Пассивные и активные операции коммерческих банков

    Коммерческие  банки и Банк России обязаны перечислять  средства клиента и зачислять  средства на его счет не позднее  следующего операционного дня после  получения соответствующего платежного документа. В случае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или списания со счета клиента денежных средств кредитная организация, Банк России выплачивает проценты на сумму этих средств по официальной процентной ставке Банка России.

    Кассовые  операции – это операции по приему и выдаче наличных денежных средств.

    Более широко кассовые операции можно определить как операции, связанные с движением  наличных денежных средств, а также  с формированием, размещением и  использованием денежных средств на различных активных счетах банка  и счетах клиентов коммерческого  банка.

    Инвестиционные  и фондовые операции – это операции по инвестированию банком своих средств  в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также  размещение средств в виде срочных  вкладов в других кредитных организациях.

    Отличительная особенность инвестиционных операций коммерческого банка в сравнении  с кредитными операциями заключается  в том, что инициатива проведения первых исходит от самого банка, а  не от его клиента – это инвестиционная деятельность самого банка.

    К фондовым операциям с ценными  бумагами (помимо инвестиционных) относятся:

• операции с векселями (учетные и переучетные операции, операции по опротестованию векселей, инкассированию, домицилированию, акцепту, индосированию векселей, выдаче вексельных поручений, хранению векселей, их продаже на аукционе);
• операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.

    Валютные  операции – это операции по купле-продаже  иностранной валюты и иных валютных ценностей, включая драгоценные металлы в монетах и слитках.

    Гарантийные операции – это операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при  наступлении определенных условий; приносят банкам доход также в  виде комиссионных.

    Кроме того, активные операции банков подразделяются следующим образом:

• в зависимости от степени рискованности – на рисковые и риск-нейтральные;
• в зависимости от характера (направлений) размещения средств – на первичные (операции, связанные с размещением средств на корреспондентском счете, в кассе, с выдачей ссуд клиентам, другим банкам, некоторые иные операции), вторичные (операции, связанные с отчислением средств в резервный и страховой фонды) и инвестиционные (операции по вложению средств банка в собственный портфель ценных бумаг, в основные фонды, по участию в хозяйственной деятельности других организаций);
• по уровню доходности – на операции, приносящие доход (высокодоходные и низкодоходные, приносящие доход стабильный и нестабильный), и операции, не приносящие дохода (операции с наличностью, операции по корреспондентскому счету, отчислению средств в резервный фонд Банка России, выдаче беспроцентных ссуд, пролонгированию и отсрочке ссуд, когда проценты за использование ссудами не уплачиваются).

Пассивные операции – это операции по привлечению средств в банки, формирование их ресурсов. К пассивным операциям банки относят:

• привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц;
• открытие срочных счетов граждан и организаций;
• выпуск ценных бумаг;
• займы, полученные от других банков, и т.д.

    В современных условиях исключительно  важны процессы формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры  и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал  коммерческого банка. Очевидно, что устойчивая ресурсная база позволяет ему успешно проводить инвестиционные, в том числе ссудные, и иные активные операции.

    Все пассивные операции банка, связанные  с привлечением средств, в зависимости  от их экономического содержания подразделяются следующим образом:

• депозитные (под депозитом понимают записи в банковских книгах, свидетельствующие о наличии определенных требований клиентов к банку, или денежные средства клиентов в банках в форме вкладов по соглашениям и договорам), включая получение межбанковских кредитов;
• эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка).

    В последнее время коммерческие банки  столкнулись с резким обострением  конкуренции со стороны многочисленных специализированных кредитных учреждений, а также крупнейших промышленных корпораций, создавших собственные финансовые компании. Обострению конкуренции способствовало смягчение прямых правительственных ограничений ("дерегулирование") в кредитной сфере, предпринятое в 80-90-е гг. в США, Англии, Японии и других развитых странах. Конкуренция стимулирует поиск банками новых областей деятельности, привлечение ими дополнительных клиентов, которым предлагаются новые виды услуг.  Так, широко используются сделки на срок  (фьючерсы) с валютами, биржевыми индексами, торговля валютными опционами.

    Особое  распространение получили операции "своп" ( от англ. swop – менять ), то есть сочетание наличной купли (продажи) с одновременным заключением  контр. сделки на определенный срок.  Существует несколько видов операций  "своп": процентные, валютные и другие.

    Весьма  быстро расширялись в последнее  время потребительские ссуды, связанные  с предоставлением банковских кредитных  карточек.

    Банки играют важную роль в разработке и  последующем распространении научно-технических  нововведений, обеспечивая механизм финансирования рискового (венчурного) бизнеса в наукоемких отраслях. Для этого многие коммерческие банки США выделили из своего состава дочерние венчурные финансовые компании, а западноевропейские банки создают особые фонды венчурного капитала. Материальная заинтересованность банков в финансировании рискового бизнеса основана на перспективе получения крупной учредительной прибыли при выходе акций венчурной компании на фондовую биржу или включении этих акций в сферу организованного оборота.  

    Развитие  электронной техники позволило  широко использовать безналичные расчеты  в форме пластиковых карточек, содержащих зашифрованную информацию, позволяющую их владельцам осуществлять платежи и получать наличные деньги.

    Крупнейшие  банки продают свои услуги в сфере обслуживания ссуд и платежей с помощью кредитных карточек более мелким банкам, избавляя их тем самым от крупных затрат на организацию компьютерных информационных систем.

    В последние десятилетия увеличивается  роль банков в реализации международных инвестиционных проектов, в так называемом проектном финансировании. При осуществлении крупномасштабных проектов в капиталоемких отраслях (добывающая промышленность, энергетика, транспорт) все чаще  требуется комплексное финансовое обеспечение.

    Получил также распространение комплекс услуг, известный в банковской практике под названием "факторинг", то есть (в узком смысле слова) покупка  банком или его дочерней специализированной компанией платежных требований клиента. Тем самым банк практически  берет на себя посредническую и предоставляет дополнительные (по сравнению с простым коммерческим кредитованием) услуги, взимая за них комиссионные.

    В современных условиях сфера факторинговых  операций значительно расширилась, включив в себя ведение бухгалтерских счетов компании-клиента, организацию транспортировки продукции и ее сбыта, страхование и т.д. Банк, осуществляющий факторинговое обслуживание, информирует покупателя о возможностях перехода к более выгодным формам расчетов, помогает клиентам наиболее полно использовать при заполнении своих деклараций существующие налоговые льготы, предоставляет доверительные услуги и т.д. Крупнейшие банки предлагают крупным транснациональным компаниям комплексное обслуживание их текущих расчетов по международным операциям: сбор платежей, погашение требований, выплата зарплаты и т.д.  Денежные поступления и расходы по всем этим операциям могут сводиться в едином балансе (в пересчете на выбранную клиентом валюту).

      Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать (прием депозитов, осуществление денежных платежей и расчетов, выдача кредитов). И это характерно для всех развитых стран. Наблюдается общая тенденция к специализации на более доходных операциях.

    Российские  коммерческие банки не достигли еще  уровня проведения активных операций зарубежными банками, но чтобы повысить уровень использования активных операций коммерческих банков России можно использовать опыт зарубежных стран, но при этом извлекать из него только самое позитивное, то, что применимо к нашим условиям.

    Таким образом, коммерческие банки  по-прежнему остаются  центром  финансовой системы, сосредотачивая вклады  правительства, деловых кругов и миллионов частных лиц. Через активные операции коммерческие банки  открывают доступ к своим фондам  различного  рода заемщикам :  частным лицам, компаниям и правительству. Банковские операции облегчают движение товаров и услуг  от производителей к потребителям, так и финансовую деятельность правительства. Они предоставляют долю средств обращения, а сами выступают как средство  регулирования количества денег в обращении. Активные операции  наглядно свидетельствуют о том, что национальная система коммерческих банков играет важную роль в функционировании экономики.

    Возможность системы коммерческих банков  осуществлять свою деятельность умело  и в полном соответствии  с нуждами и экономическими  целями государства   во многом  зависят от эффективности  управления ее. Управление любой организованной деятельность  должно быть квалифицированным, и операции коммерческих банков  не составляют исключения.  И если мы хотим, чтобы банковская система была устойчивой  растущей, легко приспосабливавшейся  и способной удовлетворять потребности общества, коммерческие банки должны осуществлять свои операции  соблюдая необходимую осторожность, особенно в настоящее время в условиях кризиса. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Список  используемой литературы 

1. Закон РФ  от 2 декабря 1990 г. «О банках и банковской деятельности в РФ»
2. Букато В.И., Львов Ю.И. «Банки, банковские операции в России»-М.: «Финансы и статистика», 1996
3. Банковское дело: учебник для вузов / под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. – 4-е издание, переработанное и дополненное – М.: Финансы и статистика, 2000. – 464с.: ил.
4. Банковское дело.: Учебник для вузов / под ред. О.И. Лаврушина – М.: Финансы и статистика, 1999.- 576с.: ил.
5. Банки и банковские операции. Учебник под ред. Е.Ф. Жукова-М.:«Банки и биржи», 1997
6. Банковское дело: Учебник /Под ред. профессора В.И. Колесникова, Л.П. Крошицкой - М.: «Финансы и статистика», 1998
7. Введение в банковское дело: учебное пособие. Авторский коллектив-М, 1997
8. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. – М.: ИПЦ «Вазар-Ферро», 1994. – 320с.
9. Финансы. Денежное обращение. кредит: Учебник для вузов/ Л.А. Дробозина, Л.П. Окунева, Л.Д. Андросова и др., Под ред. проф. Л.А. Дробозиной. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997.