Роль процентной ставки кредитования, как фактора обеспечивающего прибыльность банковского бизнеса

1.4 Потребительское  кредитование 

  Потребительское  кредитование для российского  рынка – относительно новый  продукт. Рынок потребительского  кредитования вырос за последние  два года буквально с нуля. По данным Центрального Банка  РФ, еще полтора года назад в кредитных портфелях банков число выданных кредитов составляло 80,707 млрд. рублей. С того времени этот показатель возрос на 63% и сейчас достигает 131,889 млрд. рублей. По прогнозам Минэкономразвития, в 2003 году рост в секторе потребительского кредитования может составить 40%

  Потребительское  кредитование постепенно становится  технологически отлаженным банковским  продуктом. Оно еще не стало  дешевым, но доступным стало.

  Потенциал  этого сектора остается огромным. По оценкам консалтинговой компании “Bakers & Mokenrie”, число потенциальных заемщиков среди частных лиц превышает 2 млн. человек. Правда, рынок можно назвать сформировавшимся в столичных городах. В регионах же эта услуга только начинает свое развитие. Но даже Москве далеко до западного уровня.

  Объемы  потребительского кредитования  на мировом рынке составляют $1,706 трлн. Например, в США только за  август 2002 года было выдано потребительских  кредитов на сумму около $2,29 млрд. В России суммы на порядок  ниже. 

ГЛАВА 2. ПРОЦЕНТНАЯ СТАВКА И ЕЕ РОЛЬ, КАК ФАКТОРА ОБЕСПЕЧИВАЮЩЕГО ПРИБЫЛЬНОСТЬ БАНКОВСКОГО БИЗНЕСА. 

2.1 Цена банковского  кредита 

  Деньги  в качестве кредитных ресурсов  представляют собой предмет купли-продажи,  имеющий свою цену – банковский (ссудный) процент.

  Процент  выступает в виде определенной суммы денег, получаемый кредитором от заемщика за «товар» - в данном случае за пользование временно ссуженными деньгами. Точнее, даже не за пользование, а за право пользования: если кредит просто пролежал у заемщика, то это не освобождает последнего от необходимости платить за него. В строгом смысле слова за взятый кредит необходимо заплатить не только процент – необходимо погасить сумму основного долга, а, кроме того, нередко приходится платить комиссионные, штрафы. Тем не менее, ценой кредита считается именно банковский (ссудный) процент как цена или плата за право пользования заемными средствами.

  Источником  уплаты процента является часть  прибыли заемщика, полученная им  в результате использования заемных  средств.

  В  зависимости от характерных особенностей разных секторов рынка ссудных капиталов можно выделить несколько групп однородных ставок процента кредитования:

     - ставки денежного рынка, используемые  при краткосрочных кредитных  операциях между кредитно-финансовыми  институтами;

     -  официальная учетная ставка;

     -  ставки рынка ценных бумаг  – ставки доходности разнообразных  акций и облигаций в момент  их эмиссии и в дальнейшем  на вторичном рынке;

     -  ставки банков и кредитных  учреждений для небанковских  заемщиков и кредиторов.

  В  свою очередь в рамках каждой  из перечисленных групп процентные  ставки можно классифицировать  по:

     -   срокам сделки – на  долго-, средне- и краткосрочные;

     -  роли в структуре вставок  – на основные (базовые) и дополнительные, меняющиеся в след за основными;

     -  характеру формирования –  на преимущественно рыночные (уровень  и движение которых зависит  в основном от общей экономической  конъюнктуры и состояния рынка  ссудных капиталов) и сознательно  регулируемый прямо или косвенно (Центральным Банком РФ, синдикатами банков и кредитных учреждений, другими субъектами);

     -  масштабом использования –  на ставке, применяемой исключительно  на 

национальных  кредитных рынках, и ставки, используемые одновременно на

национальных  и международных рынках;

     -  по характеру изменения в  течение срока пользования ссуды  – на 

фиксированные (неизменные) и плавающие (изменяющиеся) ставки.

   В настоящее время в банковском  секторе экономики существует  целый комплекс различных видов  процентных ставок:

      Во-первых, это процентные ставки, подверженные непосредственному регулированию. К регулируемым ставкам относятся ставка рефинансирования и штрафная ставка ЦБ РФ.

      Во-вторых, это рыночные процентные  ставки. Они делятся на аукционные  и неаукционные (банковские ставки). К первому виду ставок относятся ставки по депозитам и банковским кредитам (включая валютные кредиты), размещаемым посредством аукционных торгов и в кредитных магазинах. Ко второму виду ставок относятся стоимость привлекаемых банками депозитов при непосредственной работе с клиентами, ставки по межбанковской работе с клиентами, ставки по межбанковским кредитам (включая валютные) другим банкам и ставки по клиентским кредитам (включая валютные) конкретным небанковским заемщикам.

  Коммерческие банки при заключении кредитных соглашений самостоятельно договариваются с заемщиками о величине процентных ставок. С развитием рыночных начал хозяйствования норма процента будет стремиться к средней норме прибыли в экономике. В любом случае на величину и динамику ставки процента влияют как общие, макроэкономические факторы, так и факторы частные, лежащие на стороне самих участников кредитного процесса, в том числе отдельных банков.

  К  числу общих факторов относятся:

     -  соотношение спроса и предложения заемных средств;

     -  регулирующая политика центрального  банка;

     -  уровень инфляции в народном  хозяйстве и др.

  Частные  факторы определяются условиями  функционирования конкретного банка  (кредитного учреждения), его положением  на рынке кредитных ресурсов, избранной кредитной и процентной политикой, степенью рискованности осуществляемых операций. Уровень процентных ставок по активным операциям банка формируется во многом на базе спроса и предложения заемных средств. Вместе с тем на этот уровень существенное влияние оказывают:

     -  «себестоимость» ссудного капитала  данного банка;

     -   кредитоспособность заемщика;

     -   целевое направление, срок, объем предоставляемого кредита;

     -   способы обеспечения возвратности  кредита и др.

  При определении процентных ставок по каждой конкретной сделке банки ориентируются на уровень ставок, который бы, с одной стороны, не вынудил заемщика (кредитора) отказаться от сделки, с другой же – позволил банку не только возместить свои издержки, но и получить прибыль желательно не ниже средней. Что касается издержек (затрат) банка на проведение кредитных операций, то они состоят из двух комплексных групп расходов, каждая из которых включает в себя несколько элементов:

     1. Расходы по привлечению ресурсов, в том числе

     -  уплаченные проценты по межбанковским  кредитам (включая кредиты центрального  банка) и депозитам;

     -  проценты, выплаченные предприятиям, организациям и учреждениям за  хранящиеся на их расчетных  и текущих счетах деньги;

     -   проценты, выплаченные по вкладам физических лиц;

     2. Расходы по обеспечению кредитной  деятельности банка, в том числе:

     - расходы на заработную плату  сотрудников, занятых привлечением  и размещением ресурсов;

     - расходы на содержание аппарата  управления, включая представительские расходы;

     -  амортизация оборудования, машин  и механизмов;

     - оплата услуг вычислительного  центра, административно хозяйственные,  канцелярские, почтовые, телеграфные  и другие расходы. Примечание. Последние три элемента связаны как со ссудными, так и со всеми прочими операциями банка. Подсчитать действительные издержки банка не просто. Основные сложности связаны со следующими обстоятельствами.

     Во-первых, межбанковские кредиты  привлекаются под разные проценты, которые к тому же часто пересматриваются. Из-за этого приходится делать регулярные перерасчеты.

     Во-вторых, Центральный банк РФ  устанавливает верхний предел  выплаты процентов по таким  кредитам, относимые на расходы  банка. Следовательно, проценты, выплаченные сверх этого предела, не исключаются из налогооблагаемой базы и могут покрываться лишь за счет прибыли банка. Тогда реальные расходы по привлечению межбанковских кредитов увеличатся на сумму переплаченных сверх нормы процентов и суммы, которую дополнительно придется отдать в виде налогов.

     В-третьих, для расчета реальных  расходов и соответственно реальной  процентной ставки из общей  суммы привлеченных и заемных  средств должны быть вычтены  все деньги, не используемые банком  в его активных операциях: суммы, содержащиеся в фонде обязательных резервов в Центральном банке РФ и на корсчете.

     В-четвертых, необходимо иметь  механизм отнесения общих расходов  по обеспечению функционирования  банка на его собственно кредитную  деятельность и соответственно  правила определения величины той надбавки к цене кредита, которая оправдана этими общебанковскими расходами. 

2.2 Порядок установления  процентной ставки. 

   В ходе  дальнейшего  анализа   определим порядок установления  процентной ставки для отдельного  клиента и установим механизм определения кредитного риска (кредитоспособности). Процентная ставка устанавливается на основе средней ставки кредитования, которая корректируется в зависимости от надежности клиента и надежности самого проекта. Средняя ставка кредитования зависит от  таких объективных характеристик как уровень инфляции, избыток или недостаток денежных средств. На установление конкретной ставки кредитования отдельного заемщика оказывает  влияние множество факторов, оценка которых и анализ как раз и составляет  процесс анализа кредитоспособности клиента. В этом процессе можно выделить три этапа:

-   формирование общего представления  о клиенте,

-   анализ финансового состояния,

-   анализ кредитуемого проекта  (сделки).

  На 1-м этапе происходит личное  знакомство с клиентом руководителя банка,  начальника кредитного  отдела,  экономиста.  Здесь оцениваются деловые  и  личностные характеристики руководителя и главного бухгалтера, происходит  общее  обсуждение  кредитуемого проекта и оговаривается процентная ставка по кредиту.  При формировании представления о клиенте рассчитываются и/или анализируются следующие показатели:

- учредительные  документы;

- период  функционирования предприятия;

- собственность  на фонды;

- местонахождение  заемщика;

- деловая  активность клиента;

- рентабельность  активов;

- рентабельность  затрат;

- соотношение  кредита и объема реализации  продукции.

  Изучение  учредительных документов состоит,  прежде  всего,  из оценки состава  учредителей, поскольку значительную  роль играет их репутация. Необходимо исключить возможность кредитования ненадежных учредителей через созданные ими предприятия, особенно если у них имелись факты неплатежа, либо имела место ликвидация предприятий данного учредителя. Нужно обратить внимание на смену учредителей, в связи, с чем она происходила. Внимательно издается устав и правоспособность  юридических лиц и их руководителей на предмет возможности кредитования и осуществления кредитуемого проекта. Если заемщик не является собственником основных и оборотных фондов, это говорит о его низкой платежеспособности. В случае неплатежа могут возникнуть проблемы с истребование кредита. Неразвитость банковской информации о заемщиках и их контрагентах ухудшает контроль за использованием кредита. Поэтому желательно, чтобы заемщик находился в одном пункте с банком или поблизости. Деловая активность клиента оценивается сопоставлением  итога баланса за определенный период. Должен наблюдаться рост баланса, причем темп его роста должен превышать темп инфляции. Рентабельность активов показывает эффективность размещения средств и определяется отношением нераспределенной прибыли за минусом платежей в бюджет к итогу баланса за вычетом результата от реализации. Рентабельность затрат отражает долю прибыли от каждого рубля затрат на производство и реализацию продукции. Показатель рассчитывается отношением нераспределенной прибыли к затратам на произ­водство и реализацию. Сопоставляя сумму  кредита и объем реализации,  положительно оценивается превышение последнего показателя. Анализ финансового состояния клиентов производится с помощью следующей системы показателей: