Сущность и принципы кредита

Обслуживание товарооборота.

В реализации этой функции кредит оказывает влияние на 
ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него 
наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие 
инструменты как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает 
замену наличных платежей на безналичные операции. Это упрощает и ускоряет 
механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках.

Наиболее активную роль в решении этой задачи играют коммерческий кредит 
как необходимый элемент современных отношений товарного обмена.

Ускорение научно-технического прогресса

В послевоенные годы научно-технический прогресс стал определяющим 
фактором экономического развития любого государства. Роль кредита более всего видна в процессе финансирования научных технических организаций. Нормальное функционирование большинства научных центров (за исключением тех, кто на бюджетном 
финансировании) немыслимо без использования кредитных ресурсов. Кредит 
необходим и для осуществления инновационных процессов в форме 
непосредственного внедрения научных разработок и технологий.

Расходы первоначально финансируются предприятиями, в том числе 
за счет целевых средств - и долгосрочных банковских кредитов.

Можно сделать вывод, что кредит - это экономические отношения между 
кредитором и заемщиком по поводу стоимости, которая передается во временное 
пользование.

В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции:

а) аккумуляция временно свободных денежных средств;

б) перераспределение денежных средств на условиях их последующего 
возврата;

в) создание кредитных инструментов обращения - банкноты и казначейские 
билеты и кредитные операции;

г) регулирование объема денег в обращении.

Основными принципами кредитования являются возмездность, срочность и 
возвратность.6

 

 

 

 

 

 

 

2 Международная финансовая система

 

Кредит - это деньги или другие вещи, объединенные родовыми признаками, передаваемые в долг одной стороной другой стороне. Так, под кредитными отношениями понимаются все юридические отношения, вытекающие из поставки (передачи), использования и при условии возврата денег или других вещей. На 
практике кредит может существовать как в чистом виде (займы, банковские кредиты), и участвовать в различных гражданско-правовых обязательствах.

Банковский кредит - это требование, которое предъявляется к кредиту, 
есть определенные характеристики, которые отличаются от других видов кредитования.

Прежде всего что кредитные отношения банка с клиентом 
построены на принципах срочности, возвратности, платности и безопасности 
и оформляются договором.

Банковское кредитование имеет следующие особенности.

1. Эти отношения характеризуются  следующим составом: кредитором в данном случае является банк или иная кредитная организация, которая регулярно, профессионально на основании специально выданного Центральным банком РФ разрешения (лицензии), совершают подобного рода операции для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности.

2. Договор займа или предоставления товарного или коммерческого кредита. Предметом договора могут служить не только наличные, но и другие вещи, определенные родовыми признакам. Предметом договора банковского кредита могут быть только наличные средства.

3. Особенностью договора  банковского кредита является его возмездный характер. Оплата клиентом процентов за пользование кредита за определенный период времени наличными. В отличие от обычного кредитного договора договор банковского кредита имеет как возмездный, так и безвозмездный характер правоотношений сторон.

4. Обеспечение кредита. В качестве обеспечения своевременного возврата кредита банки принимают залог, поручительство, гарантии другого банка, а также обязательства в иных формах, допустимых в банковской практике.

5. В отличие от договора займа кредитный договор содержит целевое требование использования заемных средств на конкретные цели.

6. Кредитный договор является обязательным и оформлен по 
форме. Обязательность такого оформления определена законодательством ст. 820 ГК РФ. Несоблюдение письменной формы влечет за собой недействительность кредитного договора.

7. В соответствии с действующим законодательством деньги 
денежные средства по договору кредита (договору банковской ссуды) могут быть предоставлены предприятию-заемщику только в безналичной форме.

Коммерческими банками предоставление кредит компаниям 
происходит на основе кредитного договора.  Иначе кредитный договор называют договором банковского займа. Правила предоставления кредита, порядок 
и условия кредитных договоров  коммерческие банки разрабатывают 
самостоятельно с учетом рекомендаций и указаний ЦБ РФ.7

Для решения вопроса о целесообразности предоставления кредита любой заемщик обязан представить в коммерческий банк определенный набор документов:

- заявка на кредит;

- копии учредительных документов  заемщика, заверенные нотариально 
(свидетельства о регистрации предприятия, устав, учредительный 
договора);

- баланс на последнюю отчетную  дату, заверенная налоговой 
инспекции;

-  технико-экономическое обоснование окупаемости проекта;

- копии договоров (контрактов) в подтверждение сделки;

-  нотариально заверенная Банковская  карточка с образцами подписей 
руководителя предприятия, главного бухгалтера и печатью;

- документов, подтверждающих наличие  обеспечения кредитного договора 
залога, договор поручительства, банковская гарантия и др.).

Этот список может быть значительно расширен в зависимости от финансового состояния заемщика и иных обстоятельств.

На основании представленных документов, можно проанализировать и оценить результат хозяйственно-финансовой деятельности заемщика, его деловой репутации, платежеспособности (особенно при рассмотрении вопроса обеспечения относительно больших количествах и на значительный период времени). После принимается решения о выдаче кредита.

Оформление кредитной сделки производится путем заключения договора.

Классификацию кредита традиционно проводится несколькими основными характеристиками, важнейшими из которых являются категории кредитора и заемщика, а также форма конкретного кредит. Из этого можно выделить следующие шесть самостоятельные формы кредита.

Банковский кредит.

Одной из наиболее распространенных форм кредитных отношений в 
в экономике, являются те, где объектом выступают денежные средства.

Предоставляются только специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию для проведения подобных операций от центрального банка. В роли заемщика могут быть только юридические лица.

