Совершенствование организации учетно-операционной работы в банке

     Хочется надеяться, что количество сотрудников  именно в бухгалтерских подразделениях не претерпит изменений, как и  оплата труда, особенно учитывая, что наши бухгалтерские кадры среднего звена имеют знания намного выше тех, что определены должностными инструкциями.

     Итак, внедрение новых правил бухгалтерского учета потребовало большой подготовительной работы для банка. В банке заблаговременно сформировали команду квалифицированных специалистов, продумали и оценили все ресурсы и возможные риски – в результате нам удалось преодолеть колоссальные перегрузки, которые пришлось испытать и Банку.

     По  нашему мнению процесс работы в банке в области ведения учета согласно положения 302-П было бы вести проще на основе автоматизированной системы, разработанной специально под данное положение. На сегодняшний день в банке используется система, котрую исправляли под положение 302-П, в ней достаточно много недоработок ипробелов.

3.2 Пути совершенствования организации  учетно-операционной работы в  банке 

     Клиринг в банковской сфере может проводиться  как внутри страны, так и между странами (международный валютный клиринг). Организация межбанковского клиринга в каждой стране зависит от исторических особенностей развития банковской системы, модели ее построения, степени концентрации и централизации банковского дела, политики центрального банка в области денежно-кредитного регулирования экономики.

     Организация клиринга варьируется в зависимости  от того, являются ли банки—участники взаимозачетов самостоятельными юридическими лицами или они входят в состав одного и того же банка.

     В первом случае банки обычно обмениваются между собой чеками. векселями и другими долговыми обязательствами клиентов, доплачивая лишь разницу в специально создаваемых для расчетов организациях.

     При внутрибанковском клиринге все расчеты, связанные с необходимостью перевода денег клиентом одного филиала клиенту другого филиала одного банка на основании различных расчетных документов, осуществляются путем отнесения этих сумм в адрес головного офиса, клиринговый отдел которого и производит зачет по филиалам собственной системы.

     Наиболее  эффективным является многосторонний клиринг, когда его участники имеют денежные обязательства и требования во взаимоотношениях со многими другими участниками.

     Предположим, что между участниками клиринга было проведено множество операции, документы по которым предъявлены из клирингового центра для зачета и отражены по не денежным лицевым счетам.

     В зарубежной практике такие счета  носят название «транзитный счет-позиция» и представляют собой отношение  суммы предъявленных к зачету долгов к сумме взаимно погашенных.

     Таким образом, при организации клиринга деньги как средство обращения не участвуют, а присутствуют идеально как мера стоимости, которая проявляется в иенах товаров, работ и услуг, зафиксированных обслуживанием сферы обращения, что. в свою очередь, сокращает общую потребность предприятия в собственных оборотных средствах и обеспечивает экономию кредитных ресурсов банков.

     Клиринг предполагает полную компьютеризацию  всей банковской инфраструктуры, что  позволяет производить расчеты  практически мгновенно. Таким образом, он должен включать электронно-телекоммуникационные системы: клиент -- банк, банк -- филиал, банк — клиринговый центр.

     Эффективность взаимных расчетов между банками  путем зачета финансовых требований и обязательств во многом определяется правильностью выбора схемы клиринговой обработки экономической информации.

     Электронный клиринг позволяет финансовым организациям на базе АРМов открывать кредиты вплотную к дате расчетов, тем самым сокращая время возврата неуплаченных дебетовых платежей за счет оперативного получения кредитов и уменьшения временных рисков неплатежей.

      Так как в данное время КБ «Аверс» в своей деятельности осуществляет межбанковские расчеты в системе SWIFT 1 то сначала в работе дана характеристика данной системы, где описаны ее преимущества и недостатки.

      Именно  на основе них будет дано предложение  по переходу на систему SWIFT 2, и почему банк стал использовать данную систему расчетов.

      Работа  в сети SWIFT дает пользователям ряд преимуществ.  Надежность передачи сообщений, что обеспечивается построением сети, специальным порядком передачи и приема сообщений за счет «горячего» резервирования каждого из элементов сети.

      Сеть  гарантирует полную безопасность многоуровневой комбинацией физических, технических  и организационных методов защиты, обеспечивает полную сохранность и секретность передаваемых сведений. Сокращение операционных расходов по сравнению с телексной связью.

      Например, стоимость одного стандартного сообщения (до 325 байт) не зависит от расстояния, а высокая интенсивность обменов  снижает стоимость настолько, что она оказывается ниже стоимости аналогичных передач по телексу и телеграфу.

      Быстрый способ передачи сообщений в любую  точку мира; время доставки сообщения  составляет 20 мин., его можно сократить  до 1-5 мин. (срочное сообщение), что  перекрывает показатели отдельных каналов связи.

      Сообщение достигает адресата значительно  быстрее за счет сокращения промежуточных  этапов в сети.

      Так, аналогичная передача по телеграфу  занимает около 90 мин. В случае, когда  отправитель коммутирован с получателем (режим on-line), передача данных происходит менее чем за 20 с.

1. В SWIFT-2 используются более производительные процессоры и сетевое оборудование, способные поддерживать увеличение трафика в течение ряда лет, а также более совершенное программное обеспечение. Как и в SWIFT-1, в SWIFT-2 используются два равноправных связанных между собой и работающих без участия человека операционных центра (в Нидерландах и США).

      Для гарантии отказоустойчивости все их системы дублированы. Кроме того, для дублирования самих систем в состоянии готовности поддерживаются еще два операционных центра в головных центрах компании. Сеть SWIFT-2 базируется на четырехуровневой архитектуре и управляется системным управляющим процессором (System Control Processor - SCP).

      В силу специфических требований, предъявляемых к конфиденциальности передаваемой финансовой информации, сеть SWIFT 2 обеспечивает высокий уровень защиты сообщений. SWIFT 2 использует широкий диапазон профилактических и надзорных мероприятий для обеспечения целостности и конфиденциальности ее сетевого трафика, бесперебойного обеспечения доступности ее услуг пользователям.

      Обеспечению безопасности способствует системный  подход, в рамках которого для обеспечения  интегральной безопасности системы  уделяется внимание всем компонентам: программному обеспечению, терминалам, техническойi инфраструктуре,i персоналу,i помещениям.i

      Приi этомi учитываетсяi полныйi спектрi рисковi -i отi защитыi отi мошенничестваi доi минимизацииi уязвимостиi физическихi ресурсовi отi последствийi неавторизованногоi доступаi иi дажеi природныхi иi техногенныхi катастроф.i

      Разработкойi иi усилениемi мерi безопасностиi вi системеi ведаетi Управлениеi генеральногоi инспектора.i Помимоi этого,i периодическиi проводятсяi проверкиi внешнимиi аудиторамиi безопасности.

      Вi SWIFTi 2i существуетi строгоеi разделениеi ответственностиi междуi пользователямиi иi компаниейi заi поддержаниеi безопасности.i Пользовательi отвечаетi заi правильнуюi эксплуатацию,i заi физическуюi защитуi терминалов,i модемовi иi линийi связиi доi пунктаi доступаi иi правильноеi оформлениеi сообщений.i

      Всяi остальнаяi ответственностьi лежитi наi SWIFT2,i котороеi отвечаетi заi непрерывноеi функционированиеi сети,i заi защитуi отi несанкционированногоi доступаi кi ней,i заi защитуi пересылаемыхi сообщенийi отi всехi видовi воздействийi послеi пунктаi доступа.

      Одинi изi важныхi элементовi обеспеченияi безопасностиi -i физическаяi безопасностьi помещений.i Доступi воi всеi зданияi SWIFTi 2i строгоi контролируется;i вi операционныхi центрахi персоналi имеетi правоi перемещатьсяi толькоi вi определенныхi зонах.i