Роль кредита в рыночной экономике

2.   Технико-экономическое обоснование  потребности кредите (позволяет  судить об эффективности ссуды, реальны сроках окупаемости затрат  и, следовательно, сроках возврат  кредита).

3.   Копии контрактов или  иных документов, подтверждающих     цель     кредита     в     соответствии     с     техник экономическим обоснованием и возможности его погашения.

4. Балансы: годовой и на последнюю  отчетную дату (они используются  для определения платежеспособности  клиента),

5.  Проект кредитного договора (по принятой в данном банке форме).

6.  Договор залога или договор  гарантии, или договор страхования  ответственности заемщиков на  случай непогашения кредита. В зависимости от выбранной по согласованию с банком формы обеспечения возвратности кредита они прилагаются к кредитному договору.

7.  Срочное обязательство-поручение  на погашение кредита в соответствии с установленными сроками.

8.  Справка о полученных заемных  средствах в других банках (указываются  банк-кредитор, сумма взятого кредита, форма его обеспечения и срок погашения).

Все предъявленные клиентом банку документы на получение ссуды тщательно изучаются банком и анализируются. В процессе их анализа банком оцениваются статус заемщика, его финансовое положение и кредитоспособность, объект кредитования, конечный экономический или социальный эффект от кредитования объекта, статус и платежеспособность организации-гаранта, возможность возврата ссуды в срок и уплаты процентов по ней. При положительном решении вопроса о выдаче кредита результатом всей проведенной работы является заключение специалиста банка на выдачу кредита, на основании которого ссуда выдается с простого ссудного счета и зачисляется на расчетный счет предприятия-заемщика или направляется непосредственно на оплату предъявленных к счету расчетно-денежных документов. Если впоследствии окажется, что размер разрешенного кредита не соответствует потребности, клиента и его кредитоспособности, то ему может быть открыт дополнительный кредит в том же порядке, что и первоначальный.

При ухудшении хозяйственно-финансового положения клиента банк может пересмотреть размеры действующего кредита, уменьшив его, или даже совсем закрыть, т. е. предъявить к досрочному изысканию. Погашение кредита осуществляется на основании срочного обязательства-поручения клиента с его расчетного счета.

В современных условиях хозяйствующим субъектам раз решается обращаться за получением кредитов в другие учреждения банков, т. е. не по месту нахождения их основного расчетного счета.

В этом случае предприятие должно представить в друг учреждение банка избранное им для получения ссуды в письменном виде кредитную заявку следующего содержания:

— полное и сокращенное наименование предприятия заемщика с указанием формы собственности, способа формирования капитала, состава структурных подразделений и филиалов;

— юридический адрес предприятия;

—  наименование учреждения банка, где открыт расчетный счет;

— наименование учредителей;

— кем и когда зарегистрировано предприятие;

— основные виды деятельности;

— бизнес-план (или протокол намерения);      

— размер уставного капитала, в том числе оплаченного;

—  балансовая стоимость имущества,  находящегося  в собственности предприятия, в том числе и оборотные фонды, из них заложены или застрахованы:

— цель и сумма испрашиваемого кредита;

—  желательные условия получения кредита (срок, процентная   ставка,   порядок   погашения:   разовый,   поэтапный предполагаемые виды обеспечения);

—  фамилии руководителей предприятия и экономических служб, имеющих право подписи на банковских документах.

При наличии в банке свободных ресурсов и положительных результатов анализа представленной документации на получение кредита клиенту предлагается оформить кредитный договор. Ссуда выдается с простого ссудного счета и платежным поручением перечисляется на расчетный счет заемщика, открытый в другом учреждении банка. Заемщик должен позаботиться о своевременном погашении кредита путем перечисления средств в банк-кредитор со своего расчетного счета.

Если к установленному сроку деньги в погашение ссуды не поступят, то банк-кредитор сумму ссуды переносит на счет просроченных ссуд со взысканием повышенных процентов. Одновременно банк выставляет требование-поручение к расчетному счету заемщика в банк, где он открыт. Решая вопрос о предоставлении кредита, банк должен ориентироваться на максимальный размер риска, приходящийся на одного заемщика, а также помнить о том, что крупный кредит (т. е. превышающий 20% капитала банка) может быть выдан только с разрешения правления либо на основании решения периодически созываемого кредитного комитета банка.

Кредиты на льготных условиях могут предоставляться при компенсации банку затрат, связанных с применением пониженных процентов, за счет средств органов, принимающих такие решения в соответствии с указаниями Национального банка РК.

 

Глава 2. Кредитование в рыночной экономике

 

2.1 Предоставление банковской  ссуды

 

В соответствии с разработанными и принятыми у каждого банка направлениями отбора сотрудники (инспекторы) кредитного подразделения осуществляют прием заявок на получение ссуды. В зависимости от видов кредитования (инвестиционное, краткосрочное, кредитование юридических лиц кредитование физических лиц) к заявке на кредит идет получение и подбор необходимой документации. Здесь сотруднику кредитного подразделения требуются навыки и умения экономиста, специалиста по маркетингу, знания макроэкономики, отраслевых и региональных тенденций развития народного хозяйства.

На основе проведенного анализа требуется выбрать наиболее оптимальный метод кредитования, вид ссудного счета, срок кредитования, провести переговоры о величине и виде ссудной ставки, о способе погашения ссуды.

Пока кредитор не будет видеть реальной возможности взыскать свои средства по невозвращенному кредиту через арбитраж, до тех пор одним из показателей профессионализма кредитных работников будет являться наличие навыков работы с обеспечением. Кризис ликвидности и банкротство многих банков впрямую зависело от рисковой кредитной политики руководства банков и неумения работать с обеспечением сотрудников кредитных подразделений.

Существуют следующие виды обеспечения обязательств:

-залог (наиболее эффективен - заклад  или, в крайнем случае, твердый  залог)

-банковская гарантия;

-поручительство;

-страхование ответственности заемщика  за непогашение кредита (практиковалась  такая форма обеспечения в 1991-93 г.г., но показала свою несостоятельность и в настоящее время практически не используется). Все указанные способы обеспечения обязательств должника различаются по степени воздействия и методам достижения цели - побудить ссудополучателя исполнить свои обязательства надлежащим способом. Поэтому от оптимального выбора банком способа обеспечения обязательства во многом будет зависеть и поведение должника.

При всем этом необходимо подчеркнуть, что ссуда должна выдаваться на осуществление определенной хозяйственной операции, а не в обмен на обеспечение как таковое. Обеспечение - это последняя линия обороны для банка, и решение предоставить кредит всегда должно базироваться на Достоинствах самого финансируемого проекта, а не на привлекательности обеспечения. Если сама основа кредитной сделки связана с повышенным риском, было бы большой ошибкой выдать кредит под хорошее обеспечение, использовав его как источник погашения долга.

Важнейшей завершающей  процедурой стадии  предоставления кредита является подготовка и заключение кредитного договора.

 

2.2 Контроль за исполнением  кредита

 

Использование ссуды означает направление выделения банком средств на совершение платежей по обязательствам хозяйственно-финансовой деятельности. Важнейшее условий использования ссуд - эффективность кредитного мероприятия позволяющая обеспечить поступление денежной выручки прибыли для погашения долга банку и уплаты процентных нег.

Главная цель этой стадии кредитного процесса - обеспечение регулярной выплаты процентов по долгу и погашение ссуды.

Разумеется, по каждой ссуде существует риск непогашения из-за непредвиденного развития событий. Банк может проводить политику выдачи кредитов только абсолютно надежным заемщикам, но тогда он упустит много прибыльных возможностей. В то же время, если возникнут трудности с решением кредита, это обойдется банку очень дорого. Поэтому разумная кредитная политика направлена на обеспечение баланса между осторожностью и максимальным использованием» всех потенциальных возможностей доходного размещения ресурсов.

Трудности с погашением ссуд всего возникают случайно и не сразу, этот процесс развивается в течение определенного времени. Опытный работник банка может еще на ранней стадии заметить признаки зарождающегося процесс финансовых трудностей, испытываемых клиентом, и примеры к исправлению ситуации и защите интересов банка, меры следует принять как можно раньше, прежде, чем ситуация выйдет из-под контроля   и потери станут необратимыми. При этом следует учесть, что убытки банка не ограничиваются лишь неуплатой долга и процентов. Ущерб, наносимый банку, значительно больше, и он может быть связан с другими обстоятельствами, которые тоже приходится учитывать:

-подрывается репутация банка, так  как большое число просроченных  и непогашенных кредитов приведет к падению доверия вкладчиков, инвесторов и т.д.;

-увеличатся административные расходы, поскольку проблемные ссуды требуют особого внимания кредитного персонала и непроизводительного расходования времени на поддержание статус-кво;

-повысится угроза ухода квалифицированных  кадров из-за снижения возможностей их стимулирования в условиях падения прибыльности операций;

-средства будут заморожены в  непродуктивных активах;

-возникает опасность встречного  иска должника к банку, который  может доказать, что требования  банка об отзыве ссуды привели его на грань банкротства.

Все эти потери могут дорого обойтись банку и намного превысить прямой убыток от непогашения долга.

Особо остановимся на основных причинах возникновения трудностей с погашением ссуд.

1. Ошибки, допущенные персоналом банка при рассмотрении кредитной заявки, разработке условий соглашения и последующем контроле. Наиболее часто встречаются следующие нарушения:

- недостаточно строгое отношение  к заемщику (например, одобрение заявки из дружеских соображений);

-непрофессионально проведенный  финансовый анализ;

-плохое структурирование ссуды  как следствие недостаточного знакомства кредитного работника с потребностями предприятия, спецификой отрасли и т, д.;

-недостаточное обеспечение ссуды (например, завышенная оценка залога и т.д.);

-ошибки в документальном оформлении ссуды (пропуск в Договоре важных условий, обеспечивающих интересы банка);

-плохой контроль над заемщиком  в период погашения ссуды (отсутствие  обследований компании, проверок  обеспечения и т.п.)-

Неэффективная работа компании, получившей ссуду.

-слабое руководство;

-ухудшение качества продукции  и вытеснение ее с рынка;

-неэффективный маркетинг из-за  отсутствия плана рекламной компании, ошибок в оценке будущих рынков;

-слабый контроль за финансами  компании (рост дебиторской задолженности, накладных расходов и т.п.).

Кроме того, важную роль могут сыграть факторы, которые не находятся под контролем банка: ухудшение экономической конъюнктуры, политические сдвиги, изменение законодательства, технологические прорывы и т.д.

Общеизвестно, что трудности с погашением кредитов редко возникают внезапно. Как правило, имеются многоценные тревожные сигналы, позволяющие заподозрить, что финансовое положение заемщика ухудшается и что выданный ему кредит может быть не погашен в срок или вообще превратиться в безнадежный долг.

Эти тревожные сигналы обнаруживаются путем:

-анализа финансовых отчетов;

-личных контактов с должником;

-сообщений третьих лиц;

-сведений из других отделов  банка.

В период действия кредита от заемщика следует требовать предоставление банку балансов, отчетов о прибылях убытках, отчетов о поступлении наличности и других материй лов. Их тщательный анализ и сопоставление с прошлыми отчетами могут указать на возникающую опасность. Банк должен обратить внимание на: