Представление о сущности банка с позиции его исторического развития

ПРЕДСТАВЛЕНИЕ О СУЩНОСТИ БАНКА С ПОЗИЦИИ ЕГО ИСТОРИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ

В настоящее время сохранились  сведения о первых деньгах древних  народов (ракушках, мехах, золотых слитках, первобытных монетах), но не о банках.

Первые банки, по мнению ряда ученых, возникли в условиях мануфактурной  стадии капитализма и появились прежде всего в отдельных итальянских городах (Венеции, Генуе) в XIV и XV вв. По их мнению, банк как особый институт товарного хозяйства возник не в связи с развитием товарно-денежных отношений на ранних этапах товарного хозяйства, а именно в тот их период, когда нужна была сеть специальных учреждений, регулирующих денежное обращение и производивших в более широких масштабах кредитные операции. Банк появился только на такой стадии развития кредита, когда без его широкой помощи невозможно было функционирование капиталистических предприятий. Не случайно банк характеризуется исключительно как явление капиталистического хозяйства.

Другая часть специалистов считает, что банки возникли в  более ранний период – при феодализме. Они отмечают, что уже в античном и феодальном хозяйстве появилась  потребность в функции банков как посредников в платежах.

Слово “банк” происходит от итальянского “banco”, означающее “стол”. Эти “банко-столы” устанавливались на площадях, где проходила оживленная торговля товарами. Она велась с использованием разнообразных монет, чеканившихся как государствами, так и городами, и даже отдельными лицами. Единообразной системы монет не существовало. При покупке-продаже встречались монеты различной формы, разного достоинства, причем зачастую ниже нарицательной цены, которая была указана на них. В этих условиях потребовались специалисты, которые бы знали и разбирались в множестве обращающихся монет, могли бы оценить и дать советы по их обмену. Эти специалисты-менялы обычно располагались со своими особыми столами на торжищах (рынках), где происходила торговля. Если учесть, что в X в. Италия являлась центром мировой торговли, куда стекались товары и деньги различных стран, то станет понятным, почему банкиры стали непременными участниками в торговых операциях, а их “банко-столы” получали все большее распространение. Понятие банка, закрепившееся в нашем понимании, отождествлялось с менялами и их особыми столами и в Древней Греции, где банкиры назывались трапезидами (от греческого “трапеза”, означающего “стол”). Свои трапезиды были и в Древнем Риме, где существовали мен-сарии (от латинского слова “mensa” – стол), занимавшиеся обменом валют, а также некоторыми другими денежными операциями. Получается, что первые банки возникали как бы на основе “меняльного дела” – обмена денег различных городов и стран.

По мнению историков, еще 2300 лет до н.э. у холдеев были торговые компании, которые наряду с выполнением своих непосредственных функций выдавали также ссуды. Упоминания о первых обособленных кредитных операциях относятся к VI в. до н.э. В Древнем Вавилоне практиковалась вкладная операция: прием вкладов и уплата по ним процентов. Эти же операции в IV в. до н.э. практиковались и в Греции. Примечательно, что наряду с приемом вкладов древние греки за извес­тную плату производили обмен денег.

Кто же выполнял эти первые банковские операции? По свидетельству  историков, ими были как отдельные  лица, так и некоторые церковные  учреждения, у которых концентрировались  значительные денежные средства. Храмы  были надежным местом для хранения ценностей. Воры, относившиеся с почтением  к алтарям, не грабили их. Вклады, неприкосновенность которых гарантировалась  уважительным отношением к религии, сделали знаменитыми греческие  храмы (Дельфийский, Делосский, Самосский, Эфесский), которые стали одновременно своеобразными банковскими учреждениями. В храме Артемиды в Эфесе сосредоточивались  вклады с малоазиатского побережья, а в храме Аполлона в Дельфах  концентрировались свободные денежные средства всей Европейской Греции.

Первые банкиры поняли, что накапливать огромные денежные богатства, лежащие без движения, непроизводительно, так как их можно  было бы использовать и получать существенную выгоду, отдавая денежные средства во временное пользование либо открывая самостоятельные торговые и ремесленные  предприятия. Залогом при этом обычно выступали корабли и товары, а  в некоторых случаях – дома, драгоценные вещи и даже люди (ра.бы).

Предоставление банковской ссуды сопровождалось взиманием  высоких процентов, уровень которых  доходил до 36% годовых. Чрезвычайно  дорого стоили и первые кредиты, выдаваемые на Руси. Во времена Ярослава Мудрого  была установлена предельная ставка не выше 20% годовых. Однако эта ставка могла возрастать до 40% годовых, если ссуда выдавалась на короткое время. Наказание за чрезмерно высокий процент полагалось лишь в том случае, если его размер доходил до 60% годовых.

Вместе с кредитными операциями древних банков постепенно получили развитие и расчеты по обслуживанию вкладчиков. Расчеты производились  с помощью так называемого трансфертна, т.е. переноса денежных средств с одной таблицы (счета) на другую. Каждый вкладчик в банке имел свою таблицу с обозначением его имени. Если клиенты, как их теперь принято называть, сдали на сохранение свои свободные деньги в банк, то им уже не нужно было лично платить по той или иной сумме; все платежи за них выполнял банкир, у которого находились вклад и таблица (счет в современном понимании) с именем вкладчика. Денежные средства с таблицы одного вкладчика переносились на таблицу другого, образуя простейшие формы безналичных расчетов. Характерно при этом, что вначале необходимо было личное устное распоряжение клиента о перечислении денежных средств, однако затем появились письменные приказы (прототипы современных чеков), которые облегчали и ускоряли взаимные платежи.

Удобства, создаваемые банками, не могли не привлечь внимание деловых  людей. Постепенно банковская клиентура  расширялась. Банки, в свою очередь, пошли на выполнение работ доверителей  по составлению договоров между  клиентами, стали выступать посредниками в торговых сделках. Для облегчения расчетов древние банки выпускали  даже банковские билеты (hudu – “гуду”), которые обращались наравне с полноценными деньгами. По оценке одного из авторов, “вполне достоверным можно считать то обстоятельство, что хотя вексельными опе­рациями древние банкиры не занимались, тем не менее существовали кредитные письма с обращением за платежом к банкиру”.

В Древнем Риме существовали первичные нормы банковского  и кредитного права. Согласно этим нормам в III в. до н.э. римские банкиры, специализировавшиеся на меняльном деле, назывались кумуляриями, им уже не разрешалось вести кредитные операции. Аргептарии, специали­зировавшиеся на кредитном деле, получили возможность на базе посредничества в платежах предоставлять ссуды своим клиентам. Первые банкирские дома обслуживали действительно не только, а зачастую и не столько потребительские потребности. Диапазон кредитных сделок первых банков был достаточно обширным. По свидетельству историков, банки Древнего Вавилона предоставляли не только кредиты, но и покупали и продавали земельные участки, выполняли ряд других операций.

Признаком банка является и то, что кредит в своей основе становится платным. Ссудный процент  не только покрывает расходы банкирского  дома, но и обусловливает производительное использование заемщиком ресурсов, полученных им во временное пользование.

1. Коммерческие  банки - как основное звено  кредитной системы

Банк - это юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией, которое в соответствии с Законом правомочно осуществлять банковскую деятельность.

Коммерческие банки выполняют  функцию аккумуляции и мобилизации  денежного капитала. Коммерческие банки  в процессе деятельности создают  новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Принимая вклады клиентов, банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая -ссудное требование к заемщику.

В Казахстане коммерческие банки имеют название банков второго  уровня (БВУ). БВУ являются финансовыми  посредниками, которые в процессе своей деятельности создают новые  требования и обязательства, что  и является товаром на денежном рынке.

БВУ классифицируются по следующим  признакам:

1.    По характеру  деятельности:

а) универсальные;

б)специализированные, инвестиционные, сберегательные, ипотечные, инновационные.

2. По числу филиалов:

а) безафилиальные;

б) филиальные.

3. По форме собственности:

а) государственные;

б) частные (акционерные);

в) смешанные.

Официальный статус банка  определяется государственной регистрацией юридического лица в качестве банка  в органах юстиции и наличием лицензии уполномоченного органа по регулированию и надзору финансового  рынка и финансовых организаций. Учредителями и акционерами банка  могут быть юридические и физические лица —резиденты и нерезиденты РК.

2. Принципы деятельности  и операции коммерческих банков

БВУ не отвечают по обязательствам государства, равно как и государство  не отвечает по их обязательствам. Банкам запрещается осуществление операций и сделок в качестве предпринимательской  деятельности, не относящихся к банковской деятельности. Банки вправе открывать  свои дочерние банки, филиалы и представительства  как на территории РК, так и за ее пределами. Банковской деятельностью является осуществление банковских операций. К банковским операциям относятся:

1)     привлечение     депозитов,     открытие     и     ведение банковских  счетов физических и юридических  лиц;

2)  открытие и ведение  корреспондентских счетов банков;

3)   кассовые операции;

4)     переводные     операции     (выполнение     поручений клиентов);

5)  учетные операции (учет  векселей и иных долговых обязательств);

6)   доверительные операции;

7)   межбанковский клиринг;

8)   сейфовые операции;

9)   выпуск платежных  карточек;

10)  инкассация и пересылка  банкнот;

11)  выдача банковских  гарантий;

12)  заемные операции;

13)      лизинговые,      факторинговые,      форфейтинговые операции;

14) осуществлять брокерскую  и дилерскую деятельность.

Банки  обязаны  публиковать  годовой  баланс  и  отчет о  доходах и расходах после подтверждения  аудиторской проверки.

3. Организационная  структура коммерческих банков

Общий подход к структуре  управления банком определяется законодательством. Организационная и управленческая структура коммерческих банков регламентируется уставом, отражающим положения об органах  управления банком в их структуре, о  порядке образования и функциях. Выбор той или иной формы банковской организации определяется множеством факторов: стратегическими задачами банка, его отношением к различному обслуживанию, общей философией управления.

Организационная структура  банка определяется двумя основными  методами - структурой управления и  структурой его функциональных подразделений  и служб. На структуру управления коммерческих банков оказывает непосредственное влияние то, как сформирован его  уставный фонд (унитарные, паевые, акционерные).

В Республике Казахстан преобладает  дивизионная структура коммерческих банков, ориентированная на предоставление услуг самого разного рода на различных  клиентов, а также на региональные и местные особенности. В общей  организационной структуре банка  можно выделить два типа отделов: выполняющие линейные функции и  выполняющие штабные функции.

Организационная структура правления коммерческих банков

 

Общее собрание акционеров

 

 

Наблюдательный совет

 Ревизионная   комиссия

Правление

 

 

Председатель правления

Департаменты

 

Управления                   Службы

 

5. Правление или совет избираются на срок до 5 лет. В его функции входят наблюдение и контроль над деятельностью исполнительных и контрольных органов. Правление определяет цели банка, осуществляет политику. Из состава правления общим собранием акционеров выбирается председатель правления, осуществляющий руководство банком через своих заместителей, курирующих конкретные виды деятельности. К лицу высших должностных лиц банка относятся: председатель совета директоров, президент, казначей, контролер, ревизор.

СОВРЕМЕННЫЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ  О СУЩНОСТИ БАНКА

Определение и  понятие банка и банковской системы 

Деятельность банковских учреждений многообразна. В современном  обществе банки занимаются различными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения. Через них осуществляются финансирование народного хозяйства, купля-продажа  ценных бумаг, а в некоторых случаях  посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения консультируют, участвуют в обсуждении законодательных  и народнохозяйственных программ, ведут  статистику, имеют свои подсобные  предприятия.

Банк как специфическое  предприятие производит продукт, существенно  отличающийся от продукта сферы материального  производства, он производит не просто товар, а товар особого рода в  виде денег, платежных средств. Деньги являются воспроизводственной категорией; наличные деньги, выпущенные банком как  единственным монополистом в общей  массе субъектов воспроизводства, обслуживают как сферу производства, так и распределения, обмена и потребления. Помимо данного продукта банки предоставляют также различного рода услуги преимущественно денежного характера.