Инструментом кредитных отношений является кредитный договор или кредитное соглашение. Доход по этой форме кредит выступает в виде ссудного процента или банковской процентной ставки. Ставка определяется соглашением сторон с учетом ее средней ставки на этот период и конкретных условий кредитования. Классифицируются по нескольким основные признакам. 8    

Сроки погашения.

• Онкольные ссуды, подлежат погашению в фиксированный срок после 
поступления официального уведомления от кредитора. В настоящее время они 
почти не используется в России и в большинстве других стран. Онкольные ссуды требуют относительно стабильных условий на кредитном рынке 
капитала и в экономике в целом.

• Краткосрочные кредиты, как правило предоставляются, для заполнения 
временной нехватки оборотных средств заемщика.

Совокупность подобных операций образует автономный сегмент рынка кредитования капитал - денежный рынок. Средний срок погашения по этому кредиту как правило, не более шести месяцев. Наиболее широко используется 
краткосрочные ссуды на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме 
межбанковского кредитования.

Краткосрочные кредиты и займы, получили доминирующий характер на рынке ссудных капиталов.

Они характеризуются следующими особенностями:

а) более короткими сроками. Обычно не превышают один месяц;

б) процентная ставка. Обратно пропорционально погашению кредита;

в) обслуживание  в основном в сфере обращения, так как недоступны из-за 
цен для структур производственного характера.

Среднесрочные кредиты на срок до одного года (в отечественных условиях - до трех-шести месяцев) предоставляются на цели как промышленного так и коммерческого характера. Наиболее широкое распространение получили в сельском хозяйстве, а также в кредитовании инновационных процессов со средними объем требуемых инвестиций.

Долгосрочные ссуды, используются, в основном для инвестиционных 
целей. Как и среднесрочные ссуды, они обслуживают движение основных средств.  
Они отличаются большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяется для кредитов направленных на реконструкции, техническое перевооружения, нового строительства на предприятиях всех сфер деятельности. Более развились они в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе, в сырьевых отраслях. Средний срок погашения обычно составляет  
три-пять лет. Но может достигать 25 и более лет, особенно при получении 
соответствующих финансовых гарантий со стороны государства.9

На стадии перехода к рыночной экономике долгосрочные ссуды практически не используются в России из-за общей экономической нестабильности и меньшей 
доходности в сравнении с краткосрочными кредитными операциями.  Например, 
удельный вес ссуд продолжительностью более одного года в среднем 
коммерческом банке России не превышал 5-7% от общей стоимости выданных 
кредитов в 1994 г.

Метод погашения займа.

• Погашенные единовременным платежом (оплатой) от 
заемщика. Традиционная форма возврата краткосрочных ссуд чрезвычайно 
функциональная с позиции юридического оформления, так как не требует 
использование дифференциального исчисления процентов.

• Погашение в рассрочку в течение семестра 
согласно кредитного договора. Конкретные условия и порядок возврата определяются соглашения, в том числе в части антиинфляционной защиты интересов кредитором. Используется при долгосрочных кредитах и, как правило, при среднесрочных кредитах.

Способ взимания ссудного процента.

• Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего 
погашения. Традиционная форма оплаты краткосрочных 
ссуд для рыночной экономики.  Наиболее функциональная форма оплаты с позиции простоты расчета.

• Кредиты, проценты по которым выплачиваются равными взносами 
заемщиком в течение срока действия кредитного договора.

Традиционная форма оплаты средних и долгосрочных кредитов имеет  
дифференцированный характер в зависимости от соглашения сторон.

При долгосрочных кредитах выплата процентов может начинаться как 
в завершение первого года кредита, так и  позже в течение длительного времени.

• Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент 
их выдачи заемщику. Эта форма нехарактерна в условиях развитой рыночной экономики и используется лишь ростовщический капитал.

Из-за нестабильности экономической ситуации в период 
1993 - 1995 гг.  активно использовались многими российскими коммерческими банками, особенно ссуды на короткие сроки - до пяти рабочих дней.

Наличие залога/обеспечения.

• Целевые кредиты. Их единственной формой возмещения 
является кредитный договор. Лимит применяется некоторыми зарубежными банками в процессе кредитования постоянных клиентов, пользующихся их полным доверием. Но при этом необходимо иметь возможность напрямую отслеживать текущее состояние и оценивает счета заемщика. Среднее и долгосрочное кредитование может использоваться лишь в порядке исключения с обязательным страхованием ссуды, обычно за счет заемщика. Используется коммерческими банками только при кредитовании собственных учреждений.

Обеспеченные ссуды как основная форма современного банковского 
кредита, выражают один из его базовых принципов. В роли обеспечения может 
выступать любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности. 
Чаще всего недвижимость или ценные бумаги. При нарушении заемщиком своих 
обязательств переходит в собственность банка, который реализуя его возмещает понесенные убытки.

Сумма выданного кредита, обычно, меньше среднерыночной стоимости предложенного обеспечения/залога и определяется по соглашению сторон. В России 
главная проблема при оформлении обеспеченных кредитов - процедура оценки 
стоимости имущества из-за незавершенности процесса формирования ипотечных 
и фондовых рынков.

Ссуды под финансовые гарантии третьих лиц, реально выражают 
обязательство гаранта возместить фактически нанесенный банку ущерб, в нарушение выплат заемщиком по кредитному договору. В качестве финансового гаранта может выступить юридическое лицо, которое пользуется доверием  
кредитора, а также органы государственной власти. В условиях развитой рыночной экономикой, широко распространена в первую очередь в долгосрочного кредитования, в отечественной практике имеют ограниченное применение из-за недоверия кредитных организаций не только к юридическим лицам, но и к 
государственные ведомства, особенно муниципального к регионального уровней.