Современная банковская система РФ

Безналичные расчеты осуществляются по банковским счетам, 
которые открываются клиентам для хранения и перевода средств 
после представления соответствующих документов. Банковские счета, могут быть следующих видов: расчетные счета (расчетные субсчета), текущие, депозитные, валютные. Счета могут быть простыми и контокоррентными.

Расчетные счета открываются всеми  фирмами независимо от формы организационно-правовой деятельности, действующими на принципах  коммерческого расчета и имеющими статус юридического лица.

Текущие счета открываются обычно организациям и учреждениям, не занимающимся коммерческой деятельностью, либо нехозрасчетным подразделениям фирмы.

Депозитные  счета открываются для хранения в течение определенного времени  части средств предприятия.

Валютные  счета служат базой для проведения безналичных расчетов в различной  форме.

Традиционно банк рассматривается как учреждение, которое принимает вклады и выдает ссуды. Эти операции относятся либо к пассивным, либо к активным.

Пассивные операции банка. Пассивные операции банка — это операции по мобилизации средств. Средства, полученные в результате пассивных операций, являются основой дальнейшей банковской деятельности.

Активные  операции банков — операции по размещению средств.

Результатом проведения пассивных операций банка  является формирование банковских ресурсов, которые отражаются в пассиве  баланса банка. Источниками банковских ресурсов могут быть собственные, заемные  и привлеченные средства. Основным источником формирования банковских ресурсов являются вклады клиентов (привлеченные средства).

Вклады  клиентов или депозиты могут быть: бессрочные (до востребования), срочные (обязательства, имеющие определенный срок), условные (средства могут быть изъяты при наступлении заранее  оговоренных условий).

Средства, хранящиеся на счетах до востребования, предназначаются для осуществления  текущих платежей. По этим счетам банки  выплачивают или крайне низкие проценты, или не выплачивают их вообще. Это  связано с тем, что депозиты до востребования практически не оставляют  банкам возможности рефинансирования средств и использования их в  течение длительного времени, а  также с тем, что банки берут  на себя работу по ведению расчетно-кассового  обслуживания клиентов.

Другой вид депозита — срочные  вклады, т.е. привлекаемые банком на определенный срок. По этим вкладам выплачиваются  более высокие  проценты, зависящие  от срока вклада, поскольку банки  могут более длительное время  распоряжаться средствами вкладчика  и имеют возможность реинвестировать  их. Чаще всего, на срочные вклады помещаются средства целевого назначения, например, суммы, предназначенные для покупки  оборудования через шесть месяцев.

Промежуточное положение между  срочными и бессрочными депозитами занимает сберегательный вклад, открываемый  с целью накопления или сохранения денежных сбережений (обычно это операции с населением).

Разновидностью срочных вкладов  являются депозитные и сберегательные сертификаты. Под сертификатом понимается письменное свидетельство банка-эмитента (банка, выпустившего этот сертификат) о вкладе денежных средств. Сертификат удостоверяет право вкладчика или  его правопреемника на получение  по истечении определенного срока  суммы вклада с процентами. Депозитный сертификат выдается только юридическим  лицам, сберегательный — только физическим, проживающим на территории России.

К пассивным  операциям коммерческого банка  относятся кредиты, полученные от других банков, за счет которых образуются заемные кредитные ресурсы коммерческого  банка. Объектом межбанковского кредита (МБК) являются свободные кредитные  ресурсы устойчивых в финансовом отношении банков. Чтобы эти ресурсы  приносили доход, банки размещают  их в других банках заемщиках. Сроки  возвращения кредитных ресурсов колеблются от одного месяца до нескольких лет.

Пассивные операции коммерческих банков связаны с формированием и  развитием собственного капитала банка. К собственным средствам банков относятся уставный фонд, резервный  фонд, другие фонды, образуемые за счет отчислений от прибыли банка, страховые  резервы, а также не распределенная в течение года прибыль.

  Активные операции банка. Банковские активы состоят из капитальных и текущих статей. Капитальные статьи активов — земля, здания, принадлежащие банку; текущие - денежная наличность банков, учетные векселя и другие краткосрочные обязательства, ссуды и инвестиции.

Сущность  кредитных операций заключается  в кредитовании 
фирм и населения. Не случайно банк называют кредитным предприятием. Наибольшая часть активов банков размещена в кредитные операции (табл. 1 см. в приложении).

Классификация банковских кредитов осуществляется по нескольким критериям: в зависимости  от получателя, целей, сроков, обеспеченности и т.д.

Кредитные операции являются наиболее доходной статьей банковского бизнеса, но в каждой кредитной сделке для  кредитора присутствует элемент  риска: возможность не возврата ссуды, неуплаты процентов, нарушение сроков возврата кредита.

Наличие такого риска, его зависимость от различных факторов, связанных с  деятельностью заемщика, предполагает осуществление банком обоснованной оценки кредитоспособности заемщика. Единой системы оценки кредитоспособности заемщика не существует: каждый банк старается использовать оптимальную для него методику анализа кредитоспособности своих клиентов.

«Новые» операции коммерческих банков. Выше были рассмотрены  традиционные для любого банка операции. Однако данное представление является сегодня крайне односторонним и не соответствует современным реалиям. Сегодня подавляющая доля предпринимателей хотят видеть банк не столько кредитным учреждением, сколько информационно-консультативным центром, ориентирующим клиентуру в тенденциях рыночной конъюнктуры и научно-технического прогресса, что привело к развитию довольно большого числа банковских операций, непосредственно не связанных с традиционными активными и пассивными операциями.

Значительная  доля современных операций банка  относится к доверительным (трастовым) операциям. Трастовые операции банков - это особая форма взаимоотношений  банков с клиентами, при которой  владельцы денежных средств, имущества  или других ценностей, предоставляют  право и доверяют банкам самостоятельно размещать их с наибольшей выгодой, за что банки получают соответствующее  комиссионное вознаграждение, а сами владельцы активов (денежных средств, имущества, ценностей и т.д.) - соответствующую  прибыль.

Особую группу операций составляют финансовые и биржевые услуги. Это  управление пакетами акций, консультации, бюджетное и налоговое планирование, помощь в слиянии и т.п. Преобладающими являются так называемые трастовые  операции (операции по доверительному управлению имуществом и фондовыми  ценностями). Фирма заключает с  банком трастовое соглашение, в соответствии с которым банк обязуется управлять  доверенными ему средствами разумно  и с прибылью для владельцев, и  получает за это определенную плату.

ГЛАВА 2. БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА В РОССИИ

2.1 Развитие банковской  системы РФ

На ход развития банковской системы влияет ряд макроэкономических и политических факторов. Среди них можно выделить такие, как:

• степень зрелости товарно-денежных отношений;
• общественный и экономический порядок, его целевое назначение и социальная направленность;
• законодательные основы и акты;
• общее представление о сущности и роли банка в экономике.

Банки выполняют операции, носящие  в основном денежный характер. Они  принимают денежные вклады, выдают денежные кредиты, совершают денежные расчеты в наличной и безналичной  формах. Поэтому степень развитости товарно-денежных отношений, развитости торговли, денежного обращения предопределяет и масштабы, и содержание банковской деятельности. Кредитор превращается в банк не сам по себе, а по мере формирования достаточно оживленного  денежного и торгового оборотов, когда торговля деньгами, банковское дело стали основным занятием предприятия, когда оно отделилось от торговли, стало самостоятельным видом  промысла. На развитие банков влияет развитие национальных рынков, международной  торговли. Спрос на банковские услуги расширяется по мере увеличения производства, масштабов обмена между товаропроизводителями.

При общем поступательном развитии банковского хозяйства оно может  в то же время сдерживаться войнами, которые связаны с разрушением  материальных благ и имущества. Негативное влияние на банковскую систему могут  также оказать и затяжные экономические  кризисы.

На развитие банков влияют и запрещения местных властей. Местное лобби, составленное из местных банков, местных  предпринимателей, может воздействовать на принятие решений по открытию филиалов других банков. Естественное для развития банков взыскание ссудного процента может сдерживаться общим представлением общества о его ценностях и морали.

Заметное влияние на развитие банковской системы может оказать законодательная  база той или иной страны.

Законодательство оказывает воздействие  на развитие банковской системы не только своими запретами. Известны многочисленные примеры, когда в соответствии с  тем или иным законом учреждается  тот или иной банк, призванный содействовать  развитию той или иной отрасли  народного хозяйства (промышленности, торговли, транспорта и т.п.).

Развитие банковской системы можно  рассматривать не только в историческом разрезе, но и с позиции ее современного положения. Здесь также можно  выделить некоторые факторы, в том  числе состояние экономического развития, межбанковскую конкуренцию  и др.

Банковская система приобретает  особый положительный заряд в  своем развитии в фазе экономического подъема, когда спрос на банковский продукт и банковские услуги существенно  возрастает. Вместе с увеличением  объема банковских операций возрастает банковский доход, который используется на развитие кредитного учреждения. В  фазе подъема сокращаются экономические  риски, деятельность банковской системы  приобретает стабильный характер. Напротив, в условиях экономического кризиса, сопровождающегося инфляцией, дефицитом  местных и федеральных финансов, развитие банков дестабилизируется, размер ресурсов, аккумулируемых банками, резко  сокращается, что приводит к снижению традиционных банковских операций, банки  вынуждены искать побочные источники  дохода, что увеличивает риски, отвлекает  банковские ресурсы от производительной деятельности. В условиях инфляции обесценивается капитальная база коммерческих банков, могут падать их доходы от кредитных  операций. Дефицит бюджета зачастую приводит к его покрытию за счет дополнительной эмиссии денежных знаков, что еще больше дестабилизирует денежный рынок.

На состоянии банковской системы  и её текущем развитии отряжаются и политические факторы. Здесь, прежде всего, оказывается важной общая  политическая направленность государства. Если государство провозглашает  цели развития частной собственности, рыночных отношений, то это содействует  привлечению и росту частного банковского капитала, увеличению численности  кредитных учреждений. Неопределенность политических мотивов и ценностей  государства приводит к задержке развития банков, оттоку капиталов  за границу. На текущее развитие банков может повлиять даже смена в стране политического лидера. Его политическая и экономическая программа может  не отвечать интересам банковского  капитала, в связи с чем банки  не стремятся развивать свои операции, сдерживают инвестиции в народное хозяйство.

В мировой практике существует специальный  термин - политические риски, в соответствии с которыми страны ранжируются по отношению друг к другу; странам с высоким рейтингом политического риска, как правило, сокращается либо полностью прекращается кредитная поддержка со стороны международных банковских институтов, а также со стороны отдельных стран, располагающих свободными денежными средствами.

На развитие банковской системы  может оказать влияние и текущая  Экономическая политика государства. Центральный банк как национальный институт располагает значительным инструментарием, с помощью которого он может регулировать деятельность как отдельных банков, так и  банковской системы в целом. Проводя  политику, направленную на стабилизацию банковской системы, центральный банк может требовать от коммерческих банков увеличения их резервов, выдавать им в порядке поддержки краткосрочные  кредиты или, напротив, отзывать лицензии на проведение банковских операций, сдерживать открытие филиалов. В соответствии с политикой центрального банка  коммерческие банки также меняют свою тактику, расширяют или сужают инвестиции, регулируют направление своей деятельности.

Довольно заметным фактором, определяющим развитие банковской системы, является межбанковская конкуренция. Наличие  достаточно представительного числа  самостоятельных банков в стране и ее отдельных регионах создает  определенную среду, в которой банки  вынуждены вступать в борьбу за клиента, улучшать качество обслуживания, расширять  услуги, предлагать рынку новые продукты.

Развитие банковской системы может  сдерживаться под влиянием таких  факторов, как чрезмерный налоговый  пресс на банковскую прибыль, отсутствие достаточных ресурсов для активного  ведения банковских операций, недостаток квалифицированных кадров и др. В  странах с переходной экономикой зачастую именно эти факторы не позволяют  банкам делать более широкие шаги в своем развитии.

Развитие банковской системы можно  рассматривать с количественной и качественной точек зрения. В  переходный период в России существенно  растет численность кредитных институтов. К 1 сентября 1998 г. в России насчитывались 6271 коммерческий банк и их филиалы (включая  Сберегательный банк РФ и его филиалы). Как отмечалось, в общем числе  российских коммерческих банков ещё  заметна доля банков с малой капитальной  базой. Вначале 1998 г. лишь у 52,5% российских коммерческих банков капитальная база отвечала международным стандартам. На эту же дату (1 января 1998 г.) 11,6% российских банков имели уставный фонд до 500 тыс. руб., что в 10 раз меньше, чем это  требуется маленькому европейскому банку.