Роль грошей в ріночній економіці.Сутність кредиту

       Історично першою формою кредиту було лихварство. Особливість лихварства — невиробничий характер надання позики під високі відсотки річних.

       Згадки  про перші відособлені кредитні операції відносяться до VI ст. до н.е. У стародавньому Вавилоні практикувалася вкладна операція: приймання вкладів  і сплата за ними відсотків. Такі ж операції здійснювалися й у Стародавній

       Греції  у IV ст. до н. е. Ці перші кредитні операції виконували, як правило, стародавні храми.

       Кредитні  операції у сучасному розумінні  змісту кредиту вперше почали здійснюватися  в деяких італійських містах (Венеції, Генуї тощо) в XIV і XV ст.

       Необхідність  кредитних відносин пов'язана з  об'єктивною розбіжністю у часі руху матеріальних і грошових потоків, що виникає в процесі відтворення  суспільного продукту: в одних  сферах господарства здійснюється вивільнення  коштів, в інших — виникає потреба в них. Зняти таку розбіжність (суперечність) і дозволяє кредит.

       Потреба в кредиті виникає через різницю  у величині і термінах повернення капіталу, авансованого у виробництво, а також у зв'язку із необхідністю одночасної інвестиції великих грошових коштів для розширення виробничого процесу. Традиційно виникнення потреби в кредиті пов'язують із сезонністю виробництва. У цьому плані, наприклад, сільське господарство не може не спиратися на використання кредитів.

       Поряд з необхідністю кредитних відносин, внаслідок утворення тимчасово вільних капіталів та їх руху формується й можливість кредиту. Розвинуті кредитні відносини пов'язані зі створенням відповідного інституціонального середовища — мережі спеціальних кредитних інституцій, які спеціалізуються на здійсненні кредитних операцій. Кредитні установи організовують й обслуговують рух позичкового капіталу, забезпечують його залучення, акумуляцію та перерозподіл у ті сфери народного господарства, де виникає дефіцит коштів.

       Кредитування  — це кредитний процес, що включає сукупність механізмів реалізації кредитних відносин. Юридичною основою системи кредитування є кредитний договір. Усі питання щодо кредитування вирішуються безпосередньо між двома сторонами: кредитором і позичальником. Кредитний договір передбачає виникнення певних обов'язків кожної із сторін. Одночасно суб'єкти кредитних відносин володіють й певними правами та відповідають за дотримання і виконання договірних умов.

       Об'єктом  кредитних відносин є вартість, яка  надається в позику з метою отримання прибутку. Ще з часів командної економіки виділяються два об'єкти і відповідно методи кредитування: 1) за оборотом; 2) за залишком. У процесі кредитування за оборотом позичка надається для оплати матеріальних цінностей, які надходять до покупця, і витрат, які ним проводяться. При кредитуванні за залишком позички надаються на покриття тимчасових залишків матеріальних цінностей і невідшкодованих витрат. У першому випадку об'єктом кредитних відносин є обіг вартості (матеріальних цінностей і витрат, які кредитуються), у другому -залишок вартості на певну дату. 
 

       2.1 Класифікація кредитів комерційних банків за призначенням та характером використання позикових коштів 

       Кредитні  операції займають важливе місце  у діяльності комерційного банку. Вони включають в себе операції по наданню коштів позичальнику на умовах строковості, повернення, платності у відповідності з умовами договору між кредитором і позичальником. Види позикових операцій надзвичайно різноманітні і їх можна класифікувати за різними ознаками та критеріями. Найбільш зручною є класифікація банківських позик за:

          - призначенням та характером використання позикових коштів;

          - наявністю та характером забезпечення;

          - строками використання;

          - методами надання та способами погашення;

          - характером та способом сплати відсотків;

          - кількістю кредиторів.

       Існують також банківські послуги, які носять кредитний характер. За призначенням та характером використання позикових  коштів виділяють:

          - позики торгово-промисловим підприємствам;

          - позики під нерухомість; 

          - споживчі кредити; 

          - сільськогосподарські позики;

          - контокорентний кредит;

          - кредит під заставу державних  цінних паперів (ломбардний кредит);

          - кредити, пов’язані з вексельним  обігом;

          - міжбанківські позики;

          - позики органам влади. 

