Роль коммерческих банков в современной экономической системе

    Компьютерная  революция оказала глубокое воздействие  на характер и  технологию денежных расчетов. Развитие получили две системы  автоматизированных расчетов: "розничные" системы электронных расчетов  и  межбанковские  системы перевода средств. В США в настоящее время имеется четыре системы розничных  платежей:

    автоматические  расчетные  палаты. АРП выполняют функции

    расчетных палат,  но бумажные носители заменены магнитными, на которых они имеют формат,  удобный для скоростной обработки на ЭВМ. АРП особенно эффективны  при осуществлении массовых, регулярно повторяющихся платежей.

    банковские  автоматы. Банковские автоматы устанавливаются в помещениях  гостиниц,  супермаркетов,  университетских  зданий, вокзалов и т.д. Автоматы нынешнего поколения позволяют выполнять следующие операции:

• снятие денег с текущего  или  сберегательного  счета  в банке;
• получение ссуды в пределах открытого лимита;
• депонирование денег на счете с одновременным получением депозитной квитанции;
• получение  в любой момент о состоянии счета клиента в банке;
• перевод средств с одного счета на другой;
• обмен иностранных банкнот на местную валюту;

    Банковские  автоматы представляют большое удобство для клиентов банка, так как снижают  необходимость поездок в банк для совершения повседневных операций.

    терминалы в торговых точках. Пока не получили  развития и находятся  в  экспериментальной  стадии. Идея состоит в том, чтобы  осуществлять оплату повседневных  покупок  в  магазинах, кафе и ресторанах, бензоколонках и т.д. - банковское обслуживание на дому - еще один  перспективный элемент расчетов. Это комплекс услуг по предоставлению клиентам банка финансовой информации, а также осуществлению по их инициативе банковских  сделок  с передачей информации по телефонным линиям. Эта  форма предполагает наличие у клиента персонального компьютера. 

              1.4. Как создаются безналичные деньги 

    В соответствии с положением 2-П выделяют следующие формы безналичных расчетов:

    а) расчеты платежными поручениями;

    б) расчеты по аккредитиву;

    в) расчеты чеками;

    г) расчеты по инкассо.

    Применение  той или иной формы расчетов определяется договором между плательщиком и получателем средств. Познакомимся с особенностями каждой формы безналичных расчетов, применяемых в современных условиях.

    Рассмотрим формы расчетов  более подробно.

Расчеты платежными поручениями

      Платежное поручение представляет  собой поручение предприятий  обслуживающему банку о перечислении  определенной суммы со своего  счета. Плательщик представляет  в банк поручение на бланке установленной формы. Поручения действительны в течение десяти дней со дня выписки (день выписки в расчет не принимается). Поручения принимаются от плательщика к исполнению только при наличии средств на счете, если иное не оговорено между банком и владельцем счета. При равномерных и постоянных поставках между поставщиками и покупателями расчеты между ними могут осуществляться в порядке плановых платежей на основании договоров (соглашений) с использованием в расчетах платежных поручений (см. приложение А). По договоренности сторон платежи поручениями могут быть срочными, досрочными и отсроченными.  Срочный платеж совершается при авансовых платежах, т.е. до отгрузки товара, после отгрузки товара, либо при частичных платежах при крупных сделках.

    К недостаткам этой формы расчетов относятся: отсутствие гарантий своевременного платежа, а к достоинствам – простой документооборот, возможность предварительной проверки качества товара, простая техника проведения расчетов.

    Платежные поручения используются для совершения различных платежей: с поставщиками и подрядчиками в случае предоплаты, органами пенсионного и страхового фондов, при налоговых и иных платежах и т.д.

    Расчеты по аккредитивам

    Аккредитив  представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при условии представления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива (см. приложение Б).

      Если банк, выставивший аккредитив (банк-эмитент), по поручению плательщика (покупателя) переводит средства в другой банк – банк поставщика, то для осуществления платежа при выполнении всех условий, предусмотренных в аккредитиве, в банке поставщика открывается отдельный балансовый счет «Аккредитивы».

    В соответствии с Положением в нашей  стране могут открываться следующие виды аккредитивов: покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные); отзывные или безотзывные.

    Покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставленный ему кредит в распоряжение банка поставщика (исполняющий банк) на отдельный балансовый счет «Аккредитивы к оплате» на весь срок действия обязательств банка-эмитента.

    При установлении между банками корреспондентских  отношений непокрытый (гарантированный) аккредитив может открываться в исполняющем банке путем предоставления ему права списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.

    Каждый  аккредитив должен ясно указывать, является ли он отзывным или безотзывным. При  отсутствии такого указания аккредитив является отзывным. Отзывной аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с поставщиком (например, в случае несоблюдения условий, предусмотренных договором, досрочного отказа банка-эмитента гарантировать платежи по аккредитиву).

    Безотзывный аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он открыт. Поставщик может досрочно отказаться от использования аккредитива, если это предусмотрено условиями аккредитива.

    В России аккредитив может быть предназначен для расчетов только с одним поставщиком и не может быть переадресован. Выплата с аккредитива наличными деньгами не допускается.

    Срок  действия и порядок расчетов по аккредитиву  устанавливается в договоре между плательщиком и поставщиком.

    Положительной стороной аккредитива является твердое и надежное обеспечение платежа. Кроме того, поставщик может получить платеж максимально быстрым способом, в ряде случаев даже до прибытия товара в пункт назначения.  Эта форма расчетов имеет также ряд недостатков: средства покупателя в сумме аккредитива отвлекаются из его оборота на срок действия аккредитива; замедляется товарооборот, так как поставщик до извещения об открытии аккредитива не может отгрузить уже готовую продукцию и несет дополнительные затраты по ее хранению.

    Закрытие  аккредитива в банке получателя средств производится:

• по истечении срока аккредитива;
• по заявлению получателя средств об отказе от дальнейшего использования средств аккредитива до истечения срока. Банку-эмитенту направляется соответствующее уведомление исполняющим банком;
• по заявлению плательщика.

Расчеты чеками  

    Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжения чекодателя банку уплатить держателю чека указанную в нем сумму.

    Чеки  используются как физическими, так и юридическими лицами, являются платежным средством и могут применяться при расчетах во всех случаях, предусмотренных законами Российской Федерации. Не допускаются расчеты чеками между физическими лицами.

    Допускается прием чеков во вклады граждан на их лицевые счета в банках на условиях, определенных банком-эмитентом или банком-корреспондентом (см. приложение В).

    Чек удобен для расчетов в случаях:

    когда плательщик не хочет совершать платеж до получения товара, а поставщик – передать товар до получения гарантии платежа;

    когда продавец заранее не известен.

    Расчетный чек, эмитированный российским банком, имеет хождение только на территории Российской Федерации. Чек является ценной бумагой. Бланки чеков являются бланками строгой отчетности.

    В зависимости от того, кто указан получателем платежа, чеки делятся на именные, ордерные, предъявительские. Платеж по именному чеку может быть совершен только в пользу лица, указанного в чеке, по ордерному – как в пользу лица, указанного в чеке, так и по его приказу (оформленному на обороте чека) другому лицу, по предъявительскому – в любого лица, предъявившего чек в банк. Именные чеки передаче не подлежат. Предъявительские – могут передаваться другому лицу путем простого вручения, ордерные – путем оформления передаточной надписи (индоссамента).

    «Положение  о безналичных расчетах» несколько  ограничило возможность их использования. Это выразилось в том, что:

• чекодателю запрещен индоссамент чека;
• чекодатель не может передать чеки поставщику путем индоссамента.

    Положительные стороны чека – гарантируется платеж поставщику, отрицательные моменты – средства отвлекаются из хозяйственного оборота на достаточно длительный срок.

Расчеты по инкассо

    При расчетах по инкассо банк обязуется  по поручению своего клиента и  за его счет получить от должника (плательщика) причитающиеся клиенту денежные средства и (или) акцепт платежа (см. приложение Г). Эти расчеты осуществляются на основе инкассового поручения получателя платежа. Инкассовое поручение может быть оформлено с помощью различных расчетных документов.

    Платежи в порядке инкассо могут осуществляться как с акцептом, так и без  акцепта плательщика в случаях, предусмотренных законодательством  или договором между банком и  клиентом.

    В соответствии с положением № 2-П  о безналичных расчетах в РФ безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации (филиалы) и / или Банк России по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета. 

    Расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные организации (филиалы) могут осуществляться с использованием:

    1) корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России;

    2) корреспондентских счетов, открытых  в других кредитных организациях;

    3) счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции;

    4) счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной  организации.

    Межбанковские расчеты возникают тогда, когда  плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков и перемещении наличных денег. Такие расчеты в настоящее время осуществляются через корреспондентские счета, открывающиеся на балансе каждого банка.

      Корреспондентские отношения могут  существовать между различными типами кредитных учреждений, в том числе банками из разных стран: между разными независимыми коммерческими банками; между коммерческими банками и центральным банком данной страны или других стран; между центральными банками суверенных государств.

    Организующим  началом межбанковских расчетов был и остается Центральный банк России, располагающий разветвленной сетью филиалов по всей стране, через которые проходит основной объем межбанковских расчетов. Использование расчетов, путем открытия банками корреспондентских счетов в ЦБ,  осуществляется с помощью расчетно-кассовых центров, в которых и открываются корреспондентские счета коммерческими банками. РКЦ для коммерческого банка – это как бы коммерческий банк для предпринимателя.