Совершенствование политики формирования обязательных резервов

 

      Содержание

 

Введение…………………………………………………………………………..…3 

 

Глава 1. Банковские резервы - как условие эффективного функционирования кредитной системы

1.1   Банковские резервы – необходимый элемент ресурсов коммерческих банков.…………………………………………………………………………..6

1.2   Механизм действия обязательных резервов………………………………….8

1.3   Схемы применения резервных требований…………………………………15

1.4   Проблемы эффективности резервных требований…………………………20

 

Глава 2. Управление  обязательными резервами и контроль за их выполнением

2.1 Общие положения об  обязательных резервах кредитных  организаций, депонируемых в Центральном  банке……………………………………………...24

2.2  Порядок расчета обязательных резервов…………………………………      29  2.3  Порядок бухгалтерского учета обязательных резервов.…...………………. 35

2.4 Контроль банка России  за выполнением кредитными организациями  обязательных  резервных требований…………………………………………....  42

 

Глава    3. Пути совершенствования обязательного резервирования

3.1  Реальные возможности преобразования обязательного резервирования….50

3.2  Совершенствование политики формирования обязательных резервов…………………………………………………………………………..     52

 

Заключение………………………………………………………………………...62

 

Список литературы ………………………………………………..……………..65

Приложения    

 

Введение

 

        

 

        В условиях коммерсализации банковского дела, формирования двухуровневой банковской системы страны существенные изменения претерпевают формы, методы, а также инструменты регулирования деятельности банков и управления совокупным денежным оборотом, движением наличных и безналичных денежных средств. Все большее значение приобретают экономические, и прежде всего нормативные методы, широко практикуемые Центральным банком Российской Федерации. Регулирование деятельности коммерческих банков со стороны Центрального банка осуществляется посредством нескольких, тесно взаимосвязанных инструментов. Одним из основных экономических инструментов реализации денежно-кредитной политики Центрального банка  является установление норматива резервных требований.

Денежно-кредитная политика Центрального банка в рыночной экономике – это важный инструмент государственного регулирования, преодоления конъюнктурных колебаний и депрессий, обеспечения здорового безинфляционного экономического климата, стимулирующего рост инвестиций и производства внутри страны и твердые позиции бизнеса на внешнем рынке.

Требование регулирующего органа иметь обязательные резервы (резервные требования) означает, что все кредитные организации в обязательном порядке должны хранить часть своих средств на счетах в Центральном банке в виде бессрочных ссуд. Порядок хранения, состав резервируемых средств, их величина, возможность использования устанавливается Центральным банком, и могут изменяться в зависимости от проводимой политики.

 

        Перед обязательными  резервами стоят важные задачи:

1.как наиболее ликвидные  резервы - они должны обеспечить  обязательства коммерческих банков  по депозитам их клиентов. (Периодическим изменением нормы   обязательных  резервов  Центральный  банк  поддерживает  степень

 

ликвидности коммерческого банка на минимально допустимом уровне в зависимости от экономической ситуации).

2. как инструмент денежно-кредитной  политики - регулировать объем денежной  массы в стране.

 

      Посредством изменения  норматива резервных средств  Центральный банк регулирует  масштабы активных операций коммерческих  банков (в основном объем выдаваемых  ими кредитов), а следовательно, и возможности осуществления ими депозитной эмиссии. Когда масса денег в обороте (наличных и безналичных) превосходит необходимую потребность, Центральный банк проводит политику кредитной рестрикции путем увеличения нормативов отчисления, т.е. процента резервирования средств в Центральном банке. Тем самым он вынуждает банки сократить объем активных операций.

 

      Центральный банк, устанавливая  и пересматривая норматив резервных  требований, имеет возможность регулировать  величину и динамику привлеченных  ресурсов коммерческих банков, влияя  тем самым на их структуру  и объем и воздействуя на  их стоимость. Управляя нормой  резервирования, Центральный банк  одновременно оказывает влияние  на уровень  прибыльности коммерческих банков, повышая либо понижая стоимость ресурсов, объем кредитов и депозитов. Изменяя размеры кредитно-

депозитной эмиссии, Центральный банк управляет величиной и темпами изменения денежной массы.

 

        Как сильный фактор  регулирования денежного предложения,  обязательные резервы коммерческих банков относятся к мерам долгосрочного воздействия, т.е. к мерам, не подлежащим частым изменениям. Обязательное резервирование является, с одной стороны, методом, стабилизирующим денежное обращение, в чем заинтересовано все общество, а не только регулирующие органы, а с другой стороны выполняют функцию страхования ненадежных займов, снижая рискованность банковских вложений и минимизируя потери от банкротств банков.

 

     

 

       Актуальность дипломной работы заключена в том, что в современных условиях значение обязательных резервов повышается. Гарантируя надежность

возврата наличных средств, банковские резервы повышают конкурентоспособность отдельного банка. Наличие банковских резервов отвечает и интересам банковской системы в целом, так как  их нехватка приводит к нарушению бесперебойности расчетов. В настоящее время, при слабом использовании операций на открытом рынке и процентной ставки основной акцент в денежно-кредитном регулировании, Центральному банку приходится делать именно на применение резервных требований. В целом они являются важным фактором регулирования денежного предложения, так как в силу своих особенностей, жесткости воздействия способны дать результаты в короткие сроки.         

 

          Так как обязательное  резервирование является одним  из инструментов денежно-кредитного  регулирования, с помощью которого  Центральный банк Российской  Федерации может влиять на  различные переменные денежной  сферы, являющиеся целями денежно-кредитной  политики (объем кредитов, денежная  масса, темп инфляции и т.д.) поэтому  в настоящее время актуально, несмотря на имеющиеся публикации, посвященные денежно-кредитному  регулированию, проанализировать место  именно этого инструмента в  денежно-кредитной политике, проводимой  Банком России , - что и является целью исследования дипломной работы. При этом поставлены следующие задачи:

- рассмотреть сущность  и значимость  обязательного резервирования

- изучить управление обязательными  резервами кредитной организации

- наметить пути совершенствования  обязательного резервирования.

Методологической основой написания данной работы являются: Указы Президента, Законы, Законодательные акты, Постановления Правительств Положения, Инструкции, труды ученых экономистов, статистическая бухгалтерская отчетность.

 
 

Глава 1. Банковские резервы - как условие эффективного функционирования кредитной системы

 

 

1.1 Банковские  резервы – необходимый элемент ресурсов коммерческих банков

 

 

          Банковские резервы  представляют собой необходимый  элемент в структуре ресурсов  коммерческого банка, которые распределяются  в ходе управления активами  на наличные деньги и прочие  высоколиквидные средства, ссуды, инвестиции  и некоторые другие виды активов. Банки добровольно поддерживают  определенный уровень ресурсов  в форме высоколиквидных средств, не задействованных непосредственно  в их кредитной или инвестиционной  деятельности и выполняющих роль  резервов. И это несмотря на  то, что хранение резервов снижает  прибыльность банковской деятельности. Необходимость резервов с точки  зрения банка определяется тем, что они обеспечивают удовлетворение  потребности вкладчиков и клиентов  в ликвидных средствах. Гарантируя  надежность возврата наличных  средств, банковские резервы повышают  конкурентоспособность отдельного  банка.

 

        Наличие банковских  резервов отвечает и интересам  банковской системы в целом, так  как их нехватка приводит к  нарушению бесперебойности расчетов. Банковские резервы выступают  в качестве условия нормального  функционирования платежно-расчетного  механизма банковской системы. Кроме  того, банковские резервы выполняют  функцию страхования ненадежных  займов, снижая рискованность банковских  вложений и минимизируя потери от банкротств банков, они служат гарантией стабильности банковской системы в целом [19].

 

          Однако тот факт, что  банки добровольно для собственных  технических (расчетных, страховых) и  конкурентных целей держат некие  суммы резервов,

 
 

не гарантирует стабильности и непредсказуемости их величины как по отдельным банкам, так и по банковской системе в целом. Более того маневрирование объемом резервов при постоянстве общей величины банковских ресурсов может существенно повлиять на объем кредитования, на

цену кредита. Это означает, что изменение объема резервов для коммерческих банков является одним из способов воздействия на объемы кредитной деятельности. В масштабе банковской системы в целом особенностью банковских резервов становится стихийно складывающая динамика. Непредсказуемость динамики банковских резервов не позволяет Центральному банку использовать их в качестве непосредственного объекта денежно-кредитной политики.

 

          В поисках варианта  воздействия  на масштабы кредитования   и состояния денежного обращения через величину банковских резервов Центральные банки разработали механизм, формирующий обязательные резервы, т.е. банковские резервы, отличительной чертой которых является предсказуемость величины и динамики. Таким механизмом стали минимальные резервные требования.

 

          Величина обязательных  резервов зависит от объема  привлекаемых коммерческими банками  средств и от параметров схемы  минимальных резервов, устанавливаемых Центральным банком [9]. 

 

         На практике право  определять минимальные резервные  требования закрепляется за Центральным  банком в законодательном порядке.

 

       Центральный банк определяет  условия формирования фонда      обязательных резервов банковской системы и  устанавливает соотношение

( в процентах) между суммой  обязательств коммерческого банка  и той суммой высоколиквидных  средств, которую банк должен  держать в качестве обязательного  резерва на счетах Центрального  банка.

 

       Регулируя величину  нормы обязательных резервных  требований, Центральный банк может  воздействовать на динамику, прогнозировать  величину и темпы изменения  обязательных резервов.

 
 

1.2  Механизм действия обязательных резервов

 

 

        Резервные  требования представляют собой один из главных и наиболее распространенных инструментов денежной политики Центрального банка.

 

        Впервые резервные  требования были введены в  США в 1913 году при создании  Федеральной резервной системы.

 

        Широкое распространение  этого метода регулирования связано,  во-первых, с удобством применения и контроля (простой пересмотр параметров в схеме регулирования позволяет влиять на объем и динамику банковских резервов); во-вторых, с универсальностью воздействия (может затрагивать все депозитные учреждения); в-третьих, с относительной мягкостью воздействия на денежное обращение, связанной с близостью к косвенным методам регулирования.

 

         Первоначально минимальные  требования   использовались для достижения более узких целей, в частности, для поддержания пропорций между привлеченными и собственными средствами. В отдельных случаях - в ФРГ и Японии с начала 70-х годов, в Испании с конца 70-х годов – резервные требования рассматривались прежде всего как метод воздействия на ликвидность банковской системы. В настоящее  время растет стремление к использованию резервных требований как метода, ориентированного на глобальные внутренние экономические цели, создающего благоприятные условия для использования более тонких инструментов регулирования денежного обращения.

 

         Современная трактовка  минимальных резервных требований  предполагает их преимущественное  использование в практике денежно-кредитного  регулирования для решения долгосрочных  проблем стабилизации денежного  обращения и антиинфляционной  борьбы. Резервные требования применяются  для ограничения темпов роста  денежной  массы, изъятия избыточных средств из денежной сферы, формирования жесткой связи между денежной базой и

 
 

денежной массой, регулирования спроса на банковские резервы. Роль резервных требований состоит для высокоразвитой банковской системы не в том, что они являются фондом ликвидности, но в том, что они служат инструментом регулирования кредитной деятельности банков [13].

 

      Применение резервных  требований для решения задач более частного характера (например, регулирования банковской деятельности) не находит в большинстве стран с развитой банковской системой широкого применения, хотя может быть вполне оправданно особенностями того или иного этапа развития банковской системы. Так, в условиях формирования рыночной экономики и соответствующего ей становления банковской системы большую роль играет возможность использования резервных требований не только для гарантии стабильности банковской системы в целом, но и для стимулирования развития отдельных   категорий банковских учреждений (мелкие и средние банки, инвестиционные банки, муниципальные банки и т.д.). Дифференцированное применение резервных требований может быть осуществлено  даже для воздействия на динамику валютного курса (пример Японии, где особая норма резервных требований устанавливалась для депозитов нерезидентов).