       Найбільшої  уваги заслуговує контокорентний кредит, який надається клієнтам, що мають  у банку поточний рахунок. Контокорентний кредит має місце, коли банк видає  клієнту суму, яка перевищує його власні кошти на рахунку. З впровадженням в Україні ринку державних цінних паперів великого значення набуває ломбардний кредит, що надається під заставу цінних паперів (а також майна). Як правило ломбардний кредит надається строком на 30 днів в межах лімітів встановлених НБУ на квартал для своїх регіональних управлінь. Плата за цей кредит встановлюється на рівні трохи вищому ніж офіційна облікова ставка центрального банку.

3. ПРАКТИЧНА  ЧАСТИНА 

       3.1 Задача 1 

       Підприємець  розмістив  в  банку  депозит  на  суму  Ro =  150 тис. грн. на термін n = 12 місяців під прості r  = 16 % річних. Рівень інфляції за час знаходження грошей в банку складає j =1 % в місяць. Кількість днів в періоді i=30. Визначити реальний  дохід підприємця  від розміщення  грошових коштів за умови нарахування  відсотків щокварталу.

        

       Розв`язання.

       1. Визначимо  суму  депозиту  до  отримання   підприємцем  до закінчення терміну:

                                                                                                                                (3.1)

                                                                                             

  

       2. Визначимо індекс інфляції за час перебування депозиту в банку:

                                                                                                                                (3.2)

;

 

 

       3. Визначимо  реальний  прибуток  підприємця  після  закінчення терміну депозиту:

                                                                                                                                (3.3)

       

 

       Висновок:

       Реальний  дохід підприємця від розміщення грошових коштів в розмірі 150 тис. грн. за умови нарахування відсотків щоквартально склав 4 тис. грн.

        

         3.2 Задача 2 

       Процентні витрати по привернутих кредитах (Зп)-17% річних. Норма прибутку від  кредитної діяльності (Пн)-8% річних. Операційні  витрати  банку по  обслуговуванню  кредиту (зарплата, вартість матеріалів, устаткування і т.і.) (Оз)-52тис.грн. Норма обов'язкового резерву (Нр)-11%, Сума кредиту (К)-6000 тис.грн.

Термін  кредиту (n)-9 міс.(270 днів).

       Визначити прибуток банку за цим кредитом. 

       Розв‘язання

       1. Розрахуємо мінімально допустимий дохід(Д) по цій операції:

                                                                                                                                     

;

;

;

 

2. Для встановленого доходу оптимальна процентна ставка буде дорівнювати:

                                                                                                                                              

 

      Висновок:

          Мінімальний допустимий дохід по цій операції буде складати 1212 тис. грн., при цьому встановленому доходу оптимальна процентна ставка буде 27 %.

                           

          3.3 Задача  3  

       Фірма  продала  товар  з  відстроченням  платежу  на  умовах оформлення  покупцем  простого  векселя  номінальною  вартістю  NV= 500 тис. грн. та терміном погашення (t) – 40  днів. Через 20 днів з моменту оформлення векселя фірма передала його в банк для обліку. Процентна ставка по кредитних операціях банку складає r = 21 % річних.

       Визначити суму, яку фірма може отримати за врахований вексель.

        

       Розв`язання.

            1. Розрахуємо  кількість днів до погашення векселя:

                                                                                                                               

n=40-20=20дн. 

       2. Визначимо ставку дисконту:

                                                                                                                                (3.4)

 

       3. Визначимо  суму,  яку  фірма  може  отримати за  врахований

вексель:                                                                                                                      

                                                                                                                                      (3.5)

 

       Ар  – сума, яка виплачується пред'явнику за врахований вексель;

       NV – номінальна вартість векселя.  

 

       Висновок:

       Простий вексель з номінальною вартістю 500 тис. грн. був дан фірмою покупцеві на термін погашення 40 днів. Через 20 днів з моменту оформлення векселя фірма передала його в банк для обліку, де процентна ставка складає 21%. Суму, яку фірма отримала за врахований вексель склала 494 тис. грн.. Фірма втратила 6 тис. грн. через ставку дисконту банка, яка склала 21%.   

       3.4 Задача 4  

       Визначити  прибуток  підприємця  від  розміщеного  в  банку депозиту  на  суму  Ro = 13 тис. гривень  на  термін  n=6  місяців  за  умови нарахування  простих  відсотків  по  ставці  r=14%  річних. Порівняти результат з прибуток, отриманим при нарахуванні складних відсотків.  

       Розв`язання

       1.Визначимо   нарощену  суму  внеску  при   нарахуванні  простих відсотків: