Стресс-тестирование в коммерческом банке

     Служба  внутреннего контроля в соответствии с утвержденным Советом директоров Планом осуществляет проверки организации  работы по управлению рисками банковской деятельности, одним из инструментов которой является проведение стресс-тестирования, оценивает целесообразность и эффективность применяемых процедур. Служба внутреннего контроля информирует Совет директоров Банка об итогах проведенных проверок. 

2. Результаты стресс-тестирования банков на начало 2010 г.

Центр экономических исследований МФПА провел стресс-тестирование для банковского сектора в целом и крупнейших российских банков, говорится в обзоре, поступившем 18 февраля в ИА "РосФинКом". Стресс-тестирование предназначено для оценки чувствительности финансовой устойчивости банков (достаточности их собственного капитала) к финансовым рискам. Стресс-тестирование проводилось для анализа чувствительности банковского сектора к главному на сегодня кредитному риску - росту просроченной задолженности. Цель стресс-тестирования заключалась в оценке способности капитала банка компенсировать возможные убытки в результате роста "проблемных" активов.

    В целом, результаты стресс-тестирования можно суммировать следующим образом:

• на начало года 2010 г. максимальные потери по кредитам, которые на среднесрочном горизонте  банки могут понести, составляют около 19% ссудной задолженности;

• с  учетом залогового обеспечения максимальные потери по кредитам не могут превысить 14,5% кредитного портфеля;

• текущая  просроченная задолженность по кредитам, депозитам и прочим размещенным  средствам достигает 5,2%; при этом резервы на возможные потери сформированы в размере 9,8% кредитного портфеля, что адекватно отражает ожидания банков в отношении наиболее вероятных потерь по кредитному портфелю;

• за счет смягчения требований Банка России к реструктурированным ссудам банки  смогли сэкономить на резервах на возможные  потери 421 млрд. руб. или 2,1% кредитного портфеля; • прогноз приемлемых умеренных потерь, которые банковский сектор сможет выдержать за счет накопленных резервов на возможные потери и текущей прибыли, составляет 12,3% кредитного портфеля;

• критические  потери, при которых норматив достаточности капитала банковского сектора снижается до опасного уровня в 10,5%, достигают 23,4%; таким образом, в обозримой перспективе кредитный коллапс банковскому сектору не угрожает, более того, исходя из ожидаемых максимальных потерь по кредитам, банки смогут успешно пройти завершающую стадию экономической рецессии; • мы полагаем, что достаточная финансовая устойчивость банковского сектора была достигнута благодаря разумной политике докапитализации банков, для которой были выбраны ключевые рыночные игроки (табл. 1);

• основные потенциальные проблемы приходятся на 30 крупнейших банков, у некоторых  из них финансовая устойчивость находится  под вопросом;

• анализ ситуации в группе ведущих банков выявил, что госбанки обладают уверенным  запасом прочности; с точки зрения текущих результатов некоторые сомнения возникают только по банкам ВТБ и Россельхозбанку, хотя и они обладают необходимым собственным капиталом;

• по сравнению  с ситуацией в 2009 г. банки усилили  свою устойчивость в полтора раза.

    Табл. 1. Результаты стресс-теста по группам банков

Табл. 2. Результаты стресс-теста по банкам ведущей двадцатки, млн. руб.

* Текущие просроченные  кредиты/кредитный  портфель (%).

** Критическая просрочка  при снижении Н1 до 10,5% (%).

*** Приемлемая умеренная  просрочка, компенсируемая  за счет накопленных  резервов и текущей  прибыли (%).

      Заключение

     Стресс-тестирование является важным инструментом анализа  рисков отдельного банка, а также  всей финансовой системы. Цель данного метода заключается в оценке возможных убытков при той или иной стрессовой ситуации.

     Существуют  различные виды и способы осуществления  стресс-тестирования. Можно использовать однофакторные или многофакторные, систематические или несистематические  сценарии. При этом важно определить те факторы риска, которые в наибольшей степени могут повлиять на банк или на финансовую систему в целом.

     Использование стресс-тестирование способно предотвратить  банкротство отдельного банка, а  также кризис всей финансовой системы. 

В нашей  стране нет унифицированных и  общепринятых стандартов в проведении стресс-тестирования. Кредитные организации  сами должны разрабатывать модели проведения стресс-тестов с учетом индивидуальности своего рискового профиля. Центральный  Банк дает в этом случае только некоторые рекомендации к подходу организации тестирования, составленные, однако, в результате анализа международной практики. По данным ЦБ, российские банки проводят стресс-тестирование с периодичностью от ежедневного анализа до анализа 5-6 раз в год. 
Осуществляя функцию банковского надзорного органа, Центробанк постоянно проводит мониторинг банковского сектора на основе данных стресс-тестирования, оценку устойчивости банковского сектора и выявления банков, наиболее подверженных рискам, в случае возникновения напряженной ситуации в экономике. Также ЦБ периодически проводит опрос среди банков на предмет проведения ими стресс-тестов. Так, по результатам проведенного анкетирования за 2010 год, можно говорить о позитивной динамике в применении стресс-тестирования кредитными организациями и накоплении ими определенного опыта в этой области.

    Список  литературы.

1. Коротаева Н.В. Инновационная стратегия развития коммерческого банка//Социально-экономическое развитие современного общества в условиях реформ: Материалы Международной научно- практической конференции 10 декабря 2007г. Саратов, 2008.
2. Андриевская И.К. Стресс – тестирование: обзор методологий. - Высшая школа экономики.  Москва, 2007.
3. Подходы к организации стресс-тестирования в кредитных организациях (на основе обзора международной финансовой практики) // Документы Банка России. http:www.cbr.ru/analytics/stress.htm
4. Кудрявцева М.Г. Что тестирует стресс-тест. // Рынок ценных бумаг, 2006. - №2 .
5. Лаптырев Д.А. Концепция системы поддержки принятия управленческих финансовых решений.// Развитие современных аналитических и управленческих технологий в условиях перехода коммерческих банков на МСФО. Материалы семинара.- Европейский трастовый банк.14.11.2002.
6. Шеер А.В. Моделирование бизнес-процессов. Монография.(пер с англ.)//Изд-во "Весть-МетаТехнология." Москва, 2000.
7. Горынина Г.Г., Семенюта О.Г. Стратегическое планирование деятельности коммерческого банка на основе методологии сценарного моделирования бизнес-процессов //Известия вузов. Северо-кавказский регион. Приложение по общественным наукам, 2004.-№4.