарушений  банковского законодательства, в  том числе затребованы письма-обязательства  в 13 случаях, вынесены письменные предписания  в 44 случаях, предупреждения в 9 случаях, подписано 1 письменное соглашение. Санкции  в виде наложения штрафов были применены в 23 случаях, а также  у АО "Валют-Транзит Банк" отозвана лицензия на проведение операций, предусмотренных банковским законодательством в национальной и иностранной валюте.

В соответствии с законодательством  Республики Казахстан Агентство  осуществляет контроль за деятельностью ликвидационных комиссий финансовых организаций, в том числе банков.

По состоянию на 1 января 2007 в  процессе принудительной ликвидации находятся 12 банков (АО "Наурыз Банк Казахстан", АО "Комирбанк", ОАО "Ишимбанк", ОАО ""Казэнергопромбанк"", ЗАО "Шапагатбанк", ОАО "Банк Альраун", ОАО "Казпочтабанк", ОАО "Бизнесбанк", ЗАО "Банк Новый век", ОАО "Чингыс банк", АБ "Цветметбанк", ОАО "Газпромбанк").

За последние три года рядом  зарубежных банков было приобретено  несколько отечественных банков второго уровня. На данный момент присутствие  иностранных банков в стране незначительно, однако то, что интерес зарубежных инвесторов к банковскому сектору  страны постепенно растет, свидетельствует  о доверии иностранных инвесторов к отечественной финансовой системе  и указывает на ее значительный потенциал  для развития.

В результате вышеприведенных мер, предпринятых АФН в части регулирования  банков второго уровня, наблюдается  снижение роста кредитования, что  оказывает "охлаждающий" эффект на "перегрев" данного сегмента. Например, рост потребительского кредитования за 2006 год составил 2,6 раз, в I то время как за 2007 год объем выданных потребительских кредитов вырос в 1,6 раза.

В целях укрепления и оздоровления финансового положения, а также  улучшения качества работы банков, Комитетом проводится комплекс административных, юридических, финансовых, организационно-технических и других мероприятий в отношении банков, что и представляет собой консервацию.

Режим консервации банка вводится в случае систематического (в течении 3 последовательных месяцев) невыполнения коэффициента достаточности собственного капитала либо на основании статьи 48 Закона Республики Казахстан "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" и осуществляется за счет средств самого банка.

Таким образом, регулирование и  вектор развития финансового рынка  Казахстана направлены на достижение цели, поставленной Главой государства, - в ближайшие 10 лет вывести Казахстан в число 50-ти наиболее конкурентоспособных стран мира. С этим также тесно связаны вопросы стратегического характера , такие как вхождение Казахстана в ВТО, углубление отношений в рамках интеграционных объединений , таких как ЕврАзЭС, ЕЭП, СНГ, ШОС, совершенствование параметров функционирования отечественного финансового рынка с учетом международной практики.

 

Глава 3. Перспективы развития банковского надзора в Республике Казахстан

3.1 Зарубежный опыт надзора, используемый  в Республике Казахстан

 

Стабильность функционирования банковской системы во многом зависит от эффективности  работы регулирующих органов. Совершенствование  банковского надзора в Казахстане должно соответствовать мировым  нормам и принципам (хотя бы потому, что многое в экономических реформах, в том числе в банковской сфере, делается по примеру государств с развитой рыночной экономикой). В этих странах его становление было непростым, накоплен значительный опыт, который мы можем использовать. Эффективные принципы банковского надзора получили закрепление в документах Базельского комитета по банковскому надзору. Однако эффективность надзора обеспечивает именно целостная система надзорных мероприятий.

Быстрые темпы развития финансового  рынка в последние годы, появление  новых продуктов, развитие финансовых групп, как показатели степени интегрированности  финансового рынка, принесли не только новые возможности развития бизнеса, но и возросшие риски. В настоящее  время наблюдается тенденция  ускоренного роста объемов кредитования. Соответственно возрастают кредитные  риски банков.

В целях управления процессом роста  внешнего заимствования банков АФН  сократило лимиты валютной позиции  для банков и внесло изменения  в пруденциальные нормативы, предусматривающие расчет достаточности собственного капитала. В частности, введены более высокие требования в отношении организаций-нерезидентов, что предусматривает расчет кредитного риска банка в зависимости от кредитного рейтинга нерезидента. Для сокращения внешних заимствований пересмотрена методика расчета минимальных резервных требований.

В последние годы в Казахстане наблюдаются  достижение относительной макроэкономической стабильности, рост благосостояния населения, привлекательный инвестиционный климат в стране, активное развитие банковского  сектора. Высокий внутренний спрос  и относительно низкая стоимость  заемных ресурсов на международных  рынках капитала стимулировали привлечение  банками значительных объемов иностранного капитала.

Приток капитала из за рубежа по более  низкой стоимости способствовал  увеличению ресурсной базы банков второго  уровня и, как следствие, активизации  банковской деятельности.

Наряду с этим имеются и негативные последствия роста внешних заимствований, которые связаны с повышением степени подверженности банковского  сектора валютному риску, негативное влияние которого может быть вызвано  переоценкой валютных обязательств банков, а также рискам рефинансирования, процентному риску и риску  ликвидности.

В этой связи, Правлением Агентства  в 2006 году принято постановление  №120 "О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Агентства от 30 сентября 2005 года № 358 "Об утверждении Инструкции о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня", предусматривающий ряд пруденциальных мер, направленных на снижение краткосрочных обязательств перед нерезидентами и повышение валютной ликвидности банковского сектора, в частности, установлены лимиты валютной ликвидности в зависимости от сроков, максимальный лимит краткосрочных обязательств перед нерезидентами, а также снижены лимиты валютной позиции.

Введение максимального лимита краткосрочных обязательств было вызвано  обеспокоенностью надзорного органа высокой  волатильностью краткосрочных обязательств и рисками, сопутствующими практике привлечения банками внешних  займов с коротким сроком погашения  для последующего финансирования долгосрочных проектов, что может негативно  отразиться на ликвидности банковского  сектора.

Введенные Комитетом требования в отношении обязательств банковского сектора перед нерезидентами установлены с учетом международной практики и рекомендаций миссии МВФ, посетившей Казахстан в целях проведения ежегодных консультаций.

Несмотря на предпринятые Комитетом меры, на данный момент объемы обязательств банков второго уровня перед нерезидентами продолжают расти достаточно высокими темпами, что в итоге может способствовать нарастанию рисков банковского сектора.

В рамках повышения эффективности  регулирования и надзора на консолидированной  основе Агентством планируется принятие следующих мер:

- совершенствование пруденциальных нормативов для банковских конгломератов;

- продолжение реализации мер,  направленных на обеспечение  прозрачности структуры собственников акционерных обществ, их аффилированных лиц и, в первую очередь, банков.

- ускорение работы по заключению  меморандумов о сотрудничестве  и обмене информацией со всеми  регуляторными органами стран  финансовые организации которых  имеют дочерние финансовые организации  в Казахстане (в частности, США,  Нидерланды), и, соответственно, со  странами, в которых имеют дочерние  организации и филиалы финансовые организации Казахстана, а также разработать стратегию взаимодействия с надзорными органами родительских банков, имеющих дочерние банки в Казахстане (в частности, США, Нидерланды, Великобритания), в том числе наладить отношения с надзорными органами зарубежных стран в области технического сотрудничества.

- разработка и внедрение принципов  трансграничного надзора за деятельностью  банковских конгломератов.

Таким образом, основные меры в банковском секторе будут направлены на либерализацию  доступа иностранных банков на отечественный  финансовый рынок, повышение эффективности  управления ростом внешнего заимствования  банковского сектора и оценки его влияния на качество активов  банков, содействие снижению возможного негативного влияния дестабилизации рынка недвижимости на качество активов  банковского сектора, а также  повышение уровня прозрачности деятельности отечественных банков.

 

3.2 Пути совершенствования банковского  надзора

 

В настоящее время ситуацию в банковском секторе можно охарактеризовать как стабильную. Политика Национального банка РК в области надзора за коммерческими банками ориентирована, прежде всего, на обеспечение финансовой устойчивости банковской системы республики, в связи с чем, будет продолжена реализация политики повышения требований к уровню капитализации банков второго уровня.

Кроме того, в целях обеспечения  адекватного надзора за деятельностью  крупных банков, а также банков, входящих в состав финансово-промышленных групп, будет активизирована деятельность по внедрению надзора на консолидированной  основе.